在线色欧美三级视频,中文天堂在线一区,狼人精品一区二区三区在线

本文目錄一覽

1，運營資本需求量
2，營運資本需求營運資本營運資本投資之間的區(qū)別是什么
3，企業(yè)如何提高營運資金需求量
4，怎么計算企業(yè)流動資金需求

1，運營資本需求量

粗略估算是可以的，過程如下：庫存120天，90天應收，運營周期（原料購進付款開始到銷貨收到現金）約為210天，如果知道應付天數就應該再減去應付天數。一年按365天計算，賣出4500萬的產品（收到貨款）需要有210天資金占用，粗略估算假設售價跟成本差不多，運營資本為4500萬*（210/365）=2589萬元。即支撐4500萬銷售需要約2600萬的流動資金。希望有所幫助

（1）信譽中介職能；（2）支付中介職能；（3）信譽創(chuàng)造職能；（4）金融服務職能。

運營資本需求量

2，營運資本需求營運資本營運資本投資之間的區(qū)別是什么

營運資本需求是存貨、應收賬款減應付賬款的余額。如果流動資產中包括預付費用，流動負債中包括預提費用，那么凈投資就是流動資產減流動負債的差額，但不包括現金。因為現金是公司全部投資剩下的部分，全部投資包括營運資本需求。同樣，營運資本需求也不包括短期借款。短期借款是為支持公司的投資而籌集的，這里也包括為營運資本需求而籌集。短期借款為公司的營業(yè)循環(huán)籌集資金，但不是營業(yè)循環(huán)的組成部分。營運資本需求=(應收賬款+存貨+預付費用)-(應付賬款+預提費用)

營運資本=流動資產-流動負債，營運資本并不是欠的越多越好，只有在企業(yè)的擁有很強的短期融資能力時或者能夠很好地安排流動負債的償還安排時，這一說法才成立，即前提條件是不會產生財務困境。（當然還有一個前提是公司的長期投資是盈利的）在滿足這一前提條件的情況下，營運資本欠的越多，就相當于公司取得的短期無息融資額越大，節(jié)約的融資利息越多，并且公司投入資本的利用率也越高，收益也加大，對企業(yè)也越有利。個人理解，僅供參考。

營運資本需求營運資本營運資本投資之間的區(qū)別是什么

3，企業(yè)如何提高營運資金需求量

增加應收賬款、預付賬款、減少應付賬款、減少預收賬款

存貨周轉天數=360/(銷售收入/平均存貨余額）=360*平均存貨余額/銷售收入；應收賬款周轉天數=360*平均應收賬款余額/銷售收入；應付賬款周轉天數=360*平均應付賬款余額/銷售收入；預付賬款周轉天數=360*平均預付賬款余額/銷售收入；預收賬款周轉天數==360*平均預收賬款余額/銷售收入；所以，存貨周轉天數+應收賬款周轉天次數-應付賬款周轉天數+預付賬款周轉天次數-預收賬款周轉天數=360*（平均存貨余額+平均應收賬款余額-平均應付賬款余額+平均預付賬款余額-平均預收賬款余額）/銷售收入=360*（平均流動資產余額-平均流動負債余額）/銷售收入推出：營運資金周轉次數=360/（360*（平均流動資產余額-平均流動負債余額）/銷售收入)=銷售收入/(平均流動資產余額-平均流動負債余額)如果該指標為負，一般是因為平均流動資產高于平均流動負債，說明公司短期資金緊張。一般來說，平均流動資產=2*平均流動負債比較合適（因為存貨等不能立即變現的流動資產因素的影響），當然，具體還要視行業(yè)狀況而定。所以，將流動負債*2-目前的流動資產，就是企業(yè)的營運資金需求量，這個需求量相對比較安全。最起碼，將流動負債-目前流動資產這個營運資金缺口補上是必需的，否則企業(yè)可能因為無法應付到期短期債務的影響，而現金流斷裂，影響生產和銷售，最后導致企業(yè)倒閉。有一些很強大的公司，就是因為擴張速度過快，造成現金缺口無法彌補，從而倒閉的。

企業(yè)如何提高營運資金需求量

4，怎么計算企業(yè)流動資金需求

編制現金預算，確定需要補充的現金數量就是當年的流動資金需求。　　現金預算具體內容　　銷售預算　　只要商品經濟存在，任何企業(yè)都必須實行以銷定產。因此，銷售預算就成為編制全面預算的關鍵，是整個預算的起點，其他預算都以銷售預算作為基礎。　　生產預算生產預算是在銷售預算的基礎上編制出來的，其主要內容有銷售量、期初和期末存貨、生產量。由于存在許多不確定性，企業(yè)的生產和銷售時間上和數量上不能完全一致。　　直接材料預算　　直接材料預算，是以生產預算為基礎編制的，同時要考慮原材料存貨水平。直接材料預算的主要內容有直接材料的單位產品用量、生產需用量、期初和期末存量等。　　直接人工預算　　直接人工頂算也是以生產預算為基礎編制的，其主要內容有預計產量、單位產品工時、人工總工時、每小時人工成本和人工總成本。　　制造費用預算　　制造費用按其習性，可分為變動制造費用和固定制造費用。變動制造費用預算以生產預算為基礎來編制，可根據預計生產量和預計的變動制造費用分配率來計算。　　產品成本預算產品成本預算，是生產預算、直接材料預算、直接人工預算和制造費用預算的匯總。其主要內容是產品的單位成本和總成本。　　銷售費用和管理費用預算　　銷售費用預算，是為了實現銷售預算所需支付的費用預算。它以銷售預算為基礎，要分析銷售收入、銷售利潤和銷售費用的關系，力求實現銷售費用的最有效使用。　　現金預算　　現金預算是有關預算的匯總，由現金收入、現金支出、現金多余或不足、資金的籌集和運用四個部分組成。　　“現金收入”部分包括期初現金余額和預算期現金收入，現金收入的主要來源是銷貨收入。年初的“現金余額”是在編制預算時預計的；“銷貨現金收入”的數據來自銷售預算；“可供使用現金”是期初現金余額與本期現金收入之和。　　“現金支出”部分包括預算的各項現金支出。其中“直接材料”、“直接人工”、“制造費用”、“銷售與管理費用”的數據，分別來自前述有關預算；“所得稅、“購置設備”、“股利分配”等現金支出的數據分別來自另行編制的專門預算。　　“現金多余或不足”是現金收入合計與現金支出合計的差額。差額為正，說明收入大于支出，現金有多余，可用于償還借款或用于短期投資；差額為負，說明支出大于收入，現金不足，需要向銀行取得新的借款。　　預計的現金收入主要是銷售收入，還有一少部分的其他收入，所以預計現金收入的數額主要來自于銷售預算。預計的現金支出主要指營運資金支出和其他現金支出。具體包括采購原材料、支付工資、支付管理費、營業(yè)費、財務費等其他費用以及企業(yè)支付的稅金等。現金預算通過對企業(yè)的現金收入、支出情況的預計推算出企業(yè)預算期的現金結余情況。如果現金不足，則提前安排籌資，避免企業(yè)在需要資金時“饑不擇食”；如果現金多余，則可以采取歸還貸款或對有價證券進行投資，以增加收益。　　現金預算的步驟　　1、確定現金收入　　2、計劃現金支出　　3、編制現金預算表

企業(yè)自有流動資金計算方法及相關規(guī)定銀監(jiān)會《流動資金貸款管理暫行辦法》出臺后，對銀行客戶經理對企業(yè)流動資金需求的測算帶來一定影響，有的很多企業(yè)測算出負數，與實際不符。如何如測算呢？《流動資金貸款管理暫行辦法》中給了參考方法：流動資金貸款需求量的測算一、估算借款人營運資金量借款人營運資金量影響因素主要包括現金、存貨、應收賬款、應付賬款、預收賬款、預付賬款等。在調查基礎上，預測各項資金周轉時間變化，合理估算借款人營運資金量。在實際測算中，借款人營運資金需求可參考如下公式：營運資金量＝上年度銷售收入×（1－上年度銷售利潤率）×（1＋預計銷售收入年增長率）/營運資金周轉次數二、估算新增流動資金貸款額度將估算出的借款人營運資金需求量扣除借款人自有資金、現有流動資金貸款以及其他融資，即可估算出新增流動資金貸款額度。新增流動資金貸款額度=營運資金量－借款人自有資金－現有流動資金貸款－其他渠道提供的營運資金。測算不準（出現負數）的原因分析： 1、銀監(jiān)會出臺的流動資金貸款需求量測算公式，完全是建立在理想企業(yè)財務報表基礎上的，也就是除了公式中所考慮到的存貨、應收賬款、預收賬款、應付賬款、預付賬款科目，其他的流動項目如貨幣資金、應收票據、其他應收、應付票據、其他應付、應付薪酬、應付稅金等在報表中占比極少，而在現實的報表中往往是這些不考慮的科目占比較大，因此完全按照銀監(jiān)會公司測算出的需求量與實際差距較大。 2、中小企業(yè)財務制度很多不健全，按照流動資金貸款管理辦法測算出的營運資金量、自有資金量大多不準確，造成最終測算得出的銀行可授信額度無實際參考價值。財務核算不規(guī)范，部分中小企業(yè)存量流動資金貸款被固定資產投資所占用，造成測算的銀行可授流動資金貸款額度與企業(yè)實際所需存在較大偏差。如，很多中小企業(yè)都是民營企業(yè)，以家族式經營為主，往往通過隱藏銷售收入和利潤來減少交稅，同時企業(yè)利潤多被老板抽資用于私人支出或對外投資，再以個人投資的方式反映至“其他應付款”內，造成企業(yè)財務“公私不分”，進而造成測算結果與實際結果偏差較大。自有資金用作固定資產， “短貸長用”的情況很普遍。 3．有些企業(yè)為征地等方面需要虛增實收資本，造成測算時企業(yè)自有資金較多的假象，而實際自有資金不足。測算中應考慮的因素： 1、《辦法》中需要考慮的其他因素 (一)各銀行業(yè)金融機構應根據實際情況和未來發(fā)展情況(如借款人所屬行業(yè)、規(guī)模、發(fā)展階段、談判地位等)分別合理預測借款人應收賬款、存貨和應付賬款的周轉天數，并可考慮一定的保險系數。 (二)對集團關聯客戶，可采用合并報表估算流動資金貸款額度，原則上納入合并報表范圍內的成員企業(yè)流動資金貸款總和不能超過估算值。 (三)對小企業(yè)融資、訂單融資、預付租金或者臨時大額債項融資等情況，可在交易真實性的基礎上，確保有效控制用途和回款情況下，根據實際交易需求確定流動資金額度。 (四)對季節(jié)性生產借款人，可按每年的連續(xù)生產時段作為計算周期估算流動資金需求，貸款期限應根據回款周期合理確定。 2、自有資金指的是自有流動資金，即所有者權益扣除固定資產等其它資金占用后的，用于營運周轉的自有流動資金。扣除全部自有資金顯然存在問題，企業(yè)的自有資金中有大部分是用于固定資金投資的，并不是用于流動資金，應該是扣除借款人自有資金中用于流動資金的部分較為合理。否則現在算的借款企業(yè)都不需要資金，其實并非如此。 3、銀行審核企業(yè)流動資金貸款要求是否合理，判斷貸款風險大小。通過測算，結果為正數，則應該考慮給企業(yè)提供必要的流動資金貸款，反之，結果為負數，不僅應拒絕企業(yè)不合理的貸款要求，而且要收回相應數額的貸款，說明企業(yè)挪用了流動資金貸款。資金挪用的具體去向，可以通過分析企業(yè)現金流量表，或從資產負債表流動資產其他項目如短期投資、不合理的待攤費用，非流動資產項目如長期投資、固定資產、無形資產等項目中找原因。