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1，報銷差旅費會計分錄

借：管理費用940 庫存現金60 貸：其它應收款-張明1000

報銷差旅費會計分錄

2，差旅費的會計分錄怎么做

差旅費的會計分錄如下：差旅費報銷的會計分錄應分為兩種情況，即差旅費已全部支出和未全部支出。全部支出：借方：管理費用-差旅費；貸方：其他應收款-xx。現金借款：現金借款：管理費用；貸方：其他應收款-xx。1、差旅費業務報銷的會計分錄：如果你沒有向公司借款：借方：管理費用-差旅費；信用卡：現金。專項訓練題庫2.貸款時：借方：其他應收款——xx；信用卡：現金。3.報銷期間：（1） . 所有花費：借方：管理費用-差旅費；貸方：其他應收款-xx。（2） . 剩余現金：借方：現金：管理費用-差旅費；貸方：其他應收款-xx。4.付款時：借方：管理費用-差旅費；貸方：現金：其他應收款-xx所謂差旅費是指出差期間發生的交通費、住宿費、公共及雜項費用和其他費用。差旅費是行政管理事業建設單位和企業的重要問題經常性支出項目。相關介紹報銷原則1.差旅費必須控制在各部門總預算內，不得超過。2.員工必須提前提交書面申請，并填寫出差申請表，由其直接上級批準。未經自己事先進行批準的，不予報銷。3.員工因工作需要臨時向新的出差地點增加出差行程時，經出差人員審批人書面/郵件進行確認后，該增加的行程將被視為一個另一個出差工作時間，與原出差學習時間不連續；4. 差旅費標準：員工差旅費、住宿費、補貼等基本標準見《集團差旅費報銷管理制度》報銷流程1.出差人員填寫《差旅費報銷單》——由直屬上級審核，分管副總裁批準，財務人員審核——出納結算和支付。各主管部門領導對差旅費進行報銷的真實性、合理性負全責。2、財務人員、審計人員、資金管理人員對報銷程序、預算金額、票據合法性、真實性、差旅費標準等進行審核并負責。

差旅費的會計分錄怎么做

3，差旅費怎么做分錄

一、你要區分是行政事業單位還是企業單位，進行不同的處理，關鍵是借方科目的確認問題。二、行政單位；借：經費支出貸; 現金或銀行存款事業單位：借：事業支出或經營支出（有經營性收入的事業單位）企業單位：區分不同的部門進行不同的會計處理，按照費用的受益原則計入不同的費用類會計科目，如銷售部門差旅費計入”銷售費用”，行政部門差旅費計入“管理費用”。貸方都是一樣做會計科目

差旅費怎么做分錄

4，差旅費會計分錄怎么作

如果有預付差旅費的話就借:其他應收款貸:現金出差回來報銷:借:管理費用-差旅費貸:其他應收款如果報銷回來沒花完的話:借:管理費用-差旅費現金貸:其他應收款

借：管理費用-差旅費 2500 出差用了這么多錢庫存現金500 原來的出差借款退回了貸：其他應收款3000（出差時借了3000元）借款時分錄借：其他應收款3000貸：庫存現金3000

在出差人員預借款時，借：其他應收款，貸：現金返回報銷，交回剩余的現金，借：管理費用-差旅費，現金，貸：其他應收款

借款時,借:其他應收款 -某人貸:現金報銷時如果現金有余額借:管理費用-差旅費現金貸:其他應收款-某人報銷時如果現金不足借:管理費用-差旅費貸:其他應收款-某人現金

報銷時，如果有余借其他應收款—某某庫存現金貸管理費用

5，關于差旅費的會計分錄

原發布者:全程網絡科技（上海）有限公司報銷費用會計分錄_差旅費會計核算讓財會人員比較頭疼的一個記賬分錄是報銷費用，首先這塊動用的庫存資金量比較大，老板很重視；其次，他應該分在哪個會計分錄下也一直讓人費解。今天就來跟大家分享一下會計中報銷費用的記賬方法。如果報銷費用按照部門核算，比如現有的報銷有可能經常會出現在兩個部門，管理部門與銷售部門，當管理部門需要報銷相關費用的時候借：管理費用---差旅費貸：庫存現金如是銷售部門的人員報銷借：銷售費用----差旅費貸：庫存現金所以首先你要了解知曉三大費用的區別與聯系！接下來以管理部門的差旅行為為具體的例子，做一個簡單的會計核算1、如果沒有向公司借錢，即其所需要報銷的費用都處于公司報銷預算之內，且相關差旅費用還未借出，則借：管理費用-差旅費貸：庫存現金2、相關行為形成，資金已經借出借：其他應收款-**人貸：庫存現金3、報銷時，資金全部花完借：管理費用-差旅費貸：其他應收款-**人4、如果還未花完，并且有剩余資金借：庫存現金管理費用-差旅費貸：其他應收款-**人5、如果已經花完了，還不夠錢，需要預借現金借：管理費用-差旅費貸：庫存現金其他應收款-**人這么說是不是不太理解，沒關系，舉個形象的差旅費報銷例子吧~李明出差到北京，其需要5000元的費用，但是這時候可能會發生錢不夠花、錢剛好夠花和錢夠花并且有盈余這三種情況。那么我們的會計核算就應該是這樣的。1、差旅費用預支的時候：

1:預支時借：其他應收款5000貸：現金5000報帳時借：差旅費5400貸：其他應收款5000 現金4002: 預支時借：其他應收款5000貸：現金5000報帳時借：差旅費4800 現金200貸：其他應收款50003:借：差旅費5000貸：現金5000其他應收款是記錄與銷售無關的臨時借款，屬于臨時過渡的資產，管理費用是真實發生與生產經營有關的管理費用，直接轉本年利潤。

差旅費會計分錄，用于出差旅途中的費用支出，包括購買車、船、火車、飛機的票費、住宿費、伙食補助費及其他方面的支出。報銷差旅費會計分錄1、如果沒有向公司借錢借：管理費用——差旅費貸：庫存現金2、借出時借：其他應收款——某人貸：庫存現金3、報銷時①全部花完借：管理費用——差旅費貸：其他應收款——某人②有剩余現金借：庫存現金管理費用 ——差旅費貸：其他應收款 ——某人4、補款時借：管理費用 ——差旅費貸：庫存現金其他應收款 ——某人

一、分錄　　1.預借差旅費時：　　借：其他應收款——王某 5 000　　貸：庫存現金 5 000　　報銷5400時：　　借：管理費用 5400　　貸：其他應收款——王某 5 000　　庫存現金 400　　2.報銷4800時　　借：管理費用 4800　　庫存現金 200　　貸：其他應收款——王某 5 000　　3.沒有預借差旅費時　　借：管理費用 4 800　　貸：庫存現金 4 800　　二、其他應收款與管理費用的區分　　（一）“其他應收款”是資產類科目。余額一般在借方。是指企業除應收票據、應收賬款、預付賬款等經營活動以外的其他各種應收、暫付款項。其主要內容包括：　　1.應收的各種賠款、罰款，如因企業財產等遭受意外損失而應向有關保險公司收取的賠款等；　　2.應收的出租包裝物租金；　　3.應向職工收取的各種墊付款項，如為職工墊付的水電費、應由職工負擔的醫藥費、房租費等；　　4.存出保證金，如租入包裝物支付的押金；　　5.其他各種應收、暫付款項。　　（二）“管理費用”是損益類科目。期末要轉到“本年利潤”賬戶，一般無余額。　　指企業為組織和管理企業生產經營活動而發生的各項費用。包括企業董事會和行政管理部門在企業的經營管理中發生的，或者應當由企業統一負擔的公司經費、工會經費、待業保險費、勞動保險費、董事會費、聘請中介機構費、咨詢費(含顧問費)、訴訟費、業務招待費、房產稅、車船稅、土地使用稅、印花稅、技術轉讓費、礦產資源補償費、研究費用、排污費以及企業生產車間和行政管理部門發生的固定資產日常修理費用等。

1.借：管理費用/銷售費用 5400 貸：其他應收款—王某 5000 庫存現金 4002.借：管理費用/銷售費用 4800 庫存現金 200 貸：其他應收款—王某 50003. 借：管理費用/銷售費用 5000 貸：庫存現金 5000其他應收款，是公司職員出差暫借的款項，屬于資產類科目，而管理費用是費用類科目，按實際發生數入賬

報銷差旅費的會計分錄：　　1、如果沒有向公司借錢　　借：管理費用－差旅費　　貸：現金　　2、借出時　　借：其他應收款－－**人　　貸：現金　　3、報銷時　　全部花完　　借：管理費用－差旅費　　貸：其他應收款－**人　　有剩余現金　　借：現金　　管理費用－差旅費　　貸：其他應收款－**人　　4、補款時　　借：管理費用－差旅費　　貸：現金　　其他應收款 -**人　　差旅費報銷范圍：1. 差旅費核算的內容：用于出差旅途中的費用支出，包括購買車、船、火車、飛機的票費、住宿費、伙食補助費及其他方面的支出。2. 一般情況下，單位補助出差伙食費就不再報銷外地餐費了，或者報銷餐費就不再補助出差伙食費。3. 至于外地餐券不能計入差旅費中，稅法上并沒有相關的文件規定。4. 差旅費開支范圍包括：城市間交通費、住宿費、伙食補助費和公雜費等。差旅費的證明材料包括：出差人員姓名、地點、時間、任務、支付憑證等。差旅費中列支補助按人均100元1天標準以內。