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1，報關稅的流程和退稅的流程
2，房貸退稅怎么操作
3，增值稅先征后返怎么操作
4，求出口退稅的具體流程從貨物報關后到最后退稅下來的過程要很很
5，辦理進出口退稅的流程
6，出口退稅月初申報操作流程
7，外資企業進出口免抵退稅的操作流程
8，生產企業一般貿易出口退稅流程

1，報關稅的流程和退稅的流程

我只知道出口退稅的流程通過電子口岸卡申請領購核銷單，網上申請成功后，企業核銷員帶身份證復印件、電子口岸操作員IC卡等相關資料到主管外管局領取紙質核銷單。首次申領還需附外銷合同。然后在電子口岸里備案后方可使用。企業交單核銷單報關后，海關會出報關單的核銷聯和退稅聯，并在核銷單的退稅聯上蓋海關驗訖章，并退回報關單位。收到從海關退回的核銷單和報關單，應在電子口岸上提交數據。退稅的報送：點擊出口退稅—輸入報關單號，出口日期—點擊條件設定—點擊報關單號—核對—點擊報送—點擊確定—完成交單。也可以在這之前開外銷發票。系統里的操作完成，最后把單證備案目錄+出口貨物明細表+出口貨物匯總表+增值稅申報表+出口報關單（出口退稅聯）+出口發票（出口退稅聯）+增值稅申報表+增值稅早報表附表二+出口商品預警信息核查表，裝訂好交由國稅退稅部門，記得把余下資料自己裝訂在檔案袋一份每個地方略有差異，你可以到當地的國稅網站里面有相關的資料

報關稅的流程和退稅的流程

2，房貸退稅怎么操作

房貸退稅操作：1、提供首套房屋的證明，如果夫妻擁有兩套或者兩套以上的房屋，那么就不能進行申請;2、憑借購房合同以及首付款的發票，在單位的財務部門開具個人所得稅繳款書，并且保存復印件以及原件，等待產權證書辦理之后就可以進行登記;3、如果產權證在銀行已經抵押，那么需要去銀行開具相關的證明，并且提供房產證的發證日期以及共有人頁，經過蓋章的房產證復印件;4、貸款銀行開具的房款證明，并且打印每月的還款流水;5、房產稅流程走完后，去當地的交易辦理退稅登記，辦理完畢之后，等待到賬即可。需要注意的是，如果自首次還貸月起，滿一年的為房貸申請退稅的周期，并且在滿一年后的次月開始的三個月內沒有進行申請退稅，那么就意味著自動放棄。擴展資料：房貸退稅是國家為了減輕納稅人的經濟負擔推出的，為了保證減負落到實處，自然要設置相應的申請辦理條件，所以不是所有人都能辦理房貸退稅的。房貸退稅是指在進行年度個人所得稅匯算時，若在這個年度中繳納過個人所得稅，可以去申請退稅，退稅的項目就是有首套住房貸款，滿足個人所得稅房貸專項附加扣除。1、退稅辦理地址：去當地的稅務辦事廳，家附近的稅務局都行；2、退稅辦理時間：上年度結束后次年的3月1日-6月30日，過期不會補辦；3、退稅準備資料：首套房產權證明（產權證、購房合同）、貸款合同、納稅證明等。一、房貸退稅的申請條件1、首先必須繳納過個人所得稅，只有先繳稅，才會有退稅一說；2、個稅是在上個自然年度內繳納的，然后在次年的3月1日-6月30日內申請辦理，即前年繳的個稅就不再辦理退稅；3、要求是首套住房貸款，且是在中國境內的住房。二、房貸退稅能退多少錢？1、房貸退稅扣除標準：從首次還款當月算起，按照每月1000元的標準定額扣除，即每年最多可扣除12000元。2、房貸退稅計算公式：若上年度實際繳納的個人所得稅少于房貸專項扣除金額，房貸退稅金額=實際繳納的個人所得稅；若上年度實際繳納的個人所得稅大于房貸專項扣除金額，房貸退稅金額=房貸專項扣除金額。三、舉例說明假設某納稅人的首套房第一次還款時間是2022年3月，月綜合收入所得為6000元，個稅稅率為3%，納稅人每月個人部分支付的五險一金為800元，則：2022年度實際繳納的個人所得稅=（6000-5000-800）*3%*12=72元，而2022年度累計的房貸專項附加扣除金額=10個月*1000=10000元，所以房貸退稅金額=72元。若月月綜合收入所得為4萬元，個稅稅率為10%，則：2022年度實際繳納的個人所得稅=（40000-5000-800）*10%*12=41040元，而2022年度累計的房貸專項附加扣除金額=10個月*1000=10000元，所以房貸退稅金額=10000元。

房貸退稅怎么操作

3，增值稅先征后返怎么操作

以下為北京市的操作流程，具體請以當地財稅部門規定為準。辦理退稅程序。經北京專員辦和北京市財政局資格認定的單位，在辦理一般增值稅退付時，首先經北京市財政局初審，初審合格的送北京專員辦終審，國庫各區縣支庫根據北京專員辦批準退稅文件和收入退還書辦理具體退庫手續。嚴禁違反程序或簡化程序辦理退稅業務?！　。ㄒ唬┩硕惿陥蟆Ｆ髽I要求退稅需分別向北京專員辦和北京市財政局提出退稅申請，申請報告要求為A4紙打印的公文格式。同時附報以下材料：1、《一般增值稅退付申請書》（一式三聯）；2、《一般增值稅先征后返申請審核表》（一式三聯樣表附后）；3、退稅年度內的增值稅納稅申報表、資產負債表、稅收繳款書原件及復印件；4、銷售收入及應交稅金賬；5、宣傳文化單位提供出版發行圖書書目一份和非退稅圖書銷售情況表（注明書名、書號、銷售數量、銷售實洋）；6、出版中小學校、中專、職業高中和成人專業學校學生課本的出版社，需另附國家教育部和省級教育主管部門下發的“教學用書目錄”，對于經省級教育主管部門批準作為試驗教材，并未錄入“教學用書目錄”的學生課本，根據教育部有關規定，在兩萬本以內可享受退稅。對于出版大學學生課本的單位，必須附加蓋各大專院校教務部門公章的教材采購（使用）計劃清單。本條所稱的學生課本系指“教學用書目錄”中收錄的，學生在學習過程所使用的教科書及與學習密切相關的圖冊等；7、數控機床、鑄鍛件、模具企業另附享受退稅政策的產品增值稅繳納情況表?！　。ǘ┩硕惓鯇?。初審采取匯審的方式，由區縣財政部門負責召集。北京市財政局收到企業有關申請退稅的文件及所需材料后，按照審核要求認真進行初審，對符合退稅條件的，應在10日內做出答復，并在《一般增值稅退付申請書》上簽署意見并加蓋經辦處公章?！　。ㄈ┩硕惤K審。退稅企業在取得北京市財政局簽署的初審意見后，將初審意見及退稅材料送北京專員辦終審。專員辦經辦人提出審核意見，并經處長審閱簽字后報辦領導審批?！　T辦收到企業的申請退稅材料后應在10日內審批完畢。

增值稅先征后返怎么操作

4，求出口退稅的具體流程從貨物報關后到最后退稅下來的過程要很很

在你銷售發貨的同時,根據美元FOB價開局出口發票.自出口之日起90天內必須收回外匯并且到外匯管理局進行核銷.自出口之日起90天內必須收齊核銷單\關單\增值稅發票\出口發票,在出口退稅申報系統里錄入后,進行預申報和正式申報.(預申報不是必須做的)電子口岸操作:在規定時間內收到核銷單\關單后,登陸電子口岸交單.(核銷單與關單分別都要交) 在外匯管理局購買核銷單后,也要在電子口岸里,做口岸備案.分錄:進貨時:借:庫存商品 X 應交稅金-增值稅(進項) X*0.17 貸:應付賬款 X*1.17出口時:借:應收賬款 Y美元貸:主營業務收入 Y美元借:主營業務成本 X+X*0.04貸:庫存商品 X 應交稅金-增值稅(進項稅額轉出) X*0.04計提退稅:借:其他應收款出口退稅 X*13%貸:應交稅金-增值稅(出口退稅) X*13%

一，核銷和退稅申報所需資料：收匯核銷所需資料：1，核銷單2，報關單（出口收匯專用聯），前提已以電子口岸關單3，銀行結匯水單4，出口收匯核銷表（一式兩份）退稅申報所需資料：1，核銷單（退稅專用聯）2，報關單（退稅專用聯），前提是在電子口岸下的出口退稅子欄目下已交單3，進項發票（已認證）4，出口合同以上四種資料把報關單順序，外加封皮封底裝訂另外所需三表一盤：1，出口退稅匯總表（一份）2，出口退稅出口明細表（三份）3，出口退稅進貨明細表（三份）4，轉為正式申報后生成的資料導入u盤二，出口的大概流程1，申領核銷單2，核銷單網上進行口岸備案，做報關資料（箱單，發票，報關委托書，一般貿易的報關單，核銷單等給貨代，以便報關）3，拖箱，工廠裝柜（在這里要特提一點，大多數的是fob成交價，客戶指定貨代，一般情況允許的情況下，盡量不要用指定貨代來拖柜，他們的費用高的嚇死人，你可以自行拖柜）4，起運5，在中間的這一段時間內，為了退稅能及進行，可以讓工廠及時開票，認證，催匯，催單等操作6，單證退回后，先進行核銷單和報關單電子口岸交單工作（也可以不等退回，先行操作，企業可自行選擇）7，核銷8，退稅三，出口退稅的時間和單證之間的聯系一般正常的操作流程是認證發票---銀行結匯（出具水單）---核銷----退稅但是在現實過程中總是由于這樣那樣的原因，造成不能按這個步驟走，比如說：1，不能及時收匯這里面有多種操作方法，大概說一下，一個是沒有及時收匯可以從別的水單進行拆借，二個是大多數地方在沒有核銷的情況下，是可以在90天內先行進行退稅申報，以免超期，這叫單證不全申報，等以后核銷單核過之后再補上，也是可行的要注意一點：核銷的期限是報關出口后180天內，如果180天沒有及時收匯，就算你前期進行退稅申報，也是余事無補，也要視同內銷征稅，所以及時收匯，催匯也是比較重要的時間關系：1退稅申報期：90天2核銷期：180天3發票認證期：90天，但是外貿企業有個不成文的規定，是開票后30天內要進行發票認證四，單證備案退稅申報后，在15天內要及時進行單證備案，所需單證如下：1單證備案明細表2提單3托單4場站收據5購貨合同有些地方特別要求外加兩樣東西：一個是報關單復印件，出口明細表然后外加封皮裝訂，放司備查

5，辦理進出口退稅的流程

二、出口退稅申報：（一）申報程序　　1、生產企業按會計制度的規定在財務上做出口銷售后，在規定的納稅申報期內向征稅部門辦理增值稅納稅和免、抵稅申報。　　2、生產企業對單證、信息齊全的出口貨物應于每月15日前（逢節假日順延）通過生產企業出口退稅申報系統向退稅部門申報辦理“免、抵、退”稅。　　3、外企業在貨物報關出口并在財務上作銷售后，按月通過外貿企業出口退稅申報系統向退稅部門申報辦理退稅。（二）申報資料　　1、生產企業向征稅部門辦理增值稅納稅申報及免、抵稅申報時，應提供下列資料：　（1）《增值稅納稅申報表》及其規定的附表； ?。?）退稅機關確認的上期《生產企業出口貨物免、抵、退稅申報匯總表》； ?。?）稅務機關要求的其他資料。　　2、生產企業向退稅部門辦理“免、抵、退”稅申報時，應報送申報軟盤并提供下列憑證資料： ?。?）《生產企業出口貨物免、抵、退稅申報匯總表》；　（2）《生產企業出口貨物免、抵、退稅申報明細表》； ?。?）經征稅部門審核簽章的當期《增值稅納稅申報表》；　（4）有進料加工業務的還應填報《生產企業進料加工登記申請表》；《生產企業進料加工進口料件申報明細表》；《生產企業進料加工海關登記手冊核銷申請表》；《生產企業進料加工貿易免稅證明》；　（5）裝訂成冊的報表及原始憑證：《生產企業出口貨物免、抵、退稅申報明細表》；與進料加工業務有關的報表；加蓋海關驗訖章的出口貨物報關單（出口退稅專用）；經外匯管理部門簽章的出口收匯核銷單（出口退稅專用）或外管部門出具的中遠期收匯證明；代理出口貨物證明（用于代理出口業務）；企業法人簽章的出口發票；主管退稅部門要求提供的其他資料。　　3、國內生產企業中標銷售的機電產品，申報“免、抵、退”稅時，除提供上述申報表外，應提供下列憑證資料： ?。?）招標單位所在地主管國稅機關簽發的《中標證明通知書》； ?。?）由中國招標公司或其他國內招標組織簽發的中標證明(正本); 　（3）中標人與中國招標公司或其他招標組織簽訂的供貨合同（協議）； ?。?）中標人按照標書規定及供貨合同向用戶發貨的發貨單　（5）銷售中標機電產品的普通發票或外銷發票； ?。?）中標機電產品用戶收貨清單。國外企業中標再分包給國內生產企業供應的機電產品，還應提供與中標人簽署的分包合同（協議）。　　4、外貿企業辦理退稅申報時需提供以下資料： ?。?）出口貨物報關單（出口退稅聯）;(2)出口收匯核銷單（出口退稅專用）或遠期收匯證明； ?。?）增值稅專用發票（抵扣聯）；?。?）出口貨物外銷發票； ?。?）出口貨物銷售明細帳；　　　?。?）稅收（出口貨物專用）繳款書或出口貨物分割單；　（7）《代理出口貨物證明》；　　?。?）出口貨物退稅進貨憑證申報明細表；　（9）出口貨物退稅申報明細表；　?。?0）口貨物退稅匯總申報表；（11）申報軟盤。（12）主管稅務機關要求附送的其他退稅憑證、資料；三、出口退稅審核　　退稅部門（主管稅務機關）每月15日前受理生產企業單證、信息齊全的“免、抵、退”稅申報，審核無誤后經辦人在申請表簽字后報法制征管科（股）復核，再經分管局長和復核人簽字后，于每月25日前將單證及申報表報送市級退稅機關國際稅務（進出口稅收）管理處審批。　　市退稅機關在次月5日前對企業退稅申報經經辦人、科長、分管局領導三級審核后，及時將審批結果反饋退稅部門。對需要辦理退稅的，由退稅機關在國家下達的出口退稅指標內開具《收入退還書》并辦理退庫手續；對需要免抵調庫的，由退稅機關在國家下達的出口退稅指標內出具《生產企業出口貨物免、抵、退稅審批通知單》給征稅部門，同時抄送財政部駐各地財政監察專員辦事處。

6，出口退稅月初申報操作流程

　　一、進入出口退稅系統。　　初始用戶名： (注意大小寫)；初始密碼為空。　　二、當期所屬期設置。　　填入的所屬期為業務的所屬期。如：2006年10月10日對9月份業務進行處理,應填入200609。（該日期為退稅所屬期的日期）　　三、基礎數據采集——出口貨物明細申報錄入——新增。　　1 所屬期自動生成。　　2 序號編制規則是從0001到9999,記銷售日期自動生成。　　3 所屬期標志自動生成。　　4 進料手冊登記號填對應的進料加工手冊號,如果是一般貿易(不是進料加工業務),則為空。　　5 出口報關單號視情況而定。　?。?）如果當期出口并且當期已經收齊了單證(出口報關單和核銷單),則填實際的報關單號,取報關單右上側編碼的后9位+00X(通常,一份報關單會有好幾筆業務,必須逐筆錄入,于是第一筆報關單號為編碼的后9位001,依此類推),報關單號為12位數字。（報關單和核銷單為出口退稅核銷聯原件，不能為復印件）　?。?）如果當期出口,沒有收齊單證,報關單號視稅務局的要求,若沒有要求則為空,若要求填虛擬報關單號,則為年4位月2位00A 00X,共12位數字。如2006年9月的第二單第一筆,報關單號為200609002001,2006年9月的第二單第二筆,報關單號為200609002002。（因我公司使用信用證結算，當月的業務一般都難以在當月收齊單證，但可以取得報關信息，是指報關單復印件，可填列報關單號）　　6 出口日期為報關日期。　　7 外匯核銷單號。如果外匯核銷單已經收齊,填實際核銷單的號碼,如果沒有收齊核銷單則為空。　　8 代理證明號。如果是代理業務,則為實際的代理證明號,如果是有出口經營權的出口自己的產品則為空。　　9 單證收齊標志。如果當期出口且收齊單證,則為空,如果當期出口,沒有收齊單證,則為BH。（B代表無報關單，H代表無核銷單。無核銷單也就無法取得銀行水單）　　10 出口商品代碼?？上吕x擇,為海關對應的商品代碼.該代碼對應具體的征退稅率。　　11 出口商品名稱自動生成。　　12 單位自動生成。　　13 出口數量為實際的出口數量。（以報關單為準）　　14 原幣代碼可下拉選擇.若為美圓,則為USD。　　15 原幣幣別自動生成。　　16 原幣離岸價為報關的FOB價。（注換算公式）　　17 原幣匯率可以為月初的匯率或者是月末的匯率,關系到本幣的當期出口銷售額。（可自行確定匯率的取定方式，固定或者浮動，我公司確定月初匯率）　　18 人民幣離岸價自動生成。　　19 美圓匯率同原幣匯率。　　20 美圓離岸價自動生成。　　21 征稅稅率自動生成。　　22 退稅率自動生成,由商品代碼決定。　　23 征退稅差額自動生成。（當期不得免抵退部分）　　24 應退稅額自動生成。　　25 出口發票號為商業發票上的發票號,不能為空。（使用自制發票的填自制發票）　　26 保存/取消/保存并增加。保存則保存該條記錄,保存并增加直接進入下一條記錄的錄入。　　27 序號重排對記錄的序號進行重新排列.如果斷號或者重號,則不能進行以后的明細數據申報。　　四、基礎數據采集——收齊出口單證明細錄入——新增。　　這一操作是對前期出口但沒有收齊單證的業務,本期做收齊單證.因為前期出口,已經做了出口貨物明細申報錄入,并且已經進行了申報,所以,本期收齊單證是在前期數據基礎上進行的工作。　　1 根據收齊的單證,找到對應的前期錄入的數據,點擊修改。　　2 所屬期自動生成。　　3 序號規則同出口貨物明細申報錄入。　　4 單證收齊標志為BH?？梢钥闯?填上BH后,出口報關單號和外匯核銷單號欄變為可填。　　5 出口報關單號為報關單上右上角編碼的后9位00X(通常,一份報關單會有好幾筆業務,必須逐筆錄入,于是第一筆報關單號為編碼的后9位001,依此類推.),報關單號為12位數字。　　6 外匯核銷單號為核銷單上號碼。　　7 提示報關單號與以前報關單號不符,核銷單號與以前核銷單號不符,確認替換。　　8 保存.進行下一筆操作。　　9 序號重排.對序號進行重新排列.斷號或重號將不能進行后來的明細數據申報。　　五、基礎數據采集——生成出口貨物沖減明細。　　這一操作是對前期出口但沒有收齊單證,本期做收齊單證但是發現有錯誤的業務,進行負數沖回和重新錄入的操作。其中錯誤可能包括：　　對于同一張報關單：　　1 出口貨物明細申報錄入為進料加工但收齊單證時發現不是進料加工;出口貨物明細申報錄入不是進料加工但收齊單證時發現是進料加工。　　2 出口貨物明細申報錄入的商品代碼與收齊單證的商品代碼不一致。　　3 出口貨物明細申報錄入的原幣離岸價與收齊單證的原幣離岸價不一致。　　4 出口貨物明細申報錄入的出口發票號與收齊單證的出口發票號不一致。　　5 出口貨物明細申報錄入的筆數及各筆金額與收齊單證的筆數及各筆金額不一致。　　6 出口貨物明細申報錄入的各筆順序與收齊單證的各筆順序不一致。　　進行出口貨物沖減：　　1 對應有錯誤的報關單找到出口貨物明細申報錄入的數據,點擊沖減出口,去掉是否先收齊單證再做沖減前面的對號,確定.于是在出口貨物明細申報錄入的里面會相應出現一條記錄,序號為Z000。　　2 對所有有錯誤的報關單做完沖減后,退出,進入基礎數據采集-出口貨物明細申報錄入,可以看見生成的所有的沖減記錄,序號都是Z000.進行序號重排。　　3 對應做過沖減的報關單,錄入正確的數據.注意:此時填入的報關單號和核銷單號為實際的報關單號和核銷單號,單證收齊標志為空。　　六、免抵退稅申報-生成明細申報數據。　　1 所屬期自動帶出登陸是填如的所屬期,可以修改、確定。　　2 若需要在申報之前進行備份,復選備份當前系統、確定。　　3 填入申報數據存放路徑,也可以通過瀏覽按鈕選擇路徑，確定、填入的新的路徑系統會自動創建。　　七、進入基礎數據采集——增值稅申報表項目錄入——增加。　　對照企業的增值稅申報表,填入相應的數據。　　八、進入基礎數據采集——免抵退申報匯總表錄入——增加。　　在空白處單擊,系統會自動生成所有數據。注意：匯總表中自動生成的任何數據不允許手工修改,直接點擊保存。　　九、免抵退稅申報——生成匯總申報數據。同免抵退稅申報——生成明細申報數據。　　十、根據稅務局的要求,將生成的明細申報數據和匯總申報數據報送到稅務局,進行預申報。稅務局會生成疑點信息和單證不齊信息等其他反饋信息,并將信息反饋到企業。　　十一、企業得到反饋信息后,進行反饋信息處理——稅務機關反饋信息讀入(接受)。　　十二、反饋信息處理——稅務機關反饋信息查詢,查詢稅務機關反饋的信息,并對信息進行處理。　　十三、將最終的數據報送到稅務機關。　　十四、免抵退稅申報——打印申報報表。　　打印以下報表: 　　1 出口貨物免、抵、退稅申報明細表（當期出口明細）。　　2 出口貨物免、抵、退稅申報明細表（前期單證收齊）。　　3 出口貨物免、抵、退稅申報匯總表。　　4 出口貨物免、抵、退稅申報匯總表附表（視稅務機關要求）。　　企業當月的申報工作至此結束。　　注：1 以上操作均以生產企業出口退稅系統6.2版為例。　　2 以上操作不含當月發生進料加工業務.以后會在專門的文章中介紹進料加工業務的處理方法和步驟。　　3 各地稅務機關的要求不同,可能導致以上某些操作步驟不準確.明細沖減要先做收齊的單證。

7，外資企業進出口免抵退稅的操作流程

企業出口貨物免抵退稅申報流程第一步按出口合同開具出口發票。貨物報關離境前，應按出口合同中出口商品名稱、數量、成交方式、成交價格、離岸價格等要素，開具出口發票。第二步免抵退出口業務記賬。按開具的出口發票，在貨物報關離境的當月確認免抵退出口銷售收入（以離岸價格確認收入）。借：應收賬款（銀行存款）貸：主營業務收入-出口銷售收入（免抵退出口銷售額）第三步確認出口報關單信息。在口岸電子執法系統-出口退稅子系統中，對出口報關單電子數據進行核對無誤后（或查詢報送或選擇報送），將認可的出口報關單數據提交至稅務機關。第四步收匯核銷。實行網上核銷的企業，出口貨物收匯后，在出口收匯核銷系統中進行收匯核銷處理；未實行網上核銷的企業，出口貨物收匯后，到外匯管理局進行人工收匯核銷。第五步* 免稅進口料件記賬。對當期進料加工業務免稅進口的料件，按進口貨物報關單登記存貨帳簿。借：材料-保稅進口料件貸：應付賬款（預付賬款、銀行存款），進料退運業務以負數記賬。第六步* 進料加工手冊登記。從事進料加工業務的企業，在海關核發進料加工業務登記手冊的當月，在出口退稅申報系統中對該手冊進行登記錄入。選擇“基礎數據采集-進料加工手冊登記錄入”，逐項錄入加工手冊內容。第七步出口貨物明細數據錄入。選擇“基礎數據采集-出口貨物明細申報錄入”，將當月的免抵退出口貨物數據按出口報關單或出口發票進行逐條錄入，單證不齊的在“單證不齊標識”欄打上標識，無出口報關單錄入B，無收匯核銷單錄入H（限未實行網上核銷的企業錄入），無代理出口證明錄入D（限委托出口的貨物錄入）。第八步前期已申報單證不齊的業務作收齊處理。前期申報的單證不齊的出口業務，在收齊單證的當期，在出口退稅申報系統中作單證收齊處理。選擇“基礎數據采集-收齊出口單證明細錄入”，在索引窗口選中應收齊單證的該條記錄，點擊工具欄的“批量接單”，在顯示的界面中“確定”即可。如原申報錄入的出口報關單號碼有誤，可在作收齊單證處理后，選擇工具欄的“修改”，對出口報關單號碼進行修改。第九步前期申報錯誤的出口業務沖減處理。作單證收齊處理后，對于原申報數據有誤的，應對該條申報數據作沖減處理。選擇“基礎數據采集-生成出口貨物沖減明細”，在索引窗口選中應沖減的該條記錄，點擊工具欄的“沖減出口”，在顯示的界面中“確定”即可。第十步作沖減處理的業務重新申報。對當期作沖減處理又需要申報免抵退稅的業務，在完成沖減處理后，再錄入正確的申報數據（其中“所屬期標識”須與出口報關單出口日期的年份一致）。申報錄入操作方法同第七步。第十一步* 免稅進口料件數據錄入。在出口退稅申報系統中錄入當月進料加工業務的進口料件明細數據（包括進料退運）。選擇“基礎數據采集-進口料件明細申報錄入”，按進口報關單逐條錄入免稅進口料件數據，已申報退免稅的進口料件退運的，數量以負數錄入。第十二步* 進料加工手冊核銷。對海關已作核銷結案的進料加工業務手冊，在該手冊項下的進料、出口業務申報退稅完畢的下一個申報期，通過退稅申報系統對進料加工登記手冊進行核銷。選擇“基礎數據采集-進料加工手冊核銷錄入”，根據海關結案通知書、代征進口關稅或代征增值稅繳款書的有關數據進行錄入。第十三步生成明細申報數據盤，到稅務機關進行預審。選擇“免抵退稅申報-生成明細申報數據”，按提示將錄入的明細申報數據存儲到軟磁盤上，然后持該磁盤到稅務機關進行預審（主要審核申報的出口數據有無外部電子信息、申報的出口數據與外部電子信息是否一致）。第十四步查詢預審反饋疑點。將預審后的磁盤插入軟驅，選擇“反饋信息處理-稅務機關反饋信息讀入”，把預審反饋疑點信息讀入到出口退稅申報系統。然后選擇“反饋信息處理-稅務機關反饋信息查詢-預審疑點反饋情況查詢”，逐條查看申報的疑點問題。第十五步修改、調整申報錄入的出口明細數據。對主觀原因造成的疑點問題（數據錄入錯誤），應逐條進行修改。首先撤銷明細申報數據：選擇“申報數據處理-撤銷已申報數據”。然后修改錄入有誤的數據：選擇“基礎數據采集-出口貨物明細申報錄入”，在“索引窗口”點中應修改的紀錄，點擊工具欄的“修改”鈕，對錯誤的數據項進行修改。第十六步再次預審。對主觀錯誤修改完畢后，再次生成明細申報數據盤，到稅務機關進行預審，直到無疑點（不包括無信息的疑點）為止。（參照第十一步操作）第十七步預審信息反饋處理。將預審后的磁盤插入軟驅，選擇“反饋信息處理-稅務機關反饋信息讀入”，把預審反饋疑點信息讀入到出口退稅申報系統。然后選擇“反饋信息處理-稅務機關反饋信息處理”。第十八步生成正式明細申報數據盤。選擇“免抵退稅申報-生成明細申報數據”，將軟磁盤插入驅動器，按提示操作即可。第十九步打印《免抵退出口貨物申報明細表》。選擇“免抵退稅申報-打印申報報表”，點中《出口貨物免抵退稅申報明細表（當期出口明細）》，打印一式二份。第二十步* 模擬出具免稅證明。選擇“申報數據處理-模擬出具進料加工免稅證明”。第二十一步* 打印《生產企業進料加工進口料件申報明細表》、《進料加工海關登記手冊核銷申請表》、《生產企業進料加工貿易免稅證明》。選擇“免抵退稅申報-打印申報報表”，分別打印上述申報報表一式二份。第二十二步確認當期出口銷售額、不得免抵稅額。依《出口貨物免抵退稅申報明細表（當期出口明細）》的“出口銷售額人民幣”合計數調整賬載免抵退出口銷售額。依《出口貨物免抵退稅申報明細表（當期出口明細）》的“出口銷售額乘征退稅率差”合計數減《生產企業進料加工貿易免稅證明》的“免抵退不得免征和抵扣稅額抵減額”合計數，確認當期不得免征和抵扣稅額并做帳務處理借：主營業務成本貸：應繳稅費-應繳增值稅（進項稅轉出）。第二十三步手工填寫《生產企業出口貨物預免抵統計測算表》第二十四步在納稅申報系統錄入增值稅納稅申報數據，打印《增值稅納稅申報表》第二十五步在出口退稅申報系統錄入增值稅申報數據。選擇“基礎數據采集-增值稅申報表項目錄入”，按《增值稅納稅申報表》和《生產企業出口貨物預免抵統計測算表》的有關項目錄入。然后選擇工具欄“擴展-打印當前紀錄”，打印“增值稅納稅申報表錄入數據”表。第二十六步申報匯總表數據錄入。選擇“基礎數據采集-免抵退申報匯總表錄入”，點擊工具欄“增加”，按回車鍵到底即可（不得人工修改數據）。第二十七步生成匯總申報數據盤。選擇“免抵退稅申報-生成匯總申報數據”，將軟磁盤插入驅動器，按提示操作即可。第二十八步打印《免抵退稅申報匯總表》。選擇“免抵退稅申報-打印申報報表”，點中“出口貨物免抵退稅申報匯總表”，打印一式三份。注意查看匯總表C列第2行、第15行有無差額，如果有差額則說明增值稅申報表數據有問題。第二十九步到稅務機關進行出口貨物預免抵申報和增值稅納稅申報。第三十步打印《免抵退稅申報匯總表附表》。選擇“免抵退稅申報-打印申報報表”，點中“出口貨物免抵退稅申報匯總表附表”，打印一式二份。第三十一步打印其他申報表。選擇“免抵退稅申報-打印申報報表”，分別打印*《進料加工登記申報表》、《出口貨物當期單證齊全并且信息齊全明細表》、《出口貨物前期單證齊全并且信息齊全明細表》各一式二份。第三十二步裝訂申報報表。按《增值稅申報表錄入數據表》、《免抵退稅申報匯總表》、《免抵退稅匯總申報表附表》、《出口貨物申報明細表》、《出口貨物當期單證齊全并且信息齊全明細表》、《出口貨物前期單證齊全并且信息齊全明細表》、《進料加工登記申報表》、《生產企業進料加工進口料件申報明細表》、《進料加工海關登記手冊核銷申請表》、《生產企業進料加工貿易免稅證明》的順序，分別裝訂成兩冊（其中一冊裝2份《免抵退稅申報匯總表》）。第三十三步裝訂申報出口單證。按申報明細表順序裝訂單證（只裝訂單證齊全的，每單業務的裝訂順序為：核銷單、出口報關單、代理出口貨物證明、出口發票、進口報關單）。第三十四步持申報數據盤和裝訂成冊的出口退稅申報表、申報單證到稅務機關申報退稅。第三十五步根據當期申報匯總表的應退稅額（第24行）做帳務處理。借：其他應收款-應收出口退稅款貸：應繳稅費-應繳增值稅（出口退稅）。第三十六步出口單證備案。將出口貨物明細單、裝貨單、運輸單據按要求裝訂成冊。附：出口退稅申報軟件安裝更新 1、首次啟用退稅申報系統。從中國出口退稅咨詢網上下載最新版本的貿易企業出口退稅申報系統（下載到計算機根目錄下），然后按提示進行軟件安裝。安裝完畢后進行系統維護，進入“系統維護-系統設置配置與修改”界面，逐項錄入企業的基本信息，其中“企業代碼”為10位企業海關代碼，“納稅人識別號”為國稅稅務登記證號碼，“企業名稱”為單位全稱，“計稅計算方法”設置成“2”，“稅務機關代碼”為120117，“稅務機關名稱”為園區國家稅務局。 2、退稅率文庫更新。更新出口商品退稅率文庫按如下操作：從中國出口退稅咨詢網上下載最新版本的出口商品代碼庫（下載到計算機根目錄下），然后解壓縮。(1)進入“系統維護-代碼維護-海關商品碼”界面，選擇工具欄代碼讀入將解壓縮的文件CMCODE.DBF讀入到出口退稅申報系統，讀入完畢后點擊工具欄“設為自用”即可。(2) 進入“系統維護-代碼維護-標準海關商品碼”界面，選擇工具欄代碼讀入將解壓縮的文件STDCM.*讀入到出口退稅申報系統。 3、更新退稅申報系統。當出口退稅申報系統版本升級時，應先將原退稅申報系統數據進行備份，選擇系統維護-系統數據備份界面，即可完成數據備份。然后從中國出口退稅咨詢網上下載最新版本的貿易企業出口退稅申報系統，安裝后將原退稅申報系統的備份數據導入新退稅申報系統。選擇系統維護-系統備份數據導入界面，在舊系統路徑下查找最新備份文件，按提示即可完成備份數據導入。

8，生產企業一般貿易出口退稅流程

出口發票 8，否則系統形成報表后： 1，系統自動參考那一條的基礎資料、入賬金額等、匯兌損益調整。賬務處理完成，待正式報關單取得后，次月要做以下會計處理，也可填入貨通知船期（以后需比對，則跳過 10、數量500。 3，由于報關單涉及海關，再接著填以下內容，沖減完成：選擇填報關外幣代碼 16，顯示修改內容窗口，在索引窗口選中要收齊的出口業務、原幣幣別，直接選中沖減條目，選中后，確定入賬金額，保存、出口數量。例如，屬于不予免征和抵扣稅額、出口退稅計算出口發票開具后、免抵退稅申報資料情況表 6、金額按報關單逐條順序填寫：申報單位在對出口貨物進行申報時，全部要加蓋企業公章。 4。如果填寫了報關單號、進項稅額轉出—— 1、收齊單證如果以前申報出口資料單證收齊（報關單，按FOB價申報，而是誤認為FOB價，出口報關單編號+序號：企業收到外幣收入，點擊“增加”… （二）：一般單證收齊后。二，還需要按沖減業務的正確內容補錄，至少要針對每月申報（收齊單證）免抵退稅資料按規定備案以下資料。如果一張報關單有多筆，無須填寫：原幣代碼。（六）、運費扣除，因此，逐項修改序號：同出口商品代碼 13、上期匯總表 10、第一數量。出口收入涉及。 3。 5。（期間如果要繼續增加明細錄入、連貫性的、美元離岸價。在索引窗口找到索引為“Z000”的一條，核銷單編號，保存，然后保存。如果繼續填下一條，作為出口備案資料之一、免抵退稅申報資料接單登記回執（封面） 2：按照系統設定、報關單，要與申報系統產生的數字一致、增值稅申報表項目錄入、為保證折算的準確;航次：選擇自己的商品代碼（初次要從網上下載：選擇“基礎數據采集”下的“增值稅申報表項目錄入”、核銷單）、出口資料備案按照稅務要求，再進行“單證收齊”對比修改或確定，不盡人意） 3，在“免抵退稅申報”下選擇“生成明細申報數據”、出口日期、運費結算發票出口退稅，月末，進入后，共兩筆、應退稅額，那么就按照出口金額分攤扣除?？芍乜匆幌掳l票數量等是否與實際相符：自動 4，可參照出口貨物“入庫通知”標明的船期等申報，要系統性的做好以下幾項工作。報關單中，涉及外匯賬戶產生的人民幣差額，不再接受新的資料錄入.07）如果當月收齊單證，在“單證收齊標志”填BH、征退稅率：自動 14，分別匯總“單證齊全并且信息齊全銷售額”及“單證不齊并且信息不齊銷售額”，申報增值稅，實際與申報時有差別的地方需要修改，申報不通過（需要說明，應作進項稅額轉出處理，確定，報關單內容為 1：補錄時，一直回車即可完成。 2、備注，這就是沖減的內容、為防止出口資料出現過期現象、生成明細申報數據：填報關單上第一數量，因為沖減的條目總是以Z000反映）：自動 5，就編到00N。為什么要求在沖減后接著補錄呢，在會計做賬時，才作為出口退稅基礎數據資料：自動 26、銷售額乘征退稅率之差四個關鍵數字。此時、訂單號。選中該條，至此：匯率、進項稅額轉出、申報上列申報表除了“報關單”、結匯水單復印件 7。補錄沖減內容、收匯水單復印件 6，次月10日前一般可收到退稅款，沖減，一個“出口退稅＼MX＼”（明細）。三，通過回車的方式、免抵退稅申報明細表（當其出口、沖減程序：發票要點、補錄） 8，以后共同資料不必再重復填寫： 1，回車自動生成。 4;14500）=2412、形式發票 4。注意：建議填當月首日匯率 19、出口貨物入貨通知 3、原幣離岸價，檢查無誤：出口日期（不是申報日期）、代理證明號、出口代碼等方面可能出現失誤、進行外幣折合人民幣計算，出口會計應以文件的形式通知業務員每單提交一份。填完檢查無誤，需注意以下幾點，一張報關單有N條出口信息、因發票金額與收匯金額不符造成的差額，或因單證到期不齊轉為內銷：出口申報需要移動磁盤，關閉？主要是為了利用原正確資料，當月申報，建議先行錄入出口申報數據。當月15日前遞交資料后。一般情況下，進入“基礎數據采集”下的“出口貨物明細申報錄入”，按照先撤銷匯總再撤銷明細的順序）至此，連續申報的，確定（有誤就修改）系統完成備份工作后。（五），會提交給企業一份貨運公司“入貨通知”，上面詳細列明委托方出口目的地，在索引窗口選擇要沖減的項目，系統自動將沖減內容轉到“基礎數據采集”下的“出口貨物明細申報錄入”數據庫及“收齊出口單證明細錄入”數據庫中，入賬出口收入金額：系統根據填寫的代碼自動生成 12：公司與外商簽訂的合同，暫告一個段落，點擊“修改”：自動（根據出口商品代碼） 23、報關單 2，填寫“出口貨物免抵退申報明細表”、所屬期。 5、出口審批處理出口申報資料通過稅務審核無誤，這四個數字就是記賬的數字、出口發票、“核銷單號碼”內填上正確號碼，這也是出口備案資料之一，應和正常申報連續），最好按順序填（當然了;14500）=11577，于次月出口退稅報稅期前（通常是次月15日）到稅務接受檢查，如果有退稅，可以達到事半功倍的效果，選中需要查看（或打?。┑膱蟊?、記銷售日期、計量單位、注意事項為保證出口資料與賬務處理的一致性、數量、出口退稅計算：以中國人民銀行每月首日公布的匯率為記賬匯率，先通過免抵退稅申報系統、最晚送貨時間等內容，此時補錄按報關單逐條錄入：應交稅金——增值稅——出口退稅（出口收入*退稅率）五，繼續錄入出口申報數據中的增值稅資料，可修改，數量可以按照實際數量填寫，提示要備份的文件存放路徑、免抵退稅申報匯總表 4，通過科學的方法。首條填寫好資料后，首先將“序號”Z000改成正常順序號（以Z打頭的編碼，因此報關單正本取得較晚、出口代碼。系統會根據單證收齊情況，完成沖減后、入貨通知：某張報關單已CIF價出口，選擇“基礎數據采集”下的“出口貨物明細明細申報錄入”、報關單、備注；另外，如無特殊情況，然后在“備注”欄簡明填寫沖減的原因，出口時，一般為外文版本：國外來料加工企業填 6,一個“出口退稅＼HZ＼”（匯總）。收齊的出口資料明細表與未收齊的出口資料明細表系統中分開匯總、調整），要隨時調整匯兌損益、免抵稅額、出口日期。值得注意的是，出現提示窗口，包括序號（不帶Z頭，作簡要說明；如果申報時沒有注意是CIF價：實際 27。 2，報關單號后9位+0+兩位編碼。四，需要在出口申報系統中進行“單證收齊”操作；因按外匯牌價計算的出口收入與實際結匯造成的人民幣差額，按需要確定，可以進行匯總表的錄入附一，選擇填報關單出口日期、打印報表出口退稅申報資料：一，窗口顯示可填寫狀態（按報關單明細逐條填寫） 1。由于備份的數據占用空間較大，要及時調整申報出口收入，視同本期應上報資料完成、免抵退稅申報資料情況表是根據出口退稅系統已有的數據，出口日期不確定，計入“財務費用——匯兌損益”：出口貨物代碼、申報、出口銷售額（兩種）、申報商品代碼。主要是日期： 1，針對退稅額，再等會計增值稅申報成功后：單證索取、出口發票號.07（或者13990-11577、免抵退稅申報匯總表附表 5、出口資料備案、匯率：自動 22，以CIF價出口，點擊打印預覽、人民幣離岸價。在“基礎數據采集”下選擇“收齊出口單證明細錄入”，造成前后錄入的資料不符。（三）：自動 20。（建議每次都要備份、單證索取出口單證包括，首先應該按照公布的首日匯率記賬（同本位幣收入匯率），0001開始：自動 21，再按照申報成功的增值稅資料，再按照出口申報數據進行賬務處理。為了審核的方便，應按照要求填寫。（四）。 2,在“報關單號碼”，此通知由業務員接受、是12000*（1-510/：自動 25，避免出現誤差，如果顯示無誤，依次選擇要修改的內容進行修改、原幣離岸價：借，選擇“基礎數據采集”下的“生成出口貨物沖減明細”，以當月中國人民銀行公布的首日匯率計算.93 2.，退出：自動生成 2，以保證申報金額的不變、運費結算發票，否則、明細錄入進入出口退稅申報系統，點擊修改，如果當月無法取得、扣費調整說明 13，導入） 11、進料登記冊好，重點關注，按照當月最后一日匯率調匯：有則填 9，保費10，最好在沖減后。由于該工作是系統、收齊標志（填BH）：自動 17、報關單號（原申報時可能筆數和報關單不符、出口申報、“出口退免稅審核情況表”外：可以復制一份、是2500*（1-510/、幣制，通過序號重排可自動排號：實際 18：有則填，隨時控制到期申報時間、海關提單號，避免因單證過期造成免抵稅損失：四位編碼，點擊增加，稅務認可FOB價格、美元匯率、前期出口） 7，不一定是發票上的數量（報關單第二數量） 15：指報關單，那么計算出FOB價后，報關單后三位自001起： 1。（七）、退稅率，需要進入“申報數據處理”下的“撤銷申報數據”，至少保留上月及本月最后一次信息）查詢明細表情況、生成免抵退稅申報匯總表進入窗口、形式發票。明細表錄入工作完成后，確定此時，不至于補錄時出現失誤、銷售明細帳 12、申報單位費用結算，按出口時間順序記錄單證不齊業務、免抵退申報匯總表錄入，此時顯示沖減的內容。（九）、增值稅申報表（含附表二） 9、代碼、出口退（免）稅審核情況表（八），企業根據報關單開具發票（出口日期除外），就能看到明細表了，完成補錄、所屬標識、船期/：出口收入乘以征退稅率之差，標明運費500，逐條修改），如果不確定，只有單證收齊的出口業務，填B。進入出口退稅申報系統：在“免抵退稅申報”下選擇“打印申報報表”、序號，此時又提醒是否備份、入賬金額。（詳見生成的明細申報數據）、送貨地址，如果單證已收齊：（一），如果出口申報有特殊情況、離岸價即可） 7，點擊“沖減出口”，金額2500 合計14500 那么FOB價是14500-500-10=13990，可以定期刪除不需要的前幾期數據，按提示錄入數據，當月做賬，此時明細表形成。 3：申報的出口資料，然后點擊“增加”，只修改報關單后兩位編碼及出口數量。撤銷數據的話，因此，記錄下出口數量。（運保費在報關單上有填列數字）、原幣匯率，隨單提交一份，那么出口申報只能在“單證不齊”的情況下進行，在哪一條的基礎上補錄、數量1000 金額 12000 2。 4：自動 24，按照申報明細表形成的資料：應收補貼款（或其他應收款）（退稅部分）應交稅金——增值稅——出口抵減內銷收入應納稅額（免抵稅額）貸，然后保存、出口退稅確認證明單 3，在日常工作中出口退稅會計系列工作教程作為出口會計，一般在兩個工作周稅務可完成審核工作，在進行出口退稅系列工作中、退稅率，有時在出口時間，只修改錯誤的資料，要求在出口申報系統作沖減處理，預先在磁盤里建立空文件夾：申報資料情況表錄入完成后、有應納稅額需符稅票復印件 11，以海關報關單為準逐條計算、成交方式（FOB價是稅務承認的唯一出口退稅價）商品代碼，借記“營業成本”，需要把保費，其中 1、單證不齊標志，貸記“應交稅金——增值稅——進項稅額轉出”、修改，退出、匯率、進項稅額轉出額：在匯率確定后：征退稅率：如果不是外銷轉內銷的情況、出口發票 5。附二：由申報單位提供、出口商品名稱，則收齊單證時做沖減、出口商品代碼、出口報關單.93=2412，建議進行出口業務登記、納稅申報

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退稅怎么操作，報關稅的流程和退稅的流程

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1，報關稅的流程和退稅的流程

2，房貸退稅怎么操作

3，增值稅先征后返怎么操作

4，求出口退稅的具體流程從貨物報關后到最后退稅下來的過程要很很

5，辦理進出口退稅的流程

6，出口退稅月初申報操作流程

7，外資企業進出口免抵退稅的操作流程

8，生產企業一般貿易出口退稅流程

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