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1，小準則的收支管理包括什么

應該是加速收款和控制現金支出

收支管理主要包括兩個方面：一是加速收款，采取一些技術手段盡量使現金回收的時間縮短；二是控制現金支出，在不影響企業信譽的情況下，盡可能推遲款項的支付，利用銀行存款的浮游量。如果你公司對新準則還不太熟悉的話，建議提前使用航天信息軟件公司的“懂稅的ERP”，這是國家稅務骨干企業推出的財稅互聯的管理軟件，統預置了適用于小企業的所有會計科目體系，可幫助小微企業早學早用早獲利。

好像是有控制現金的支出這一條

小準則的收支管理包括什么

2，10按照收支兩條線管理改革要求國有資產有償使用收入處置

在現在新的政策下是錯誤的，在過去是正確的。按照政府非稅收入管理規定和綜合預算管理要求，從2011年1月1日起，除教育收費外的所有非稅收入全部納入財政預算管理，即單位收到時要及時上繳國庫，而在過去一部分作為預算外資金按照“收支兩條線”管理規定上繳預算外資金財政專戶。具體可以看看《財政部關于加強政府非稅收入管理的通知》（財綜[2004]53號）和《關于將按預算外資金管理的收入納入預算管理的通知》（財預[2010]88號）。

必須執行收支兩條線核算我現在就在查高校非稅收入

10按照收支兩條線管理改革要求國有資產有償使用收入處置

3，浙江人能在重慶市住房公積金注冊嗎

<a target="_blank">http://www.cqgjj.cn/</a>這是重慶市住房公積金的官網，有什么不明白的自己查最好。

重慶市住房公積金申請注冊按照《重慶市職工權益保障條例》、《重慶市住房公積金管理條例》規定辦理。外省人（包括浙江人）符合上述規定的，可以在重慶市住房公積金注冊。一般以單位名義辦理。重慶市住房公積金管理中心（以下簡稱“市管理中心”）是經重慶市人民政府批準，在重慶市住房資金管理中心的基礎上，對機構和人員進行重組后于2002年10月組建成立。市管理中心系市國土房管局直屬事業單位(同時保留重慶市住房資金管理中心的牌子)。市管理中心為不以營利為目的的事業單位，設有辦公室、人事教育處、綜合計劃處、審計稽核處、財務管理處、信貸管理處、貸款審核處、政策法規處、信息管理處九個處室和鐵路分中心。市管理中心的主要職責： (一)編制重慶地區住房公積金的年度歸集使用計劃； (二)負責售房、集資建房、住房公共維修基金及住房補貼等資金的管理； (三)負責主城九區及雙橋區范圍內的住房公積金與其它房改資金的日常管理、歸集、使用、保值增值與歸還。 (四)負責記載主城九區及雙橋區范圍內的職工住房公積金的繳存、提取、使用等情況； (五)負責重慶地區住房公積金的核算； (六)審批主城九區及雙橋區范圍內的住房公積金的提取、使用； (七)指導市屬區縣（自治縣、市）的住房公積金和其他房改資金的管理工作； (八)承辦重慶市住房公積金管理委員會決定的其他事項。市管理中心堅持“與時俱進、創新發展、當家理財、確保安全”的管理理念，緊緊圍繞“以人為本，推進住房資金管理事業協調、持續、健康發展，為全市社會、經濟建設發展服務”這一中心，依法履行管理職責，切實維護住房公積金繳存職工和各房改單位的合法權益，認真貫徹落實《住房公積金管理條例》和《關于進一步加強住房公積金管理的通知》精神，依法對住房公積金進行規范化管理，推動住房公積金事業持續健康發展。

浙江人能在重慶市住房公積金注冊嗎

4，誰有渝建發 2008 39號文件啊

重慶市建設委員會《關于加強建筑節能工程施工圖設計文件審查合格后的重大變更管理的通知》（渝建發[2008]39號）關于加強建筑節能工程施工圖設計文件審查合格后的重大變更管理的通知 2008-3-13 9:16:00 渝建發〔2008〕39號各區縣（自治縣）建委，經開區、高新區建設局，有關單位：根據《重慶市建筑節能條例》、《重慶市勘察設計管理條例》等有關規定，為加強建筑節能工程設計質量監督與管理，規范設計文件審查合格后建筑節能設計的變更行為，保證建筑節能設計質量，現將有關要求通知如下：一、本通知所稱建筑節能工程施工圖設計變更，是指民用建筑工程在建設過程中對審查合格后的建筑節能工程施工圖設計文件的修改。二、任何單位和個人不得擅自修改審查機構審查合格的建筑節能工程施工圖設計文件，確需修改的，由原設計單位出具變更設計文件，且須符合國家和本市現行建筑節能強制性標準要求。變更后的設計文件不符合建設工程初步設計批復要求的，應重新報批。三、建筑節能工程施工圖設計文件發生重大變更的，建設單位必須將變更后的設計文件（包括變更后的建筑節能設計模型和節能計算報告書）送原施工圖審查機構審查，經審查合格后，建設單位應按規定及時將審查合格后的建筑節能工程施工圖設計變更文件和審查合格書，報具有管轄權限的建設行政主管部門備案后，方可交付實施。建筑節能施工圖設計文件的重大變更是指：改變建筑物使用性質、改變圍護結構保溫方式、改變墻體材料類型或厚度、改變保溫材料類型或厚度、改變外門窗、采用集中空氣調節系統的建筑改變采暖及空調系統方案、公共建筑改變照明功率密度值及其它影響建筑節能效果的設計變更行為。四、建設單位不得明示或暗示設計單位變更建筑節能工程施工圖設計文件以降低建筑節能設計標準要求。設計單位不得出具虛假的建筑節能工程施工圖設計變更文件，不得出具“陰陽”施工圖。五、施工圖審查機構應嚴格按照國家和本市現行建筑節能強制性標準進行審查，對不符合建筑節能強制性標準的設計變更，不得出具審查合格書。施工圖審查機構每季度審查情況統計報表應增報建筑節能工程施工圖設計變更審查情況匯總表（見附件）。市建設行政主管部門按季度或視情況對施工圖審查機構的審查質量進行抽查，并通報抽查結果。六、對變更后的設計文件未按要求完善相關手續進行施工的，監理單位有權要求改正，并應及時向工程項目具有管轄權限的建設行政主管部門報告。七、各級建設行政主管部門應加強對審查合格后的建筑節能工程施工圖設計文件變更及實施情況的監督檢查，未經審查合格的建筑節能工程施工圖設計變更文件，不得作為建筑能效測評與標識和建筑節能工程竣工驗收的依據。八、建筑節能工程施工圖設計變更未經審查或審查不合格，又擅自施工的，依照相關法規，對責任單位和個人予以處罰。附件：建筑節能工程施工圖設計變更審查情況匯總表.doc 二〇〇八年三月十一日

5，渝201536號文件什么時候開始全市執行

目前，沒有明文規定。但從行業慣例來看，開發商的空置房都交納物業管理費。至于交納管理費的多少，按照《房屋使用、管理、維修公約》中確定的標準執行。

您好！渝201536號文件于2015年5月1日起在全市執行。全文如下：重慶市物業服務收費管理辦法第一條為規范物業服務收費行為，維護業主和物業服務企業的合法權益，根據《中華人民共和國價格法》、《重慶市物業管理條例》和國家發展改革委、住房城鄉建設部《物業服務收費管理辦法》等有關規定，結合本市實際，制定本辦法。第二條本辦法適用于本市行政區域內物業服務收費管理。第三條物業服務收費是指物業服務企業按照物業服務合同的約定，對房屋及配套設施設備和相關場地進行維修、養護、管理，維護相關區域內的環境衛生和秩序，向業主收取的費用。第四條提倡業主通過公開、公平、公正的市場競爭機制選擇物業服務企業；鼓勵物業服務企業開展正當的價格競爭，促進物業服務收費通過市場競爭形成。第五條市價格主管部門會同市房地產行政主管部門負責全市物業服務收費的監督管理工作。區縣（自治縣）價格主管部門會同同級房地產行政主管部門負責行政區域內物業服務收費的監督管理工作。第六條物業服務收費應當遵循合理、公開以及費用與服務水平相適應的原則。第七條物業服務收費根據不同物業的性質和特點分別實行政府指導價和市場調節價。在《重慶市住宅物業服務等級標準》規定范圍內提供服務的住宅及配套停車場的前期物業服務收費實行政府指導價。前款規定之外以及住宅改變用途的物業服務收費實行市場調節價。第八條實行政府指導價的物業服務按收費等級標準收費。都市區范圍內的收費等級標準由市價格主管部門會同市房地產行政主管部門制定公布；都市區以外的收費等級標準由所在區縣（自治縣）價格主管部門會同同級房地產行政主管部門制定公布。第九條物業服務等級標準和收費等級標準應根據經濟社會發展水平和物業服務行業發展狀況適時調整。第十條制定物業服務等級標準和收費等級標準，應通過論證會、座談會、書面或互聯網等方式廣泛聽取社會各方面意見。第十一條實施前期物業服務的住宅及配套停車場，建設單位應在銷售前擬定物業服務方案，選擇物業服務等級。在《重慶市住宅物業服務等級標準》規定范圍內提供服務的，建設單位應在政府指導價范圍內，以招投標方式與物業服務企業確定具體的收費標準，簽訂前期物業服務合同，并在合同簽訂后十五日內報所在區縣（自治縣）價格主管部門。超過《重慶市住宅物業服務等級標準》最高等級標準提供服務的，項目在都市區的，建設單位應將物業服務方案報市房地產行政主管部門，以招投標方式與物業服務企業確定具體的收費標準，簽訂前期物業服務合同，并在合同簽訂后十五日內報市價格主管部門；項目在都市區以外的，建設單位應將物業服務方案報所在區縣（自治縣）房地產行政主管部門，以招投標方式與物業服務企業確定具體的收費標準，簽訂前期物業服務合同，并在合同簽訂后十五日內報所在區縣（自治縣）價格主管部門。第十二條非住宅和前期物業服務終止的住宅及配套停車場的物業服務收費標準，由物業服務企業與建設單位或業主大會在物業服務合同中約定，并在合同簽訂后十五日內報所在區縣（自治縣）價格主管部門。第十三條物業服務合同應約定物業服務內容、服務標準、收費標準、計費方式及計費起始時間等內容。第十四條建設單位應在物業銷售時公示臨時管理規約和前期物業服務合同。物業買受人在與建設單位簽訂物業買賣合同時，應對遵守臨時管理規約和履行前期物業服務合同予以書面承諾。第十五條物業服務主要包括以下內容：（一）物業共用部位、共用設施設備的日常維修、養護、運行和管理；（二）物業管理區域內建立安全措施、維護公共秩序，協助安全防范；（三）共有綠地、花木和景觀的養護與管理；（四）物業共用部位及公共區域的清掃保潔、生活垃圾的收集清理和化糞池清理；（五）物業維修、更新費用的賬目管理和物業檔案資料管理；（六）其他公共性物業服務。第十六條物業服務費用的構成包括物業服務成本、法定稅金和利潤。物業服務成本構成主要包括以下部分：（一）管理服務人員的工資、社會保險和按規定提取的福利費等；（二）物業共用部位、共用設施設備的日常運行、維護費用；（三）物業管理區域清潔衛生費用；（四）物業管理區域綠化養護費用；（五）物業管理區域秩序維護費用；（六）辦公費用；（七）物業服務企業固定資產折舊；（八）物業共用部位、共用設施設備及公眾責任保險費用；（九）經業主同意的其他費用。物業共用部位、共用設施設備的大修、中修和更新、改造費用，應當通過專項維修資金予以列支，不得計入物業服務成本。第十七條物業服務費用按月收取，經與業主合同約定預收的，從其約定；停車場物業服務費用以車位為計價單位，其他物業服務費用以建筑面積為計價單位。第十八條前期物業服務合同生效之日至物業交付之日的物業服務費用由建設單位承擔。物業交付以后的物業服務費用由業主承擔，業主和物業服務企業另有約定的除外。第十九條物業服務企業在物業服務中應遵守國家法律法規及相關規定，嚴格履行物業服務合同，為業主提供質價相符的服務。第二十條業主應按照物業服務合同的約定按時足額交納物業服務費用。業主與物業使用人約定由物業使用人交納物業服務費用的，從其約定，業主負連帶清償責任。物業發生產權轉移時，業主應結清物業服務費用。第二十一條物業服務企業接受業主或物業使用人委托提供物業服務合同約定以外的服務，服務收費由雙方約定。第二十二條物業服務企業可收取裝修保證金作為裝修管理措施，收取金額、退還時間和相關責任等由雙方約定。物業裝修期間產生的建筑垃圾棄土應由業主或物業使用人負責清運。委托物業服務企業清運的，清運費用由雙方約定。除本條第一款、第二款規定外，物業服務企業不得收取與裝修有關的其他費用。第二十三條物業管理區域內，供水、供電、供氣、通信、有線電視等專業單位應向最終用戶收取有關費用。物業服務企業接受專業單位委托代收有關費用的，可根據雙方約定向委托單位收取代收手續費。未實行“一戶一表”的物業，可由物業服務企業代業主繳納水、電、氣費。總分表之間的差額據實分攤，具體分攤辦法由業主或業主委員會與物業服務企業約定。第二十四條物業服務企業應按規定實行明碼標價，在物業繳費區域的顯著位置，將服務內容、服務標準以及收費項目、收費標準等情況進行公示。第二十五條價格主管部門和房地產行政主管部門應加強對物業服務內容、標準和收費項目、標準的監督管理。物業服務企業違反價格法律、法規和規定，由價格主管部門依據《中華人民共和國價格法》和《價格違法行為行政處罰規定》予以處罰。第二十六條本辦法自2015年5月1日起施行。本辦法實施時，已簽訂前期物業服務合同且合同尚未到期的，在重新簽訂物業服務合同前仍按原收費標準執行。謝謝閱讀！

6，怎樣規范財務收支管理

目前,財務收支審批制度二、建立財務收支審批大致有三種形式:(一)集權形制度的原則式。即實行領導“一支筆”審批企事業單位在建立和執行制度,所有收支全由主要領導財務收支審批制度時,應當遵循簽字批準。(二)分權形式。即按以下原則:(一)合法性原則。應領導管理層次,分級審批各分以遵守國家有關法律法規制度管及所屬單位的財務收支。為前提,內部制度不得與國家統(三)集權與分權相結合形式。一制度相抵觸,有政策的按政策即集中審批與分級分口審批有辦,沒政策的按內部規定辦。機結合。從實踐情況來看:第一(二)具體化原則。即應符合本單種對規模小或管理層次少的單位生產經營(預算)管理的要求,位,起到財務收支審批主要領針對本身特點和管理需要,盡量導負責制的作用,但權力過分具體細花,具有可操作性。(三)集中,缺乏有效監督,易產生亂規范化原則。嚴格按審批權限、收亂支等行為。第二種多頭審審批程序辦理收支事項,嚴格收批(多支筆審批制度),權力分支范圍和列支標準,不越級審散,互不干涉,發揮了各方積極批,不擅自簡化審批程序和手性,但各自為政,相互脫節,不續。

一、財務收支審批制度設計的原則　　1、全面控制和重點控制相結合的原則。一方面，企業必須對所有的財務收支進行全面控制。所謂全面是指三個方面，一是全過程的控制，包括采購、生產、銷售等各個環節；二是全員的控制，包括單位領導在內的所有職工；三是全要素的控制，包括材料費、人工費、差旅費、業務招待費等所有費用項目。另一方面，在全面控制的基礎上，對重要的財務收支項目，應實施重點控制，嚴格審批。　　2、事前審批和事后審批相結合的原則。審批制度作為企業控制財務收支的一種重要途徑，不僅包括事后的審批控制，還應該包括事前的審批控制。特別是對于一些發生金額較大或者重要的財務支出，必須進行事前審批。　　3、不相容職務分離原則。財務收支審批制度作為內部會計監督制度的重要內容，必須遵循不相容職務必須分離的原則。這也是內部控制制度的基本要求。《會計法》明確規定，“記帳人員與經濟業務事項和會計事項的審批人員、經辦人員、財物保管人員的職責權限應當明確，并相互分離、相互制約”。　　4、科學性和實用性相結合的原則。一方面應堅持科學性原則，盡量做到理論上的完善性；另一方面，應該從本單位的實際出發，使制定的審批制度盡量切實可行。如果企業重視科學性而忽視實用性，設計的制度只能作為“花瓶”而不具有可操作性，或者不符合成本效益原則。相反，如果企業重視實用性而忽視科學性，設計的制度雖然簡單易行但卻“漏洞百出”，同樣達不到內部控制的目的。　　二、財務收支審批制度設計的內容　　企業設計財務收支審批制度，應該包括以下內容：　　1、財務收支審批人員和審批權限。財務收支審批人員及其權限由企業根據其組織結構、規模大小等實際情況確定。企業可以確定一個審批人員（單位負責人或其授權人員），也可以確定兩個或多個審批人員，他們各自在其授權范圍內行使審批權力。在確定審批人員和審批權限時，必須堅持可控性原則，即審批人員必須能夠對其審批權限內的經濟業務具有管理（控制）權。只有這樣，才能保證審批人員能夠正確審批財務收支的真實性、合法性和合理性，提高審批質量。　　2、財務收支審批程序。企業發生的各項財務收支，應該按照規定的程序進行審批和批準。在實際工作中，許多企業一般先由經辦人員在取得或填制的原始憑證上簽字，然后再據以向規定的審批人員審批，審批通過后交會計部門審核入帳或報帳。筆者認為這種審批程序不很合理。因為在一般情況下，審批人員的職位高于會計人員，先審批后審核，必然造成會計人員的審核形同虛設。許多會計人員直接以是否有領導簽字為依據進行審核。如果領導已審批通過，會計人員往往不會或不敢有異議，這顯然不利于發揮會計的審核監督作用。因此，筆者認為，在設計審批程序時，如果審批人員的職位高于審核人員，應實行先審核、后審批的程序。　　3、財務收支審批內容。財務收支審批的內容主要是財務收支的真實性、合法性和合理性。具體包括：（1）財務收支是否符合財務計劃或合同規定；（2）財務收支是否符合《會計法》、有關法規和企業內部會計管理制度；（3）財務收支的內容和數據是否真實；（4）財務收支是否符合效益性原則；（5）財務收支的原始憑證是否符合國家統一會計制度規定等等。　　4、財務收支審批人員的責任。財務收支審批制度必須堅持權利和責任對等原則。在審批制度中，必須規定審批人員應該承擔的義務和責任。具體包括：審批人員應該定期向企業領導或企業職工匯報其審批情況；審批人員失職應該承擔的責任等。　　三、財務收支審批制度的基本模式　　各企業應結合本單位的實際情況選擇采用以下幾種財務收支審批模式：　　1、“一支筆”審批模式。這是指一切財務收支全部由單位負責人或其授權人員（總會計師或主管會計工作的副職）一人審批。其優點在于能夠克服多頭審批造成的監督失控或審批標準掌握不一等問題。但是，其缺點則是容易導致腐敗。特別是由單位負責人“一支筆”審批，更是難以對其形成有效約束，這本身也不符合內部控制的基本要求。再加之單位負責人的主要精力集中在企業的經營管理上，對各項財務收支也不可能事無巨細地進行審批。這種審批模式應當予以改革和完善。　　2、分級審批模式。這種審批模式根據企業業務范圍和金額大小，分級確定審批人員。單位領導副職（分管領導）或職能部門負責人在其主管業務范圍和一定金額范圍內具有審批權，但對于重要的財務收支或金額較大的財務收支，必須由單位負責人審批。金額巨大的財務收支，甚至需要通過單位領導集體、董事會或職代會審批。這種審批制度的優點在于避免了權力的過分集中，有利于形成對審批人員的約束和牽制；并且，由于審批人員一般是職能部門負責人或單位分管領導，他們對審批范圍內的財務收支比較了解，可以提高審批質量。　　3、多重審批模式。這是指企業所有財務收支均需由兩個或兩個以上的審批人員共同審批（可以是“雙審制”，也可以是“三審制”）。在實際工作中，這種制度的具體做法各不相同：有的企業實行職能部門負責人先審，單位負責人后審；有的企業實行職能部門負責人先審，分管領導（或指定由主管會計工作的單位領導）后審，有的企業甚至還需要單位負責人最終審批；也有的企業實行分管領導先審，單位負責人后審；等等。這種審批制度的優點在于符合內部控制制度的相互牽制原則，能夠提高審批質量，但審批程序相對較為繁瑣。　　4、混合審批模式。混合審批模式實際上是上述三種模式的結合運用。它規定在一定的業務范圍和金額范圍內由一人審批，超過一定范圍和一定金額的財務收支必須由兩個或兩個以上的審批人員共同審批。這種模式針對不同的財務收支業務采取不同審批制度，既可以在一定程序上簡化審批程序，也加強了對重要財務收支項目的控制。但這種審批制度在實際運用中容易被人采用“化整為零”的辦法逃避雙審或多審。

7，提供一下財務管理制度

總則為加強財務管理，根據國家有關法律、法規及建設局財務制度，結合公司具體情況，制定本制度。一、財務管理工作必須在加強宏觀控制和微觀搞活的基礎上，嚴格執行財經紀律，以提高經濟效益、壯大企業經濟實力為宗旨，財務管理工作要貫徹“勤儉辦企業”的方針，勤儉節約、精打細算、在企業經營中制止鋪張浪費和一切不必要的開支，降低消耗，增加積累。財務機構與會計人員二、公司設財務部，財務部主任協助總經理管理好財務會計工作。三、出納員不得兼管、會計檔案保管和債權債務賬目的登記工作。四、財會人員都要認真執行崗位責任制，各司其職，互相配合，如實反映和嚴格監督各項經濟活動。記賬、算賬、報賬必須做到手續完備、內容真實、數字準確、賬目清楚、日清月結、近期報賬。五、財務人員在辦理會計事務中，必須堅持原則，照章辦事。對于違反財經紀律和財務制度的事項，必須拒絕付款、拒絕報銷或拒絕執行，并及時向總經理報告。六、財會人員力求穩定，不隨便調動。財務人員調動工作或因故離職，必須與接替人員辦理交接手續，沒有辦清交接手續的，不得離職，亦不得中斷會計工作。移交交接包括移交人經管的會計憑證、報表、賬目、款項、公章、實物及未了事項等。移交交接必須由建設局財務科監交。會計核算原則及科目七、公司嚴格執行《中華人民共和國會計法》、《會計人員職權條例》、《會計人員工作規則》等法律法規關于會計核算一般原則、會計憑證和賬簿、內部審計和財產清查、成本清查等事項的規定。八、記賬方法采用借貸記賬法。記賬原則采用權責發生制，以人民幣為記賬本位幣。九、一切會計憑證、賬簿、報表中各種文字記錄用中文記載，數目字用阿拉伯數字記載。記載、書寫必須使用鋼筆，不得用鉛筆及圓珠筆書寫。十、公司以單價2000元以上、使用年限一年以上的資產為固定資產，分為五大類： 1、房屋及其他建筑物； 2、機器設備； 3、電子設備（如微機、復印機、傳真機等）； 4、運輸工具； 5、其他設備。十一、各類固定資產折舊年限為： 1、房屋及建筑物35年； 2、機器設備10年； 3、電子設備、運輸工具5年； 4、其他設備5年。固定資產以不計留殘值提取折舊。固定資產提完折舊后仍可繼續使用的，不再計提折舊；提前報廢的固定資產要補提足折舊。十二、購入的固定資產，以進價加運輸、裝卸、包裝、保險等費用作為原則。需安裝的固定資產，還應包括安裝費用。作為投資的固定資產應以投資協議約定的價格為原價。十三、固定資產必須由財務部合同辦公室每年盤點一次，對盤盈、盤虧、報廢及固定資產的計價，必須嚴格審查，按規定經批準后，于年度決算時處理完畢。 1、盤盈的固定資產，以重置完全價值作為原價，按新舊的程度估算累計折舊入賬，原價累計折舊后的差額轉入公積金。 2、盤虧的固定資產，應沖減原價和累計折舊，原價減累計折舊后的差額作營業外支出處理。 3、報廢的固定資產的變價收入（減除清理費用后的凈額）與固定資產凈值的差額，其收益轉入公積金，其損失作營業外支出處理。 4、公司對固定資產的購入、出售、清理、報廢都要辦理會計手續，并設置固定資產明細賬進行核算。資金、現金、費用管理十四、財務部要加強對資產、資金、現金及費用開支的管理，防止損失，杜絕浪費，良好運用，提高效益。十五、銀行賬戶必須遵守銀行的規定開設和使用。銀行賬戶只供本單位經營業務收支結算使用，嚴禁借賬戶供外單位或個人使用，嚴禁為外單位或個人代收代支、轉賬套現。十六、銀行賬戶的賬號必須保密，非因業務需要不準外泄。十七、銀行賬戶印鑒的使用實行分管并用制，即財務章由出納保管，法人代表和會計私章由會計保管，不準由一人統一保管使用。印鑒保管人臨時出差由其委托他人代管。十八、銀行賬戶往來應逐筆登記入賬，不準多筆匯總高收，也不準以收抵支記賬。按月與銀行對賬單核對，未達收支，應作出調節逐筆調節平衡。十九、根據已獲批準簽訂的合同付款，不得改變支付方式和用途；非經收款單位書面正式委托并經總經理批準，不準改變收款單位（人）。二十、庫存現金不得超過限額，不得以白條抵作現金。現金收支做到日清月結，確保庫存現金的賬面余款與實際庫存額相符，銀行存款余款與銀行對賬單相符，現金、銀行日記賬數額分別與現金、銀行存款總賬數額相符。二十一、因公出差、經總經理批準借支公款，應在回單位后七天內交清，不得拖欠。非因公事并經總經理批準，任何人不得借支公款。二十二、嚴格現金收支管理，除一般零星日常支出外，其余投資、工程支出都必須通過銀行辦理轉賬結算，不得直接兌付現金。二十三、領用空白支票必須注明限額、日期、用途及使用期限、并報總經理報批。所有空白支票及作廢支票均必須存放保險柜內，嚴禁空白支票在使用前先蓋上印章。二十四、正常的辦公費用開支，必須有正式發票，印章齊全，經手人、部門負責人簽名，經總經理批準后方可報銷付款。二十五、未經董事會批準，嚴禁為外單位（含合資、合作企業）或個人擔保貸款。二十六、嚴格資金使用審批手續。會計人員對一切審批手續不完備的資金使用事項，都有權且必須拒絕辦理。否則按違章論處并對該資金的損失負連帶賠償責任。辦公用具、用品購置與管理二十七、所有辦公用具、用品的購置統一由辦公室造計劃、報經領導批準后方可購置。二十八、所有用具必須統一由辦公室專人管理。辦理登記領用手續、辦公柜、桌、椅要編號，經常檢查核對。二十九、個人領用的辦公用品、用具要妥善保管，不得隨意丟棄和外借，工作調動時，必須辦理移交手續，如有遺失，照價賠償。其它事項三十、按照上級主管部門的要求，及時報送財務會計報表和其它財務資料。三十一、積極參與建設資金的籌措工作，通過籌集資金的活動，盡量使資金結構趨于合理，以期達到最優化。三十二、配合公司業務部門對項目工程的竣工、財務決算進行監督管理。三十三、自覺接受上級主管、財政、稅務等部門的檢查指導，并按其要求不斷完善制度、改進工作。

財務管理制度：總則　　為加強財務管理，根據國家有關法律、法規及建設局財務制度，結合公司具體情況，制定本制度。　　一、財務管理工作必須在加強宏觀控制和微觀搞活的基礎上，嚴格執行財經紀律，以提高經濟效益、壯大企業經濟實力為宗旨，財務管理工作要貫徹“勤儉辦企業”的方針，勤儉節約、精打細算、在企業經營中制止鋪張浪費和一切不必要的開支，降低消耗，增加積累。　　財務機構與會計人員　　二、公司設財務部，財務部主任協助總經理管理好財務會計工作。　　三、出納員不得兼管、會計檔案保管和債權債務賬目的登記工作。　　四、財會人員都要認真執行崗位責任制，各司其職，互相配合，如實反映和嚴格監督各項經濟活動。記賬、算賬、報賬必須做到手續完備、內容真實、數字準確、賬目清楚、日清月結、近期報賬。　　五、財務人員在辦理會計事務中，必須堅持原則，照章辦事。對于違反財經紀律和財務制度的事項，必須拒絕付款、拒絕報銷或拒絕執行，并及時向總經理報告。　　六、財會人員力求穩定，不隨便調動。財務人員調動工作或因故離職，必須與接替人員辦理交接手續，沒有辦清交接手續的，不得離職，亦不得中斷會計工作。移交交接包括移交人經管的會計憑證、報表、賬目、款項、公章、實物及未了事項等。移交交接必須由建設局財務科監交。　　會計核算原則及科目　　七、公司嚴格執行《中華人民共和國會計法》、《會計人員職權條例》、《會計人員工作規則》等法律法規關于會計核算一般原則、會計憑證和賬簿、內部審計和財產清查、成本清查等事項的規定。　　八、記賬方法采用借貸記賬法。記賬原則采用權責發生制，以人民幣為記賬本位幣。　　九、一切會計憑證、賬簿、報表中各種文字記錄用中文記載，數目字用阿拉伯數字記載。記載、書寫必須使用鋼筆，不得用鉛筆及圓珠筆書寫。　　十、公司以單價2000元以上、使用年限一年以上的資產為固定資產，分為五大類：　　1、房屋及其他建筑物；　　2、機器設備；　　3、電子設備（如微機、復印機、傳真機等）；　　4、運輸工具；　　5、其他設備。　　十一、各類固定資產折舊年限為：　　1、房屋及建筑物35年；　　2、機器設備10年；　　3、電子設備、運輸工具5年；　　4、其他設備5年。　　固定資產以不計留殘值提取折舊。固定資產提完折舊后仍可繼續使用的，不再計提折舊；提前報廢的固定資產要補提足折舊。　　十二、購入的固定資產，以進價加運輸、裝卸、包裝、保險等費用作為原則。需安裝的固定資產，還應包括安裝費用。作為投資的固定資產應以投資協議約定的價格為原價。　　十三、固定資產必須由財務部合同辦公室每年盤點一次，對盤盈、盤虧、報廢及固定資產的計價，必須嚴格審查，按規定經批準后，于年度決算時處理完畢。　　1、盤盈的固定資產，以重置完全價值作為原價，按新舊的程度估算累計折舊入賬，原價累計折舊后的差額轉入公積金。　　2、盤虧的固定資產，應沖減原價和累計折舊，原價減累計折舊后的差額作營業外支出處理。　　3、報廢的固定資產的變價收入（減除清理費用后的凈額）與固定資產凈值的差額，其收益轉入公積金，其損失作營業外支出處理。　　4、公司對固定資產的購入、出售、清理、報廢都要辦理會計手續，并設置固定資產明細賬進行核算。　　資金、現金、費用管理　　十四、財務部要加強對資產、資金、現金及費用開支的管理，防止損失，杜絕浪費，良好運用，提高效益。　　十五、銀行賬戶必須遵守銀行的規定開設和使用。銀行賬戶只供本單位經營業務收支結算使用，嚴禁借賬戶供外單位或個人使用，嚴禁為外單位或個人代收代支、轉賬套現。　　十六、銀行賬戶的賬號必須保密，非因業務需要不準外泄。　　十七、銀行賬戶印鑒的使用實行分管并用制，即財務章由出納保管，法人代表和會計私章由會計保管，不準由一人統一保管使用。印鑒保管人臨時出差由其委托他人代管。　　十八、銀行賬戶往來應逐筆登記入賬，不準多筆匯總高收，也不準以收抵支記賬。按月與銀行對賬單核對，未達收支，應作出調節逐筆調節平衡。　　十九、根據已獲批準簽訂的合同付款，不得改變支付方式和用途；非經收款單位書面正式委托并經總經理批準，不準改變收款單位（人）。　　二十、庫存現金不得超過限額，不得以白條抵作現金。現金收支做到日清月結，確保庫存現金的賬面余款與實際庫存額相符，銀行存款余款與銀行對賬單相符，現金、銀行日記賬數額分別與現金、銀行存款總賬數額相符。　　二十一、因公出差、經總經理批準借支公款，應在回單位后七天內交清，不得拖欠。非因公事并經總經理批準，任何人不得借支公款。　　二十二、嚴格現金收支管理，除一般零星日常支出外，其余投資、工程支出都必須通過銀行辦理轉賬結算，不得直接兌付現金。　　二十三、領用空白支票必須注明限額、日期、用途及使用期限、并報總經理報批。所有空白支票及作廢支票均必須存放保險柜內，嚴禁空白支票在使用前先蓋上印章。　　二十四、正常的辦公費用開支，必須有正式發票，印章齊全，經手人、部門負責人簽名，經總經理批準后方可報銷付款。　　二十五、未經董事會批準，嚴禁為外單位（含合資、合作企業）或個人擔保貸款。　　二十六、嚴格資金使用審批手續。會計人員對一切審批手續不完備的資金使用事項，都有權且必須拒絕辦理。否則按違章論處并對該資金的損失負連帶賠償責任。　　辦公用具、用品購置與管理二十七、所有辦公用具、用品的購置統一由辦公室造計劃、報經領導批準后方可購置。　　二十八、所有用具必須統一由辦公室專人管理。辦理登記領用手續、辦公柜、桌、椅要編號，經常檢查核對。　　二十九、個人領用的辦公用品、用具要妥善保管，不得隨意丟棄和外借，工作調動時，必須辦理移交手續，如有遺失，照價賠償。　　其它事項　　三十、按照上級主管部門的要求，及時報送財務會計報表和其它財務資料。　　三十一、積極參與建設資金的籌措工作，通過籌集資金的活動，盡量使資金結構趨于合理，以期達到最優化。　　三十二、配合公司業務部門對項目工程的竣工、財務決算進行監督管理。　　三十三、自覺接受上級主管、財政、稅務等部門的檢查指導，并按其要求不斷完善制度、改進工作。