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本文目錄一覽

1，財務管理制度
2，財務有哪些管理制度
3，財務管理有哪些主要基本制度
4，財務有哪些管理制度
5，財務管理都有些什么制度
6，財務管理制度
7，提供一下財務管理制度

1，財務管理制度

財務管理制度:產生于財務活動和財務關系基礎之上,利用價值形式對企業的生產經營活動進行管理,是組織資金運動,處理財務關系的一項綜合性管理工作，規范這些工作的條條框框。稱之財務管理制度。..

財務管理制度

2，財務有哪些管理制度

財務制度是以業務為主，圍繞著工作細節制定的部門內部的制度。財務管理制度主要是如何加強部門工作的管理，是公司管理制度的一部分看領導如何要求吧。你也可以合并成“財務會計工作管理制度”。

財務有哪些管理制度

3，財務管理有哪些主要基本制度

企業除遵照國家制度外，還可以自己制定財務管理辦法、會計核算辦法、內部控制體系建立與保護管理辦法、資本性支出項目管理辦法、本錢管理規定、資金收支管理規定、固定資產管理規定、財務稽核管理規定、基本建設科技核算規定、稅務管理規定等等。

財務管理有哪些主要基本制度

4，財務有哪些管理制度

看看這個對你有沒有幫助吧財務管理制度nbsp;一．nbsp;庫存現金管理nbsp;1．公司財務部庫存現金控制在核定限額內，不得超限額存放現金。nbsp;2．嚴格執行現金盤點制度，做到日清日結，保證現金的安全。現金遇有短款，應及時查明原因，報告單位領導，并要追究責任者的責任。nbsp;3．不準用“白條”入帳。nbsp;4．不準私人挪用、占用和借用公款現金。nbsp;5．到公司以外金融機構提取或送存現金（限額1萬元以上）時，需由兩名人員乘坐公司汽車前往。nbsp;6．現金出納員必須嚴格和妥善保管金庫密碼和鑰匙。nbsp;7．現金出納員要妥善保管金庫內存放的現金和有價證券；私人財物不得存放入內。nbsp;8．現金出納員必須隨時接受開戶銀行和本單位領導的檢查監督。nbsp;9．出納員必須嚴格遵守執行上述各條規定.nbsp;二．銀行存款管理nbsp;1．公司必須遵守中國人民銀行的規定，辦理銀行基本帳戶和輔助帳戶的開戶和公司各種銀行結算業務。nbsp;2．公司必須認真貫徹執行《中國人民銀行法》、《中華人民共和國票據法》等相關的結算管理制度。nbsp;3.nbsp;作廢的銀行支票由出納員加蓋作廢戳記，妥善保存。nbsp;4．銀行結算方式根據公司實際情況采取如下幾種方式：支票（現金支票、轉帳支票）、銀行匯票、電匯、信匯、銀行承兌匯票、委托收款（僅限于水費、電費、電話費結算），除上述結算方式外，其他不予使用。nbsp;5nbsp;從銀行取回的各種結算憑證，要及時入帳。nbsp;6nbsp;公司應按每個銀行開戶帳號建立一本銀行存款明細帳，出納員應及時將公司銀行存款明細帳與銀行對帳單逐筆進行核對。于每季度末做出銀行核對余額調節明細表。nbsp;7nbsp;銀行出納員對銀行調節明細表所記載的帳項必須及時查明原因，對出現的差錯通知責任人進行更正，對未達帳項要及時予以清理。造成的帳帳不一致，nbsp;應盡快解決。nbsp;8nbsp;空白銀行支票與預留印鑒必須實行分管。由出納員逐筆登記，記錄所簽發支票的用途、使用單位、金額、支票號碼等。nbsp;三．往來帳款的管理nbsp;1nbsp;應收帳款的管理：公司各銷售部門根據形成收入的確定標準及時開據發貨票后，由財務部作好帳務處理，編制會計記賬憑證，登記有關收入和與客戶應收賬款往來的會計賬簿，同時要定期與銷售部門進行核對，保證雙方賬賬核對一致。nbsp;2.nbsp;其他應收款的管理：公司各部門形成的出差借款、采購借款、各部門備用金應于業務發生后及時報銷，每年12月中旬進行清理。各部門備用金于每年12月份中旬清理，進行還舊借新。nbsp;3.nbsp;應付帳款的管理：公司各部門因采購形成的應付票據應及時進行帳務處理，登記相應的帳簿，定期與相關部門對帳，保證雙方賬賬核對一致。nbsp;四.nbsp;內部牽制：nbsp;1.nbsp;公司實行銀行支票與銀行預留印鑒分管制度nbsp;2.nbsp;非出納人員不能辦理現金、銀行收付業務。nbsp;3.nbsp;庫存現金和有價證券每季抽查一次。nbsp;4．現金出納員不得擔當制證工作，只能由財務部指定的制單人制單。nbsp;五．本制度自下發之日起執行。

5，財務管理都有些什么制度

首先我們來廓清企業“財務管理體系”的概念。筆者認為企業的財務管理體系包括財務會計人員、財務會計機構、財務管理制度和企業的會計政策四個方面。財務會計人員應該包括總會計師、財務總監、財務經理、主管會計、記賬人員、財務分析人員、出納人員，有的還包括內部審計人員。財務會計機構主要是指企業財務會計的崗位職責和部門設置。例如總會計師室、財務部、會計科、審計處等。財務會計機構是公司管理財務會計工作的部門，而不僅僅是公司財務會計人員工作的地方。財務管理制度包括業務運轉程序、內部控制系統等全面管理體系，是企業貨幣流動的鏈條，也是企業實物運轉的約束方式，是財務會計人員、財務會計機構等硬件得以正常運轉的軟件系統。企業的會計政策是指企業具體執行的財務管理和會計核算的規范和策略，包括企業的成本核算方法、計價、折舊、費用標準、關聯交易、納稅籌劃等。目前企業財務管理體系方面存在的主要問題：每一位公司老板都會認為財務管理很重要，也都認為自己足夠重視財務；但應該怎樣重視、重視什么卻往往比較模糊。有的在“人”和“機構”等硬件方面足夠硬，而“制度”和“政策”等軟件方面不夠硬；有的硬件、軟件都不夠硬，重視財務管理則成為了一句口號。第一，企業領導往往只重視了“錢”的管理；認為管好了保險柜里的現金和支票就管好了財務。相對于企業的全部資產而言，保險柜里的現金和支票只是其中的一小部分，存貨、固定資產、應收賬款的信用管理、無形資產管理更應該成為管理的重點，這是芝麻和西瓜的關系。第二，只信任親屬，不信任別人。因為財務牽扯到重要的商業機密問題，一定程度上信任親屬是有些道理的，但不是長久的；因為親屬不一定是最有能力、最能擔當責任的人。另外，面對財富產生不同心理變化，往往是人的本性；夫妻反目、兄弟成仇的案例比比皆是，自以為是最安全的鏈條，一般也是最容易出風險的地方。第三，有的企業責任人認為企業的財務問題是會計人員的問題，其實不然。《公司法》、《會計法》都有明確規定，企業法定代表人是第一責任人，所有的會計責任首先是企業責任；公司所有的財務問題是公司問題，不只是財務部門的問題。第四，只重視會計核算功能，而沒有重視財務會計參與管理的職能。目前大家比較普遍的認為會計的職能是核算和監督，但企業老板大多關心會計核算的結果，而所謂的監督工作基本沒有進行。核算和監督都是事后工作，都說明以前我們做了什么；但以后應該做什么，應該怎么做，做什么最好卻幾乎沒有會計人考慮。第五，不注意研究企業的會計政策，這也是很多企業家和會計所欠缺的。略談現代財務管理體系一、現代財務管理的核心是市場管理一個企業生存和發展的基礎是市場，這是由市場經濟規律所決定的。雖然企業從創立到發展，每一步都離不開資本的投入，但資本的運作是企業發展過程中表現出來的一種財務形式，而不是實質，資本是為市場服務的。市場是資本的消耗主體，更是資本的回籠和增值主體。企業資本的投入和耗費，無論具體經過多少種經營環節的轉化形式，其最終目標都是到達市場，表現為市場環節的耗費。但這些耗費是否值得，是否有價值，最終還要看市場的接受程度。只有被市場接受的資本耗費，才能確保資本的回籠，并通過市場對其經營的產品或勞務增值部分的認可，達到資本增值回籠的目的。有了市場就會有資本，但有資本并不一定有市場。資本的目的是為經濟需求和經營服務，并在服務中謀求增值。有了廣闊的產品和勞務經營市場，就表明這一市場有巨大的資本保值和增值潛力，資本自然就會向這一市場流動。但有了資本，并不一定有市場。雖然巨額廣告費的投入可以打開一片市場，但如果這片市場最終不能被社會所接受，打開的市場也只能是曇花一現，難以持久。二、財務營理必須將資本市場和產品市場井舉產品市場和資本市場二者是密不可分的，在傳統企業管理中，財務管理的職能作用未能充分發揮的主要原因就是將兩大市場人為地分割開來，導致企業管理以產品市場管理為主，而財務管理以資本市場管理為主。更有甚者，將財務管理局限于企業日常的資金管理，客觀上造成了財務管理與企業總體管理的不合拍，人為降低了財務管理的功能。要想扭轉財務管理被動的局面，必須建立以產品市場為起點，最終達到產品和資本市場并舉的現代財務管理模式。企業創立的基礎是產品市場，當企業產品經營到一定規模時，就必然借助于資本市場，只有通過資本市場取得大量的資金；才能充分運用巨大的資本優勢會進一步擴大已有的產品市場份額，并不聽母拓新的產品或服務領域。這樣才能達到“產品借助資本市場而壯大，資本借助產品市場而獲利”的和諧統一。財務管理只有同時以產品市場和資本市場為核心，才能顯示出財務管理應有的地位，才能發揮其資金籌集、資金調度使用和組織資金回籠的一系列功能。三、市場決定資本運動的方向企業經營離不開資本，資本是企業的血液。企業經營的每一個方面、每一個環節都包含了資本的運作過程。但是資本的運作是沿軌跡而行的，這一軌跡就是企業市場化管理的經營體系和結構。企業市場規模的大小，決定了企業資本需求量的大小。根據充分滿足和效益管理原則，企業的資本應能充分滿足企業現有生產經營規模和市場擴充的需要，保證企業的正常經營；同時，也要防止過渡的資本儲備，導致資金浪費。企業的市場管理戰略決定了其財務管理戰略。企業不同時期的市場競爭戰略要求財務管理只能配合實施，不能造成過大的資本缺口。無論是企業對新產品開發力量的加強，各地區辦事處的設立，還是生產量的確定和原材料儲備的需求等經營戰略的變化，都要求財務能及時、全面地進行財務規劃，以滿足這些戰略決策的要來。企業以市場為中心的管理機構設置模式，決定了企業財務管理人員的崗位設置和各崗位之間的銜接關系。

出納的管理制度1、為建立出納管理制度,依公開,透明作業程序,提升出納管理效能及服務品質,加速公款支付,確保公款之安全 2、,出納管理單位應根據會計憑證,辦理關於現金,票據,有價證券,保管品等之收付,移轉,登記及財產契據之存 3、出納管理單位應參酌實際情形,依財政局核定之額定零用金限額內,簽奉機關首長或其授權人核準後,提取定額4、出納管理單位保管之現金,票據,有價證券,保管品,契據等不得挪用或作借支.5、出納管理單位收納各種收入,除法令另有規定者外,應一律使用收納款項收據,并設置收納款項收據紀錄卡,及時通知會計單位編制傳票入帳.前項收納款項收據,除經手人簽章外,并應由主辦出納,主辦會計及機關首長簽章.6、出納管理單位接到應(待)付款單據後,應恪遵公款支付時限及處理應行注意事項規定之時限辦理,不得稽延.7、出納管理單位對於有關單據,應妥慎管理.8、業務無關人員不得逗留出納作業處所或翻閱各種公文,帳簿.9、出納管理人員在工作期間,應盡量避免會客.10、當日收付應於當日結算.11、出納管理人員解領款項,得視需要加派人員協助.12、出納管理單位得采柜臺化方式辦理收付,并力求程序簡化.收款13、出納管理單位根據收入傳票或收款通知單收款.14、收入現金,票據,有價證券,保管品等,須當面清點.15、收入票據,應審閱發票人或銀行名稱,地點,種類,抬頭,金額,日期,背書等是否與規定相符.16、收入之現金,票據,有價證券,保管品等,依照規定應送公庫者,隨時填具送款單或繳款書,如數解繳.17、出納管理人員對收入款項,應隨時按順序登錄.

6，財務管理制度

財務管理制度　　一．總則　　第一條為了加強公司的財務管理和經濟核算，規范公司的財務行為，根據《企業會計制度》和《中華人民共和國會計法》，結合公司的實際情況，制定本制度。　　第二條本制度是處理公司財務事項的規范和準則，適用于公司管轄范圍內的所有公司和部門。　　第三條企業財務管理的基本任務和方法：做好各項財務收支的計劃、控制、監督、分析和考核工作，依法合理籌集資金，有效利用企業各項資產，努力提高經濟效益。　　第四條企業應當認真執行國家各項法律、法規，建立健全內部財務管理制度，加強財產物資的管理和資金運用全過程的監控，嚴格內部牽制制度，防止弊端。　　第五條企業應當加強財務管理基礎工作：　　1．原始記錄：生產經營活動中的產量、質量、工時、設備利用、存貨的消耗、收發、領退、轉移及各項財產物資的毀損、報廢、變賣，都要按照公司有關職能部門統一規范的各種原始記錄格式、內容的填制要求及時做好完整的原始記錄。　　2．計量驗收工作：公司各種財產物資的購置、領用、轉移，產品的入庫、銷售及各個環節都要嚴格執行公司的計量驗收制度，做到手續齊全，計量準確。　　3．定額工作：配合公司各職能部門，對生產經營活動中人力、物力、財力的配置、利用、消耗等方面制定合理的定額，參與考核修訂。　　4．內部計劃價格工作：財務中心牽頭負責公司內部價格的制定工作，根據財務管理和經濟責任制要求，制定和完善各種產品、在產品、原材料、半成品等的計劃價格。　　5．財產清查工作：公司各項財產物資的轉移、調出、調入、收發、領退、盤盈、盤虧、毀損和報廢處理，都要履行嚴格的報批審核手續。每年11月底進行一次全面財產清查工作，及時處理財產變動情況，確保公司財產物資的帳帳相符、帳表相符、帳實相符。　　第六條本公司財務人員必須持證上崗，遵守國家有關法規、公司內部各項規章制度，認真履行職責，如實反映和嚴格監督各項經濟業務。企業財務人員有權拒絕承辦不合法、不真實和損害投資者利益的經濟業務，必要時可直接向上級財務主管部門反映。　　第七條公司財務應接受財政、稅務、審計機關的監督，定期、及進、準確地上報會計報表和財務分析資料。　　二．資金管理　　第八條資金管理應遵循的原則：　　1．取之合法，使用合規；　　2．開源節流，講求效益；　　3．內部牽制，防范風險；　　4．管理有序，責任到人；　　第九條：資金籌集：　　1．公司倡導多種方式、多渠道籌集資金，包括：吸收現金、非現金投資，長期、短期借款，發行股票、債券等；　　2．資本金的增加、變動，應按法律程序經批準和會計師事務所驗資確認，不得弄虛作假；　　3. 款應根據經可行性論證的項目和生產經營需要，有可靠的投資回報和還款來源并講求資金成本。　　第九條現金及現金等價物管理　　1．內部牽制　　（1）貨幣資金實行賬款分管，印鑒分管；　　（2）出納不得任采購、銷售、實物收發、保管業務，不填制及管理往來帳，不核對銀行對帳單和銀行日記帳;　　2．財經紀律　　（1）現金的提取、保管、使用應遵守國家的《現金管理條例》；　　（2）銀行帳號的設立、使用應遵守國家的《銀行結算辦法》、《銀行帳戶管理辦法》，嚴禁設立帳外帳或公款私存，一經發現，嚴肅追查并追究責任；　　（3）出納必須憑經審核、編號、手續齊全的原始憑證辦理收付款業務，不得先斬后奏或以借條、白條原始憑證充抵庫存；　　（4）外匯的收入、使用必須符合國家外匯管理的各項法規、政策。　　2. 現金等價物　　短期投資的購入或證券帳號的開設必須遵守證券管理有關法律、法規，并按企業內部職責、權限、程序批準后辦理，嚴禁私自炒作。　　第十一條結算資金管理：　　1．應收帳款管理應遵循以下原則：　　（1）入帳有據，處理合規；　　（2）跟蹤管理，掌握動態；　　（3）清理及時，回款迅速；　　（4）節約資金，力戒損失；　　（5）職責明確，失誤必究。　　2．債權的成立應符合以下條件：　　（1）各類業務發生應收帳款應符合銷售成立的有關條款；　　（2）應收股利、應收利息應符合有關投資項目的規定和文件；　　（3）暫借和墊付款項應按內部規定經批準，附件和手續齊全。　　3．跟蹤管理和清理回款　　實行“源頭負責制”，誰經辦的業務，發生的款項，誰負責到底，并納入業績考核。　　4．債務重組事項應按程序，經批準，并預測分析可有發生的重組損益。　　三．投資管理　　第十二條公司根據國家規定和企業實際，以貨幣資產、實物、無形資產等方式在不超過凈資產的50%的比例內，進行投資；兼并、收購、租憑其他企業的股權；購入一年內不予出售的股票以及其他有價證券均構成公司的長期投資。　　第十三條對外投資的計價方法，應以投資時支付的價款或者評估確定的金額計價，即成本法計價。企業對外投資取得中國注冊會計師出具的驗資報告，分清占股比例、投資總額等并妥善保管。對企業溢價或折價購入的長期債券，其溢價或折價差額，應采用直線法在債券續期內分期攤銷。對短期投資或者說長期債券的轉讓，應嚴格審批手續，正確計算損益。中期或年度終了，應對長期投資逐項檢查，如果由于市價持續下跌，或被投資單位經營狀況惡化等原因，導致其可收回金額低于帳面價值，并且此項降低的差額在可預計的未來期間內不可能恢復，應按此差額計提長期投資跌價準備。　　第十四條企業根據擁有被投資單位股權比例分別采用成本法、權益法進行核算，企業對外投資股權在20％以下的（不含20％）的采用成本法，股權在20％－50％的采用權益法，股權在50％以上（不含50％）的，應編制合并會計報表。　　第十五條本公司對投資項目實行專人跟蹤管理，財務部門應做好項目投資成本與收益的核算。凡是本公司投資的項目，都要建立項目投資檔案，按照投資對象、反映和記錄自該項目資金投入之日起的投資成本（包括應計利息和有關費用）和投資回報（實現上交利潤）對每個項目的投資回報率進行定期與不定期考核。　　四．財產物資管理　　第十六條企業應建立、健全財產物資管理制度，對非貨幣性資產的購置、建造、增加、出售、減少、盤存、計價等作出規定，規范操作。　　第十七條財產物資管理的原則：　　1. 全員管理：物資管理是企業各部門、有關人員共同的任務；　　2．全過程監控：從采購、生產耗用、出售到保管、收、發、存動態監控；　　3. 綜合管理、分級管理相結合；　　4. 遵守內部牽制制度，涉及采購、驗收、保管、使用等環節的業務實行物、款、帳三分管原則，不可同一人單獨完成。　　5. 實行資金管理、物資管理，業務工作相結合，管物的部門和人員，必須對相應的采購成本、資金占用等負責。　　第十八條物資增加：　　1.企業應建立物資詢價制度，掌握市場價格信息，貨比三家，主要生產物資應有定點供應單位；　　2.采購、生產、加工、盤盈及接受投資、捐贈或債務重組的物資應按規定計價；　　3.物資應按歸口管理堅持質量檢驗、核實數量、憑證驗收；　　4.固定資產的購置，應符合企業投資業務管理的要求；　　5.禁止使用部門自行采購物資；　　第十九條物資減少：　　1．不論什么原因發出和減少物資都必須按規定辦理手續，嚴禁以購代耗或以便條、借條發貨和充抵庫存；　　2．存貨減少應按企業會計政策進行計價；　　3．處置、轉讓固定資產應按內部管理權限經批準辦理；　　4．盤虧、報損物資應按規定權限經批準，并分別情況進行處理；　　5. 生產耗用物資應按企業生產計劃、消耗定額規定，使用憑證、辦理手續，產品報廢補料應有質檢部門確認；　　第二十條物資保管和盤存　　1．倉庫保管人員對庫存實物數量完整、質量完好、帳務記錄正確、手續完備、庫房整潔安全及資金定額負責；　　2．各類存貨根據不同情況分別采用永續盤存制或實地盤存制，每月自行盤點，年度中期組織抽查，年末全面清查，并在部門自查的基礎上進行復查，符合率低于規定指標的應擴大抽查面；　　3. 各部門涉及物資保管、使用和業務的人員離崗時，應先辦妥交接手續，按規定退還或借用的物資。　　第二十一條其他事項　　1. 年度中期和年末存貨對符合規定條件的物資應計提存貨跌價損失；　　2. 按企業確定的會計政策正確計提固定資產折舊。　　五．成本管理　　第二十二條加強成本管理和原則：　　1. 經濟效益的原則：這是企業經營管理的核心，也是成本管理的目標；　　2. 全面管理原則：即全過程管理、全方位管理、全員管理；　　3. 責任制原則：責權利相結合以責為中心，賦以相應的權限，完善內部授權制度，責任明確、獎罰分明；　　4. 科學管理原則：科學的分析、預測，有效的防護性控制和過程控制，避免盲目性單純的事后算帳；　　5. 歸口管理與分級管理相結合，財務部門是歸口總管單位，各項指標應按業務性質、級下達落實各部門、各工段直至個人。　　第二十三條企業應建立、健全成本管理保障體系及規章制度；　　第二十四條建立定期、不定期的多種形式的定性、定量分析制度，及時發現問題，迅速予以糾正；　　六．內部稽核　　第二十五條為加強財務管理，確保財產安全、增值和經營業績真實，信息數據正確，企業應建立內部稽核制度，明確職責、權限, 財務部門相應設置稽核人員或崗位，按《會計基礎工作規范》要求進行財務稽核；　　1. 對會計各崗位處理的原始憑證、記帳憑證帳簿啟用、結轉、會計報告的核查；　　2. 對計劃、預算及執行情況進行核查；　　3. 對銀行及票據保證金帳戶進行核查；　　4. 財產物資出入庫憑證及帳實相符等情況稽核；　　5. 重要票證管理情況核查；　　6. 其他必要的內容。

7，提供一下財務管理制度

財務管理制度：總則　　為加強財務管理，根據國家有關法律、法規及建設局財務制度，結合公司具體情況，制定本制度。　　一、財務管理工作必須在加強宏觀控制和微觀搞活的基礎上，嚴格執行財經紀律，以提高經濟效益、壯大企業經濟實力為宗旨，財務管理工作要貫徹“勤儉辦企業”的方針，勤儉節約、精打細算、在企業經營中制止鋪張浪費和一切不必要的開支，降低消耗，增加積累。　　財務機構與會計人員　　二、公司設財務部，財務部主任協助總經理管理好財務會計工作。　　三、出納員不得兼管、會計檔案保管和債權債務賬目的登記工作。　　四、財會人員都要認真執行崗位責任制，各司其職，互相配合，如實反映和嚴格監督各項經濟活動。記賬、算賬、報賬必須做到手續完備、內容真實、數字準確、賬目清楚、日清月結、近期報賬。　　五、財務人員在辦理會計事務中，必須堅持原則，照章辦事。對于違反財經紀律和財務制度的事項，必須拒絕付款、拒絕報銷或拒絕執行，并及時向總經理報告。　　六、財會人員力求穩定，不隨便調動。財務人員調動工作或因故離職，必須與接替人員辦理交接手續，沒有辦清交接手續的，不得離職，亦不得中斷會計工作。移交交接包括移交人經管的會計憑證、報表、賬目、款項、公章、實物及未了事項等。移交交接必須由建設局財務科監交。　　會計核算原則及科目　　七、公司嚴格執行《中華人民共和國會計法》、《會計人員職權條例》、《會計人員工作規則》等法律法規關于會計核算一般原則、會計憑證和賬簿、內部審計和財產清查、成本清查等事項的規定。　　八、記賬方法采用借貸記賬法。記賬原則采用權責發生制，以人民幣為記賬本位幣。　　九、一切會計憑證、賬簿、報表中各種文字記錄用中文記載，數目字用阿拉伯數字記載。記載、書寫必須使用鋼筆，不得用鉛筆及圓珠筆書寫。　　十、公司以單價2000元以上、使用年限一年以上的資產為固定資產，分為五大類：　　1、房屋及其他建筑物；　　2、機器設備；　　3、電子設備（如微機、復印機、傳真機等）；　　4、運輸工具；　　5、其他設備。　　十一、各類固定資產折舊年限為：　　1、房屋及建筑物35年；　　2、機器設備10年；　　3、電子設備、運輸工具5年；　　4、其他設備5年。　　固定資產以不計留殘值提取折舊。固定資產提完折舊后仍可繼續使用的，不再計提折舊；提前報廢的固定資產要補提足折舊。　　十二、購入的固定資產，以進價加運輸、裝卸、包裝、保險等費用作為原則。需安裝的固定資產，還應包括安裝費用。作為投資的固定資產應以投資協議約定的價格為原價。　　十三、固定資產必須由財務部合同辦公室每年盤點一次，對盤盈、盤虧、報廢及固定資產的計價，必須嚴格審查，按規定經批準后，于年度決算時處理完畢。　　1、盤盈的固定資產，以重置完全價值作為原價，按新舊的程度估算累計折舊入賬，原價累計折舊后的差額轉入公積金。　　2、盤虧的固定資產，應沖減原價和累計折舊，原價減累計折舊后的差額作營業外支出處理。　　3、報廢的固定資產的變價收入（減除清理費用后的凈額）與固定資產凈值的差額，其收益轉入公積金，其損失作營業外支出處理。　　4、公司對固定資產的購入、出售、清理、報廢都要辦理會計手續，并設置固定資產明細賬進行核算。　　資金、現金、費用管理　　十四、財務部要加強對資產、資金、現金及費用開支的管理，防止損失，杜絕浪費，良好運用，提高效益。　　十五、銀行賬戶必須遵守銀行的規定開設和使用。銀行賬戶只供本單位經營業務收支結算使用，嚴禁借賬戶供外單位或個人使用，嚴禁為外單位或個人代收代支、轉賬套現。　　十六、銀行賬戶的賬號必須保密，非因業務需要不準外泄。　　十七、銀行賬戶印鑒的使用實行分管并用制，即財務章由出納保管，法人代表和會計私章由會計保管，不準由一人統一保管使用。印鑒保管人臨時出差由其委托他人代管。　　十八、銀行賬戶往來應逐筆登記入賬，不準多筆匯總高收，也不準以收抵支記賬。按月與銀行對賬單核對，未達收支，應作出調節逐筆調節平衡。　　十九、根據已獲批準簽訂的合同付款，不得改變支付方式和用途；非經收款單位書面正式委托并經總經理批準，不準改變收款單位（人）。　　二十、庫存現金不得超過限額，不得以白條抵作現金。現金收支做到日清月結，確保庫存現金的賬面余款與實際庫存額相符，銀行存款余款與銀行對賬單相符，現金、銀行日記賬數額分別與現金、銀行存款總賬數額相符。　　二十一、因公出差、經總經理批準借支公款，應在回單位后七天內交清，不得拖欠。非因公事并經總經理批準，任何人不得借支公款。　　二十二、嚴格現金收支管理，除一般零星日常支出外，其余投資、工程支出都必須通過銀行辦理轉賬結算，不得直接兌付現金。　　二十三、領用空白支票必須注明限額、日期、用途及使用期限、并報總經理報批。所有空白支票及作廢支票均必須存放保險柜內，嚴禁空白支票在使用前先蓋上印章。　　二十四、正常的辦公費用開支，必須有正式發票，印章齊全，經手人、部門負責人簽名，經總經理批準后方可報銷付款。　　二十五、未經董事會批準，嚴禁為外單位（含合資、合作企業）或個人擔保貸款。　　二十六、嚴格資金使用審批手續。會計人員對一切審批手續不完備的資金使用事項，都有權且必須拒絕辦理。否則按違章論處并對該資金的損失負連帶賠償責任。　　辦公用具、用品購置與管理二十七、所有辦公用具、用品的購置統一由辦公室造計劃、報經領導批準后方可購置。　　二十八、所有用具必須統一由辦公室專人管理。辦理登記領用手續、辦公柜、桌、椅要編號，經常檢查核對。　　二十九、個人領用的辦公用品、用具要妥善保管，不得隨意丟棄和外借，工作調動時，必須辦理移交手續，如有遺失，照價賠償。　　其它事項　　三十、按照上級主管部門的要求，及時報送財務會計報表和其它財務資料。　　三十一、積極參與建設資金的籌措工作，通過籌集資金的活動，盡量使資金結構趨于合理，以期達到最優化。　　三十二、配合公司業務部門對項目工程的竣工、財務決算進行監督管理。　　三十三、自覺接受上級主管、財政、稅務等部門的檢查指導，并按其要求不斷完善制度、改進工作。

總則為加強財務管理，根據國家有關法律、法規及建設局財務制度，結合公司具體情況，制定本制度。一、財務管理工作必須在加強宏觀控制和微觀搞活的基礎上，嚴格執行財經紀律，以提高經濟效益、壯大企業經濟實力為宗旨，財務管理工作要貫徹“勤儉辦企業”的方針，勤儉節約、精打細算、在企業經營中制止鋪張浪費和一切不必要的開支，降低消耗，增加積累。財務機構與會計人員二、公司設財務部，財務部主任協助總經理管理好財務會計工作。三、出納員不得兼管、會計檔案保管和債權債務賬目的登記工作。四、財會人員都要認真執行崗位責任制，各司其職，互相配合，如實反映和嚴格監督各項經濟活動。記賬、算賬、報賬必須做到手續完備、內容真實、數字準確、賬目清楚、日清月結、近期報賬。五、財務人員在辦理會計事務中，必須堅持原則，照章辦事。對于違反財經紀律和財務制度的事項，必須拒絕付款、拒絕報銷或拒絕執行，并及時向總經理報告。六、財會人員力求穩定，不隨便調動。財務人員調動工作或因故離職，必須與接替人員辦理交接手續，沒有辦清交接手續的，不得離職，亦不得中斷會計工作。移交交接包括移交人經管的會計憑證、報表、賬目、款項、公章、實物及未了事項等。移交交接必須由建設局財務科監交。會計核算原則及科目七、公司嚴格執行《中華人民共和國會計法》、《會計人員職權條例》、《會計人員工作規則》等法律法規關于會計核算一般原則、會計憑證和賬簿、內部審計和財產清查、成本清查等事項的規定。八、記賬方法采用借貸記賬法。記賬原則采用權責發生制，以人民幣為記賬本位幣。九、一切會計憑證、賬簿、報表中各種文字記錄用中文記載，數目字用阿拉伯數字記載。記載、書寫必須使用鋼筆，不得用鉛筆及圓珠筆書寫。十、公司以單價2000元以上、使用年限一年以上的資產為固定資產，分為五大類： 1、房屋及其他建筑物； 2、機器設備； 3、電子設備（如微機、復印機、傳真機等）； 4、運輸工具； 5、其他設備。十一、各類固定資產折舊年限為： 1、房屋及建筑物35年； 2、機器設備10年； 3、電子設備、運輸工具5年； 4、其他設備5年。固定資產以不計留殘值提取折舊。固定資產提完折舊后仍可繼續使用的，不再計提折舊；提前報廢的固定資產要補提足折舊。十二、購入的固定資產，以進價加運輸、裝卸、包裝、保險等費用作為原則。需安裝的固定資產，還應包括安裝費用。作為投資的固定資產應以投資協議約定的價格為原價。十三、固定資產必須由財務部合同辦公室每年盤點一次，對盤盈、盤虧、報廢及固定資產的計價，必須嚴格審查，按規定經批準后，于年度決算時處理完畢。 1、盤盈的固定資產，以重置完全價值作為原價，按新舊的程度估算累計折舊入賬，原價累計折舊后的差額轉入公積金。 2、盤虧的固定資產，應沖減原價和累計折舊，原價減累計折舊后的差額作營業外支出處理。 3、報廢的固定資產的變價收入（減除清理費用后的凈額）與固定資產凈值的差額，其收益轉入公積金，其損失作營業外支出處理。 4、公司對固定資產的購入、出售、清理、報廢都要辦理會計手續，并設置固定資產明細賬進行核算。資金、現金、費用管理十四、財務部要加強對資產、資金、現金及費用開支的管理，防止損失，杜絕浪費，良好運用，提高效益。十五、銀行賬戶必須遵守銀行的規定開設和使用。銀行賬戶只供本單位經營業務收支結算使用，嚴禁借賬戶供外單位或個人使用，嚴禁為外單位或個人代收代支、轉賬套現。十六、銀行賬戶的賬號必須保密，非因業務需要不準外泄。十七、銀行賬戶印鑒的使用實行分管并用制，即財務章由出納保管，法人代表和會計私章由會計保管，不準由一人統一保管使用。印鑒保管人臨時出差由其委托他人代管。十八、銀行賬戶往來應逐筆登記入賬，不準多筆匯總高收，也不準以收抵支記賬。按月與銀行對賬單核對，未達收支，應作出調節逐筆調節平衡。十九、根據已獲批準簽訂的合同付款，不得改變支付方式和用途；非經收款單位書面正式委托并經總經理批準，不準改變收款單位（人）。二十、庫存現金不得超過限額，不得以白條抵作現金。現金收支做到日清月結，確保庫存現金的賬面余款與實際庫存額相符，銀行存款余款與銀行對賬單相符，現金、銀行日記賬數額分別與現金、銀行存款總賬數額相符。二十一、因公出差、經總經理批準借支公款，應在回單位后七天內交清，不得拖欠。非因公事并經總經理批準，任何人不得借支公款。二十二、嚴格現金收支管理，除一般零星日常支出外，其余投資、工程支出都必須通過銀行辦理轉賬結算，不得直接兌付現金。二十三、領用空白支票必須注明限額、日期、用途及使用期限、并報總經理報批。所有空白支票及作廢支票均必須存放保險柜內，嚴禁空白支票在使用前先蓋上印章。二十四、正常的辦公費用開支，必須有正式發票，印章齊全，經手人、部門負責人簽名，經總經理批準后方可報銷付款。二十五、未經董事會批準，嚴禁為外單位（含合資、合作企業）或個人擔保貸款。二十六、嚴格資金使用審批手續。會計人員對一切審批手續不完備的資金使用事項，都有權且必須拒絕辦理。否則按違章論處并對該資金的損失負連帶賠償責任。辦公用具、用品購置與管理二十七、所有辦公用具、用品的購置統一由辦公室造計劃、報經領導批準后方可購置。二十八、所有用具必須統一由辦公室專人管理。辦理登記領用手續、辦公柜、桌、椅要編號，經常檢查核對。二十九、個人領用的辦公用品、用具要妥善保管，不得隨意丟棄和外借，工作調動時，必須辦理移交手續，如有遺失，照價賠償。其它事項三十、按照上級主管部門的要求，及時報送財務會計報表和其它財務資料。三十一、積極參與建設資金的籌措工作，通過籌集資金的活動，盡量使資金結構趨于合理，以期達到最優化。三十二、配合公司業務部門對項目工程的竣工、財務決算進行監督管理。三十三、自覺接受上級主管、財政、稅務等部門的檢查指導，并按其要求不斷完善制度、改進工作。