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1，公司采購管理制度

采購管理制度包括：供應(yīng)商的選擇，樣品的收集，供方資質(zhì)收集，供方評審必要時組織現(xiàn)場評審，合格供方批準(zhǔn) ，合格供方控制，供方質(zhì)量管理體系開發(fā)，采購合同的簽訂、審批及管理，采購計(jì)劃的管理，交期跟催，采購產(chǎn)品的驗(yàn)證，對供方的定期評審，采購后與供方對帳，對不合格品及時與供方協(xié)調(diào)處理等內(nèi)容，自己去編吧

公司采購管理制度

2，采購管理制度的采購管理制度的特點(diǎn)

建立企業(yè)采購管理制度，可以明確各崗位、各環(huán)節(jié)的責(zé)、權(quán)及相互關(guān)系；明確采購人員的業(yè)務(wù)操作要求，從而有利于加強(qiáng)考核；有利于在采購部門貫徹按勞分配制度，有利于激發(fā)職工的責(zé)任感與事業(yè)心。值得提出的是，采購管理制度作用的發(fā)揮是建立在采購制度本身科學(xué)性的基礎(chǔ)上的，為此，企業(yè)采購管理制度應(yīng)體現(xiàn)以下幾個方面的特點(diǎn)： 1、文字化任何制度都是以文字的形式表示出來的，采購制度也不例外。制度不是上級的口頭命令或要求，口說無憑，應(yīng)以文字的形式固定下來，作為大家共同的行動綱領(lǐng)，對任何人、任何采購活動均起規(guī)范作用。文字化的采購制度可以張貼起來，也可以打印成冊，分發(fā)給每一個采購人員，要求大家領(lǐng)會其內(nèi)容，自覺地按采購制度要求自己。 2、可行性任何企業(yè)的采購制度都應(yīng)在充分考慮企業(yè)內(nèi)外部條件、企業(yè)發(fā)展目標(biāo)、行業(yè)特點(diǎn)以及采購人員本身實(shí)際情況的基礎(chǔ)上制定，應(yīng)切實(shí)可行。不同類型企業(yè)的采購制度可以有差異，即使是同一個企業(yè)在不同時期也應(yīng)有不同的采購制度，我們反對照搬照抄和一成不變的采購制度，強(qiáng)調(diào)采購制度在實(shí)施貫徹中的切實(shí)可行性，而不是僵化的教條與清規(guī)戒律。 3、嚴(yán)肅性采購管理制度一旦確定，采購人員應(yīng)不折不扣地執(zhí)行，只制定制度而不加強(qiáng)執(zhí)行與實(shí)施的監(jiān)督，這樣的規(guī)定、制度是毫無價(jià)值的。在實(shí)際運(yùn)作中，對違反制度的采購人員應(yīng)有相應(yīng)的制裁措施，應(yīng)提倡采購制度的嚴(yán)肅性。 4、協(xié)調(diào)性采購管理制度要注重各部門、各崗位之間的協(xié)調(diào)，把上下級工作、前后環(huán)節(jié)工作有機(jī)地協(xié)調(diào)與聯(lián)系起來，以體現(xiàn)集體利益。 5、相對穩(wěn)定性采購制度已確定，一般地，短期內(nèi)不要變動，通常一兩年、甚至更長時間應(yīng)保持穩(wěn)定，便于大家執(zhí)行。如果經(jīng)常變動，采購人員剛剛領(lǐng)會了老制度，又出現(xiàn)了新制度，這樣就會難以適應(yīng)，容易造成采購工作的混亂。當(dāng)然，采購制度并不是長期固定不變的，隨著外部環(huán)境的變化，企業(yè)內(nèi)部條件的改進(jìn)，采購制度也可以適當(dāng)進(jìn)行調(diào)整。

采購管理制度的采購管理制度的特點(diǎn)

3，辦公用品采購管理辦法限3000字以內(nèi)適用于商貿(mào)物流企業(yè)的管

辦公用品管理辦法　　一、辦公用品的分類　　1. 消耗性辦公用品：便箋、信紙、復(fù)寫紙、信封、公文袋、復(fù)印機(jī)碳粉、打印機(jī)墨盒、打印紙、復(fù)印紙、印章、印油、訂書釘、大頭針、回形針、小夾子、膠水、膠紙、雙面膠、標(biāo)簽紙、涂改液、單頁夾、抽桿夾、記事貼、筆記本、自動鉛筆芯、簽字筆、圓珠筆芯等，根據(jù)使用情況適當(dāng)領(lǐng)取；　　2. 個人使用的耐用品：剪刀、裁紙刀、計(jì)算器、直尺、訂書機(jī)、筆刨、筆筒、自動鉛筆、圓珠筆、磁盤、文件盒、各式文件夾、辦公桌、辦公椅、電腦、電話、衣架等根據(jù)情況一次性領(lǐng)用，使用至報(bào)廢，以舊換新；　　3. 非個人使用的耐用品：打孔機(jī)、檔案盒、印盒等根據(jù)使用情況適當(dāng)領(lǐng)取，使用至報(bào)廢，以舊換新；　　4. 部門負(fù)責(zé)領(lǐng)用和保管的物品：復(fù)印機(jī)、傳真機(jī)、打印機(jī)、碎紙機(jī)、文件柜、文件架、報(bào)刊架等，公司根據(jù)使用情況添置；　　5. 注：未列入的用品可比照列入。　　二、辦公用品的采購、領(lǐng)用　　1. 采購流程　　辦公用品采購申請單分管領(lǐng)導(dǎo)審核總經(jīng)理審批辦公室購買　　辦公用品入庫、登記　　2. 辦公用品采購詳解及領(lǐng)用　　1) 辦公用品的采購及管理由辦公室統(tǒng)一管理及分配；　　2) 公司及部門需要添置辦公用品時，應(yīng)先填寫《辦公用品采購申請單》，見附表-1，分管領(lǐng)導(dǎo)審核、總經(jīng)理審批后辦公室方可購買；　　3) 辦公用品采購?fù)瓿珊螅k公室要將此辦公用品登記并入庫，應(yīng)先填寫《辦公用品采購登記表》，見附表-2，采購人簽名后入庫；　　4) 辦公用品領(lǐng)用，應(yīng)先填寫《辦公用品領(lǐng)取登記表》，見附表-3，領(lǐng)取人簽名后方可領(lǐng)取。　　三、辦公用品的保管　　辦公用品類別及對應(yīng)品種一覽表　　類別辦公用品的品種　　A類低值易耗品便箋、信紙、復(fù)寫紙、信封、公文袋、復(fù)印機(jī)碳粉、打印機(jī)墨盒、打印紙、復(fù)印紙、印章、印油、訂書釘、大頭針、曲別針、圖釘、小夾子、膠水、膠紙、雙面膠、標(biāo)簽紙、涂改液、單頁夾、抽桿夾、記事貼、筆記本、自動鉛筆芯、簽字筆、圓珠筆芯等；　　B類限額使用消耗品類簽字筆、白板筆、修正液、票夾、電池、信封、信紙、稿紙、復(fù)印紙、傳真紙、墨盒、色帶、硒鼓等　　C類非消耗品類剪刀、直尺、文件夾、訂書機(jī)、U盤、計(jì)算器、印臺等　　? 低值易耗品（A類）由辦公室根據(jù)實(shí)際需要采購，以不影響正常工作、適量儲備為原則；　　? 限額使用消耗品類（B類）、非消耗品類（C類）由各部門填寫《辦公用品采購申請單》見附表-1，分管領(lǐng)導(dǎo)審核、總經(jīng)理審批后辦公司方可購買；　　? 所有辦公用品統(tǒng)一由辦公室保管；　　? 各部門應(yīng)在每月25日前將下一月的辦公用品報(bào)辦公室，以便指定計(jì)劃統(tǒng)一采購，預(yù)期不報(bào)視為無需求，屆時辦公用品管理人員有權(quán)據(jù)發(fā)；　　? 禮品的購買、管理與贈送（或發(fā)放）類同低值易耗品，辦公室統(tǒng)一辦理。

么是商貿(mào)物流從目前政府和新聞用詞地環(huán)境可以推測，商貿(mào)物流其實(shí)就是為社會商業(yè)活動提供物流支持服務(wù)地．可能將快速消費(fèi)品行業(yè)＼服裝行業(yè)等商業(yè)流通領(lǐng)域地物流活動都包括進(jìn)去......詳見：http://www.icooc.com.cn/post/shenmeshishangmaowuliu.html

辦公用品采購管理辦法限3000字以內(nèi)適用于商貿(mào)物流企業(yè)的管

4，采購管理如何加強(qiáng)

做好采購管理工作并沒有固定的模式,每一個企業(yè)都應(yīng)該根據(jù)企業(yè)的特點(diǎn)制定出適合自己的管理模式。加強(qiáng)物資采購管理,堅(jiān)持招標(biāo)和比質(zhì)比價(jià)采購,形成了一套規(guī)范化、程序化、制度化的物資采購供應(yīng)模式,降低采購成本,提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益。　　1　做好采購管理的基礎(chǔ)性工作　　建立決策及執(zhí)行和監(jiān)督相互制約的管理機(jī)制　　目前很多企業(yè)的物資采購?fù)莆赵谝粋€部門或者幾個人甚至一個人的手里,由一個崗位完成從計(jì)劃申請、物資采購到儲備管理、物資發(fā)放的全過程管理,缺乏有力的監(jiān)督機(jī)制。按照機(jī)構(gòu)的權(quán)責(zé)和機(jī)構(gòu)相互支持、相互制衡的原則,應(yīng)建立起決策、執(zhí)行和監(jiān)督相互制約的機(jī)制。決策層負(fù)責(zé)制定采購原則、方針、采購限價(jià)等;執(zhí)行部門即采購部門負(fù)責(zé)具體實(shí)施;監(jiān)督層即價(jià)格管理部門負(fù)責(zé)控制,監(jiān)督采購價(jià)格及采購行為。價(jià)格部門與采購部門相分離,獨(dú)立行使物價(jià)管理職能,不受外界及任何人的影響,不與客戶接觸。做到各部門權(quán)責(zé)明確。形成有效的制衡機(jī)制,權(quán)利的分散和制約會有效的防止物資采購中的“暗箱操作”。　　2　建立健全嚴(yán)格的管理制度　　市場經(jīng)濟(jì)從某種意義上講就是法制經(jīng)濟(jì)。規(guī)范企業(yè)物資采購環(huán)節(jié)人的行為,不能只靠個人的覺悟,根本途徑是靠制度。在企業(yè)內(nèi)部,搞好制度建設(shè)是實(shí)施采購管理的工作基礎(chǔ)和重要保證。也就是要在企業(yè)內(nèi)部建立起科學(xué)、嚴(yán)密、規(guī)范、具體、可行的管理制度,來規(guī)范采購人員的采購行為,管理人員的管理方法等,形成“管理靠制度、辦事講原則、業(yè)務(wù)按程序”的工作格局,以便做到有法可依、有章可循、違者必究,使企業(yè)的采購管理走上規(guī)范化、制度化的軌道。　　3　建立現(xiàn)代化的信息網(wǎng)絡(luò)　　及時準(zhǔn)確的信息是科學(xué)決策的依據(jù),采購管理是面對市場的,當(dāng)前市場瞬息萬變,不掌握充分的信息,決策就會變成武斷,因此必須利用現(xiàn)代化的通訊工具,建立快速的價(jià)格收集網(wǎng)絡(luò),實(shí)現(xiàn)有價(jià)可比。收集價(jià)格信息主要有三種渠道:　　一是專業(yè)人員走向市場調(diào)查,感受市場價(jià)格變化動態(tài),寫出價(jià)格分析報(bào)告;　　二是參與其它單位的招標(biāo)會,招標(biāo)詢價(jià);　　三是利用互聯(lián)網(wǎng)、電話等詢價(jià)。此外信息還來源于報(bào)刊雜志、企業(yè)建立的內(nèi)部計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)等。信息就是財(cái)富,廣泛收集價(jià)格信息是決定物資采購價(jià)格的基礎(chǔ)。企業(yè)應(yīng)為采購部門、價(jià)格審計(jì)部門配備各種現(xiàn)代化的通訊工具,建立廣泛的信息網(wǎng),保證采購管理工作得到及時的信息支持。　　4 采購管理工作中的具體措施　　及時了解市場物價(jià)信息,準(zhǔn)確預(yù)測市場行情適時采購　　在市場經(jīng)濟(jì)條件下,商品的價(jià)格會經(jīng)常隨著季節(jié)、市場供求情況的變動而變動,因此,采購人員要通過各種現(xiàn)代化的手段及時掌握市場信息,廣泛進(jìn)行價(jià)格的對比了解,研究原材料的市場供求情況,并注意及時反饋信息,以便于企業(yè)決策層把握國際、國內(nèi)的市場動態(tài),預(yù)測市場行情,做出正確決策,把握好時機(jī)和采購數(shù)量,適時采購。

對于任何一個企業(yè)而言，采購工作無疑都是生產(chǎn)的第一步。同時，通用電氣公司(ge)前ceo杰克韋爾奇說：“采購和銷售是公司唯一能掙錢的部門，其他任何部門發(fā)生的都是管理費(fèi)用!”。誠然，采購管理作為企業(yè)管理中的重要環(huán)節(jié)，在企業(yè)運(yùn)營中，成本比重高、資金投入大、管理環(huán)節(jié)多。采購環(huán)節(jié)每降低1%。企業(yè)利潤將增加5-10%。激烈競爭的環(huán)境迫使采購必須在調(diào)整自身角色的同時超越現(xiàn)有的價(jià)值水平，必須在加強(qiáng)和規(guī)范采購管理上下足功夫。如今，企業(yè)采購工作面臨的困難不少，新聞報(bào)道中也頻頻爆出企業(yè)采購的黑幕事件等，讓采購常常和“回扣”、“暗箱”等名詞聯(lián)系在了一起。據(jù)bestway多年來為企業(yè)的培訓(xùn)與咨詢服務(wù)統(tǒng)計(jì)，國內(nèi)采購人員在成本及質(zhì)量的雙重壓力下，工作中的主要困惑與問題集中在以下十個方面：總成本分析、談判策略和技巧、供應(yīng)商合作伙伴關(guān)系、采購人員的職業(yè)道德與規(guī)范、供應(yīng)商評估、質(zhì)量改進(jìn)與保證、采購策略與規(guī)劃、價(jià)格成本分析、采購流程優(yōu)化、協(xié)調(diào)與合作技巧。企業(yè)采購作為一家企業(yè)成本控制的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，對企業(yè)的生產(chǎn)效益產(chǎn)生直接的影響。如何高效地進(jìn)行采購管理?其實(shí)關(guān)鍵在于兩個方面，質(zhì)量關(guān)和成本關(guān)。用友公司作為有20年經(jīng)驗(yàn)的中國最大的企業(yè)管理軟件供應(yīng)商，于近期推出的企業(yè)全面成本管理的架構(gòu)中，其中系統(tǒng)的第一部分就當(dāng)今企業(yè)的采購問題進(jìn)行了形象生動的剖析，并提出了具體的解決思路與方法工具。在質(zhì)量把握和成本控制上，用友長期以來無疑是這兩方面的專家，這次其推出的全面成本管理軟件，也為近來企業(yè)面對高通脹的現(xiàn)實(shí)壓力上了一次保險(xiǎn)。下面，我們就來詳細(xì)分析用友借助erp在采購管理上的具體解決方案。借助erp砍采購成本：中國企業(yè)最佳經(jīng)營管理平臺提供采購業(yè)務(wù)的完整處理和多種成本控制手段，為企業(yè)不同層次管理者總結(jié)提煉以下砍掉采購成本的方法，幫助企業(yè)應(yīng)對高通脹時代的成本壓力。 1. 采購計(jì)劃：采購成本最大的浪費(fèi)在于缺乏準(zhǔn)確的采購計(jì)劃。因?yàn)橛?jì)劃不準(zhǔn)確導(dǎo)致原材料的大量積壓或者停工待料的現(xiàn)象比比皆是。系統(tǒng)能夠幫助企業(yè)制定合理的采購計(jì)劃，以便在合適的時間、用合適的資金采購合適的物料。根據(jù)采購物料的特點(diǎn)和企業(yè)管理特點(diǎn)，系統(tǒng)提供以下幾種模式的采購計(jì)劃。 2. 供應(yīng)商管理：選擇合適的供應(yīng)商是采購管理的重要工作，供應(yīng)商的好壞直接決定企業(yè)的采購工作是否有效、采購成本能否得到控制。系統(tǒng)可以幫助企業(yè)加強(qiáng)供應(yīng)商的準(zhǔn)入控制和供應(yīng)商資質(zhì)的審批，能夠建立完整的供應(yīng)商檔案和完備的價(jià)格數(shù)據(jù)庫，能夠根據(jù)供應(yīng)商歷史表現(xiàn)(價(jià)格、交期、質(zhì)量等)幫助企業(yè)綜合評估、選擇與淘汰供應(yīng)商。 3. 采購價(jià)格管理：每一個企業(yè)都會有嚴(yán)格的采購價(jià)格規(guī)定，但是能否有效遵守是難點(diǎn)。系統(tǒng)能夠預(yù)配置企業(yè)采購價(jià)格政策，并在此基礎(chǔ)上提供包括供應(yīng)商比價(jià)、采購最高限價(jià)、采購按質(zhì)論價(jià)在內(nèi)的多種價(jià)格控制手段，以幫助企業(yè)降低采購成本;系統(tǒng)能夠記錄采購人員詢價(jià)的全過程，使得每一次采購都能夠有據(jù)可查。實(shí)際上，這完全構(gòu)成了一套按需采購的方法。采購成本一般來說包括實(shí)際采購原料成本、原料運(yùn)輸費(fèi)用成本、原料存貨存儲成本、原料采購相關(guān)人工費(fèi)用。這些都是事后發(fā)生的結(jié)果，難以為企業(yè)找到改進(jìn)的鑰匙。企業(yè)要看成本更要從為什么要采購、采購多少、采購時點(diǎn)、向誰采購、如何采購以及以多少價(jià)格來采購。成本殺手一定要從這些問題上著手，尋找降低成本、提高供應(yīng)鏈效率的手段。這一切，如今，對企業(yè)經(jīng)營者而言，在erp的平臺上進(jìn)行規(guī)范和控制就可以完全達(dá)到采購的良好管理效果了。

5，采購發(fā)票管理制度

目的：為規(guī)范公司各類采購貨物(工程勞務(wù))合同、付款及采購(或勞務(wù))發(fā)票的管理，結(jié)合公司實(shí)際情況，制定本制度。　　適用范圍：**公司　　內(nèi)容：公司各類采購業(yè)務(wù)、工程勞務(wù)業(yè)務(wù)按實(shí)際情況不同分以下幾種情況處理：(1)、預(yù)付款業(yè)務(wù)，(2)、貨到付款業(yè)務(wù)，(3)、以貨易貨業(yè)務(wù)。　　第一條、財(cái)務(wù)對合同管理規(guī)定　　公司各類貨物采購及工程勞務(wù)業(yè)務(wù)均需簽訂合同(對于零星辦公用品的采購，價(jià)值在500元以下的，憑經(jīng)部門經(jīng)理核準(zhǔn)的采購計(jì)劃單進(jìn)行采購，不需訂合同)，具體規(guī)定如下：　　(一)、合同的簽訂及審批　　1、采購業(yè)務(wù)合同：公司生產(chǎn)用各類材料物資及固定資產(chǎn)的采購合同的簽訂應(yīng)由供應(yīng)部采購業(yè)務(wù)經(jīng)辦人經(jīng)根據(jù)經(jīng)批準(zhǔn)的《采購計(jì)劃單》及《采購合同價(jià)格申報(bào)單》進(jìn)行。　　《采購計(jì)劃單》、《采購價(jià)格申報(bào)單》及《采購合同》按采購物資屬性及價(jià)值不同由相應(yīng)的領(lǐng)導(dǎo)審批：(1)、正常生產(chǎn)用直接原輔材料及機(jī)物料等低值易耗品采購由分管副總批準(zhǔn);(2)、技術(shù)改造、設(shè)備等固定資產(chǎn)采購，采購價(jià)值2萬元以下的由分管副總批準(zhǔn)，超過2萬元的由董事事長(總經(jīng)理)批準(zhǔn)。(3)、對于設(shè)立最低庫存量的材料物資，由供應(yīng)部提出《采購計(jì)劃單》經(jīng)保管員核實(shí)庫存報(bào)分管副總批準(zhǔn)后實(shí)施采購　　2、工程勞務(wù)業(yè)務(wù)合同：公司所有工程建設(shè)及設(shè)備安裝、保暖、維修等接受勞務(wù)業(yè)務(wù)，應(yīng)提前簽訂工程勞務(wù)合同及工程預(yù)算表。合同額在2萬元以下的由分管副總批準(zhǔn)，超過2萬元的工作勞務(wù)合同由總經(jīng)理批準(zhǔn)。　　(二)、合同內(nèi)容填寫要求　　(1)、合同內(nèi)容應(yīng)按規(guī)范格式內(nèi)容完整填寫，合同中要特別約定發(fā)票事項(xiàng)(采購業(yè)務(wù)需分增值稅專用發(fā)票與增值稅普通發(fā)票，接受勞務(wù)需取得本公司主管稅務(wù)機(jī)關(guān)許可的勞務(wù)發(fā)票，并注明出具時限收貨后一個月內(nèi)寄達(dá))、詳細(xì)品名規(guī)格單價(jià)、結(jié)算方式、結(jié)算時限、費(fèi)用承擔(dān)及供應(yīng)商(服務(wù)商)帳號信息等內(nèi)容。　　(三)、合同的報(bào)送及執(zhí)行　　(1)、合同報(bào)送：各類采購及工程勞務(wù)合同由公司各分管業(yè)務(wù)責(zé)任人負(fù)責(zé)簽訂，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)后由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人將生效的合同報(bào)送一份到財(cái)務(wù)部材料會計(jì)處存，同時實(shí)施采購。具體審批權(quán)限為：　　(2)、合同執(zhí)行：所有采購合同業(yè)務(wù)均應(yīng)由供應(yīng)部實(shí)施采購，勞務(wù)合同由工程設(shè)備部執(zhí)行實(shí)施，對于特殊情況下經(jīng)總經(jīng)理特批的采購(工程勞務(wù))業(yè)務(wù)除外。財(cái)務(wù)部將按合同約定執(zhí)行付款事宜，款項(xiàng)支付與否及支付方式原則上按合同規(guī)定正常辦理。在付款時，除支付財(cái)務(wù)帳面應(yīng)付帳款外，在提交用款申請的同時還應(yīng)附有合同，對一次簽定合同、同一價(jià)格多次進(jìn)貨的，在第一次進(jìn)貨時發(fā)票要附合同,在以后價(jià)格不變的業(yè)務(wù)發(fā)票后可不附合同，但要在價(jià)格發(fā)生變化時的第一筆業(yè)務(wù)發(fā)票后附有供貨方的調(diào)價(jià)函(各類包裝材料采購業(yè)務(wù)，供應(yīng)部采購員應(yīng)于每月5日前報(bào)一份經(jīng)董事長批準(zhǔn)的按不同供應(yīng)商分材質(zhì)、規(guī)格填列的各類包裝材料采購價(jià)格表交財(cái)務(wù)部，作審核采購價(jià)格之參考依據(jù)。月中如有變化應(yīng)及時列表經(jīng)董事長批準(zhǔn)后報(bào)至財(cái)務(wù)部備案)。　　(3)、財(cái)務(wù)部不受理涂改及未經(jīng)公司董事長(總經(jīng)理)或有權(quán)簽字副總簽批的合同。

管道應(yīng)使用專用工具安裝，在裝接時管口處必須用標(biāo)準(zhǔn)絞刀在鋁塑管上作開坡口處理，防止損壞銅接頭內(nèi)部雙層護(hù)圈，不得出現(xiàn)滲漏。各類閥門安裝位置應(yīng)符合設(shè)計(jì)要求，便于使用與維修。3、驗(yàn)收的方法與常識檢驗(yàn)上，下水走向是否正確，可根據(jù)圖紙用目測的方法判定。電氣及電器的驗(yàn)收1、驗(yàn)收的前提條件暗敷的電線必須用PVC套管或鐵管穿管敷設(shè)，光線或護(hù)套線不能直接進(jìn)墻。2、驗(yàn)收的條件電線排放橫平豎直，用金屬電線夾頭固定，電線連接盒應(yīng)用金屬鈉子固定。電線表面無傷痕。正確程序編輯第一、看水路管線。

采購發(fā)票是供應(yīng)商開給購貨單位，據(jù)以付款、記賬、納稅的依據(jù)。包括采購專用發(fā)票和采購普通發(fā)票。其中專用發(fā)票是指增值稅專用發(fā)票，是一般納稅人銷售貨物或者提供應(yīng)稅勞務(wù)所開具的發(fā)票，發(fā)票上記載了銷售貨物的售價(jià)、稅率以及稅額等，購貨方以增值稅專用發(fā)票上記載的購入貨物已支付的稅額作為扣稅和記賬的依據(jù)。普通發(fā)票是指除了專用發(fā)票之外的發(fā)票或其它收購憑證。分析研究：一、零散供方的發(fā)票問題：零散發(fā)票一般開正式發(fā)票情況很少。因此，我們的處理方法為：1、采購員在采購零星物品與零單時，在無正規(guī)發(fā)票情況下可用收款憑證替代；2、要求在憑證上注明，供方的聯(lián)系方式、地址、廠家地址等相關(guān)具體信息；3、如采購金額超過5000元以上必須有正式發(fā)票，如發(fā)現(xiàn)發(fā)票是假的。對采購員給予一定的懲戒；4、報(bào)銷時，采購員應(yīng)說明清楚發(fā)票的真?zhèn)闻c書面表達(dá)出物料料價(jià)格分享情況。特別是零星采購。二、發(fā)票掛賬以及賬務(wù)對賬處理程序 1、對賬。對賬是指會計(jì)核算中，對賬簿記錄所做的核對工作。對賬工作是保證賬賬、賬證、賬實(shí)相符的重要條件。對賬工作主要內(nèi)容包括以下三個方面：（1）賬證核對。是指將現(xiàn)金和銀行存款日記賬與有關(guān)會計(jì)憑證之間核對，檢查其兩者的時間、憑證內(nèi)容、金額、憑證編號等是否一致。月末如果發(fā)現(xiàn)賬證不符，就應(yīng)重新進(jìn)行賬證的核對，以保證賬證相符。（2）賬賬核對。是指在賬證核對基礎(chǔ)上，要用現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬的期未余額與會計(jì)掌管的現(xiàn)金和銀行存款總賬的期末余額相互核對，做到賬賬相符。（3）賬實(shí)核對。是指在賬賬核對的基礎(chǔ)上，將現(xiàn)金日記賬賬面余額與實(shí)際庫存現(xiàn)金相核對（每日進(jìn)行），銀行存款日記賬賬面余額與銀行對賬單余額核對（一般每月應(yīng)與銀行對賬單核對），做到賬實(shí)相符。 2、結(jié)賬。出納人員將本期所發(fā)生的所有資金收付業(yè)務(wù)全部登記入賬并核對無誤后，應(yīng)通過結(jié)賬的方式，計(jì)算出本期內(nèi)現(xiàn)金和銀行存款據(jù)點(diǎn)入總額、付出總額和期末余額，以了解本單位本期內(nèi)貨幣資金的全部收付情況和期末結(jié)存情況，為編制會計(jì)報(bào)表提供依據(jù)。結(jié)賬的步驟：（1）結(jié)賬前，出納人員應(yīng)逐筆、順序地登記完成貨幣資金收付業(yè)務(wù)。（2）月結(jié)時，在現(xiàn)金、銀行存款日記賬最后一筆記錄下面劃一道紅線，在紅線下結(jié)出本月發(fā)生額和期末余額。并在摘要欄內(nèi)注明“本月合計(jì)”，并在其下面再劃一道紅線。季結(jié)、年結(jié)方法同上，所不同的是摘要欄內(nèi)寫出“季結(jié)、年結(jié)”；在年結(jié)下面劃出雙紅線（表示封賬）。（3）年度終了，將“現(xiàn)金”和“銀行存款”賬戶的余額結(jié)轉(zhuǎn)到下一年度，在“摘要”欄內(nèi)注明“結(jié)轉(zhuǎn)下年”，在下一會計(jì)年度新賬的摘要欄內(nèi)寫明“上年結(jié)轉(zhuǎn)”，并將余額填入余額欄。 3、掛帳掛賬需要注意涉稅風(fēng)險(xiǎn)預(yù)收賬款是買賣雙方協(xié)議商定，由購貨方預(yù)先支付一部分貸款給供應(yīng)方而發(fā)生的一項(xiàng)負(fù)債。科目核算企業(yè)按照合同規(guī)定向購貨單位預(yù)收的款項(xiàng)。預(yù)收賬款的核算應(yīng)視企業(yè)的具體情況而定。如果預(yù)收賬款比較多的，可以設(shè)置“預(yù)收賬款”科目；預(yù)收賬款不多的，也可以不設(shè)置“預(yù)收賬款”科目，直接記入“應(yīng)收賬款”科目的貸方。單獨(dú)設(shè)置“預(yù)收賬款”科目核算的，“預(yù)收賬款”科目的貸方，反映預(yù)收的貨款和補(bǔ)付的貨款；借方反映應(yīng)收的貨款和退回多收的貨款；期末貸方余額，反映尚未結(jié)清的預(yù)收款項(xiàng)借方余額反映應(yīng)收的款項(xiàng)。預(yù)收賬款掛賬長期或者大額掛賬的現(xiàn)象主要分兩類：1、非主觀故意行為。部分企業(yè)尤其是工業(yè)企業(yè)按合同規(guī)定收到預(yù)收賬款、發(fā)出貨物后未將全部貨款結(jié)轉(zhuǎn)銷售收入，未能及時足額納稅；以上偏差并非企業(yè)故意偷逃稅款，主要是會計(jì)人員對稅法的學(xué)習(xí)和理解不夠，或誤將預(yù)收賬款結(jié)算方式當(dāng)作分期收款結(jié)算方式進(jìn)行賬務(wù)處理，或認(rèn)為沒有收到全部貨款及開具發(fā)票就可以不記收入而未結(jié)轉(zhuǎn)銷售收入。會計(jì)人員在確認(rèn)銷售商品收入的時間上存在認(rèn)識上的偏差，會計(jì)人員過多的從會計(jì)制度角度，考慮謹(jǐn)慎性原則，強(qiáng)調(diào)所有權(quán)的實(shí)際性轉(zhuǎn)移，而忽視稅法規(guī)定的形式要件實(shí)現(xiàn)就應(yīng)納入收入，繳納稅款，混淆“預(yù)收賬款”、“分期收款”等結(jié)算方式，將本應(yīng)屬于收款在前，發(fā)貨在后的預(yù)收賬款誤按分期收款進(jìn)行賬務(wù)處理。2、存在主觀故意行為。納稅人資產(chǎn)負(fù)債表“預(yù)收賬款”某一時間貸方余額為較大。該企業(yè)經(jīng)營產(chǎn)品屬于非緊俏商品，基本上是買方市場，購貨單位先付款后提貨的可能性較小，故檢查重點(diǎn)放到“預(yù)收賬款（暫收款）”賬戶。此賬戶反映某一時間段貸方發(fā)生額比較頻繁，故通過抽取調(diào)閱發(fā)生額較大的憑證詳細(xì)檢查。經(jīng)查閱其業(yè)務(wù)日報(bào)表和銷售部門的發(fā)貨記錄，發(fā)現(xiàn)付款單位已將貨提走，但發(fā)票未開，從而確定為屬于銷售貨物的行為，只是部分余款未結(jié)。經(jīng)過逐項(xiàng)核實(shí)，發(fā)現(xiàn)該企業(yè)將銷售貨款掛“預(yù)收賬款”，未轉(zhuǎn)入“商品銷售收入”，少報(bào)銷售額，不繳或者少繳納稅款。另外，部分納稅人濫用收入確認(rèn)要件，故意推延納稅時間。如有的企業(yè)利用甲方因整體交付和付款計(jì)劃安排而不及時索票，濫用收入確認(rèn)要件，以未驗(yàn)收而不滿足合同確認(rèn)的所有權(quán)轉(zhuǎn)移，推延納稅時間。如電力行業(yè)，甲方付款有一定的付款時間規(guī)定。根據(jù)行業(yè)慣例，要5年后才付款，設(shè)備供應(yīng)商也按照5年確認(rèn)收入，而電站投入商業(yè)化運(yùn)作一般只需要3年時間。這樣會面臨涉稅風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)當(dāng)從實(shí)質(zhì)上把握預(yù)收賬款確認(rèn)收入。應(yīng)稅收入長期掛“預(yù)收賬款”，在稅務(wù)機(jī)關(guān)的檢查中是經(jīng)常遇到的。對此稅務(wù)部門加強(qiáng)監(jiān)督檢查，注重審核賬簿與查看實(shí)物相結(jié)合，掌握貨物發(fā)出的具體情況。例如，A公司預(yù)付30%價(jià)款，款到發(fā)貨后付50%，安裝調(diào)試后付16%，開出全額發(fā)票后再付4%.實(shí)際運(yùn)作上，稅務(wù)機(jī)關(guān)實(shí)施檢查時，B公司已全部發(fā)貨，收到了該集團(tuán)公司的收條，且收到80%的貨款。現(xiàn)行會計(jì)制度規(guī)定，預(yù)收賬款是指企業(yè)按照合同規(guī)定，向購貨方預(yù)收的定金或部分貨款，貨物發(fā)出時確認(rèn)銷售收入。對于B公司提出自己銷售的貨物屬于大型設(shè)備，應(yīng)當(dāng)在完成安裝后才算是發(fā)貨這一情況，經(jīng)過稽查人員外調(diào)，當(dāng)時，B公司發(fā)貨后已完成安裝任務(wù)，A公司打了收條證明收到了貨物，盡管雙方因?qū)Ξa(chǎn)品質(zhì)量有爭議，但并不影響貨物所有權(quán)在發(fā)貨時就已發(fā)生轉(zhuǎn)移這一事實(shí)。根據(jù)《增值稅暫行條例實(shí)施細(xì)則》第三十三條規(guī)定，采取預(yù)收貨款方式銷售貨物，納稅義務(wù)發(fā)生時間應(yīng)當(dāng)為貨物發(fā)出的當(dāng)天。因此，B公司受到了補(bǔ)稅、罰款和加收滯納金的稅務(wù)處理。掛賬在財(cái)務(wù)上有很多的例子：比如，發(fā)貨后不馬上收到貨款的叫掛賬。掛在應(yīng)收賬款。比如，購貨后不馬上付款的也叫掛賬。掛在應(yīng)付賬款。比如，暫時不處理的賬務(wù)，也叫掛賬。掛在其他應(yīng)收款或其他應(yīng)付款。因?yàn)閺拇蟮姆矫鎭碚f，暫時不計(jì)入收入、成本、費(fèi)用等損益類賬的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)都可以叫掛賬。

6，如何做好采購管理

如何做好采購工作?相信對于初入行的新手們來講，他們對于該問題都是心有迷茫的。畢竟，萬事開頭難。那么，就如何做好采購工作，老采購們會有哪些經(jīng)驗(yàn)同我們分享呢?同世界工廠網(wǎng)小編一同來學(xué)習(xí)下吧。　　對于采購員來講，想要做好采購工作。首先，也是最重要的一條，你要有成本意識。何謂成本意識，結(jié)合采購行業(yè)來講，成本意識是：你必須做到用盡可能低的采購成本去完成采購工作。當(dāng)然，降低成本可并不等同于低成本但質(zhì)量不計(jì)。這里的成本意識的前提是，保證產(chǎn)品的質(zhì)量。　　那么，如何在保證質(zhì)量的前提下降低采購成本?以下世界工廠網(wǎng)小編為您分享老采購們的一些經(jīng)驗(yàn)之談：　　降低采購成本，你需要知道以下策略：　　(1) 通過協(xié)商和簽訂戰(zhàn)略合作協(xié)議，盡量使供應(yīng)商按照年度或季度框架，提供不斷降低的優(yōu)惠價(jià)格。如果做不到，起碼也可以要求對方一定時間內(nèi)保持價(jià)格不變　　(2) 讓己方技術(shù)研發(fā)人員或客戶的研發(fā)人員與供應(yīng)商工程技術(shù)人員一起參與新產(chǎn)品的研發(fā)，從設(shè)計(jì)上考慮盡量選用較低廉的物料(在保證性能的前提下)，應(yīng)用標(biāo)準(zhǔn)化部件和整合化一體化的設(shè)計(jì)，減少不必要的部件以節(jié)省產(chǎn)品總材料成本，盡量減少部件生產(chǎn)時的材料損耗。此外還要考慮材料和部件設(shè)計(jì)方案對于本企業(yè)產(chǎn)品組裝效率的影響(這里隱含了組裝成本);另外有可能的話，還可以考慮使用可回收物料和回收包裝材料等方法。還可以在不影響性能品質(zhì)的情況下，促使供應(yīng)商改用其他較先進(jìn)的生產(chǎn)技術(shù)以降低成本(例如從模具上去考慮)　　(3) 廣義的采購成本還包括己方采購行政成本和物料品質(zhì)成本等。通過維護(hù)發(fā)展跟供應(yīng)商的合作關(guān)系，盡量簡化采購流程，減少己方在日常采購活動中的人力物力等費(fèi)用支出，例如運(yùn)用EDI系統(tǒng)簡化訂單發(fā)送及物料確認(rèn)流程，本企業(yè)與供應(yīng)商ERP系統(tǒng)資源信息共享等等;加強(qiáng)對供應(yīng)商品保體系的監(jiān)管和內(nèi)部IQC.IPQC的管理，避免材料品質(zhì)問題導(dǎo)致己方停線或內(nèi)部產(chǎn)生大量不良品，甚至流出到客戶處。　　其次，如何保證產(chǎn)品質(zhì)量?據(jù)有經(jīng)驗(yàn)的老采購介紹：　　與本方品保人員配合，結(jié)合ISO文件體系和其他質(zhì)量體系，嚴(yán)格評估和監(jiān)管供應(yīng)商的品質(zhì)體系文件和實(shí)際運(yùn)行狀況和水平。在開發(fā)新供應(yīng)商的時候就要嚴(yán)格遵循品質(zhì)審查的程序;對現(xiàn)行供應(yīng)商要通過定期的品質(zhì)水平和狀況評估，督促供應(yīng)商持續(xù)改善品質(zhì)。但要注意品質(zhì)和成本的平衡，并不是無限制不必要地提高品質(zhì)水平。　　最后，想要做好采購工作，還應(yīng)保證材料供應(yīng)和做好庫存管理。　　審查供應(yīng)商內(nèi)部供應(yīng)鏈狀況和運(yùn)行水平，包括從原材料渠道到產(chǎn)成品出貨的物流安排。督促供應(yīng)商建立科學(xué)嚴(yán)謹(jǐn)?shù)膬?nèi)部供應(yīng)鏈運(yùn)作流程并嚴(yán)格執(zhí)行;通過供應(yīng)商管理庫存和其他庫存協(xié)議建立安全庫存以避免材料短缺，同時又盡量控制庫存數(shù)量。　　以上這三點(diǎn)主要是針對對現(xiàn)行供應(yīng)商的管理而言的。在開發(fā)。選擇和評估新供應(yīng)商的時候，按照嚴(yán)謹(jǐn)科學(xué)的評估標(biāo)準(zhǔn)去進(jìn)行選擇和評估更加重要。　　對供應(yīng)商的評估大致可以分為企業(yè)總體情況。成本狀況。品質(zhì)水平和供應(yīng)鏈穩(wěn)定性等四方面。　　企業(yè)總體情況：企業(yè)規(guī)模和整體實(shí)力如何?企業(yè)管理層有沒有長遠(yuǎn)的發(fā)展目標(biāo)和具體戰(zhàn)略?企業(yè)整體人員素質(zhì)如何?技術(shù)人員和中高層管理人員的情況如何?內(nèi)部管理水平如何?是否有獨(dú)特而先進(jìn)的企業(yè)文化?企業(yè)的財(cái)政狀況和同行業(yè)中的商業(yè)信譽(yù)如何?　　在當(dāng)今社會，一個企業(yè)的人員素質(zhì)和態(tài)度越來越成為供應(yīng)商評估中的關(guān)鍵因素。事情都是靠人做出來的。沒有相關(guān)人員(生產(chǎn)。品保。技術(shù)。研發(fā)和客戶服務(wù)等等)的高素質(zhì)和誠懇的服務(wù)態(tài)度，包括企業(yè)管理層一定的思想水平和個人素質(zhì)，很難期望該企業(yè)有能力為客戶提供優(yōu)質(zhì)的產(chǎn)品和服務(wù)。　　生產(chǎn)成本評估標(biāo)準(zhǔn)：A原材料成本：原材料購入渠道較短和較直接，跟上游材料供應(yīng)者關(guān)系較好;B內(nèi)部生產(chǎn)成本：在保證品質(zhì)和精度的情況下，盡量應(yīng)用低廉的生產(chǎn)設(shè)備;輔助物料成本較低(例如水電費(fèi)較低或能源豐富的地區(qū))C管理人員架構(gòu)較精簡，外籍高層管理人員較少D物流條件較好，地理位置優(yōu)越(有助于降低運(yùn)輸成本)E對利潤率要求較低(內(nèi)資廠相對較好)　　品質(zhì)水平：由本方品保人員主導(dǎo)評估，根據(jù)ISO和QS等標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行，不再詳述　　供應(yīng)鏈穩(wěn)定性評估標(biāo)準(zhǔn)：有沒有穩(wěn)定的原材料采購渠道?有沒有健全的內(nèi)部生產(chǎn)組織和計(jì)劃制度?生產(chǎn)部門和采購部門以及客服部門之間在生產(chǎn)和出貨上有沒有很好的溝通和配合?緊急或特殊情況下有無專門的生產(chǎn)和出貨應(yīng)對方案?(例如惡劣天氣下客戶堅(jiān)持出貨要求)　　另外還要注意一些選擇供應(yīng)商的基本原則：除了工業(yè)原材料采購等特殊情況外，一般不要選擇比自己的企業(yè)規(guī)模大很多的供應(yīng)商(在可以選擇的情況下)　　綜上所述，選擇供應(yīng)商的標(biāo)準(zhǔn)可以簡化為兩句話：他是否愿意與我配合?(考慮雙方企業(yè)規(guī)模和力量對比)他是否有能力與我配合(成本。質(zhì)量和供應(yīng)穩(wěn)定)?

一、制定采購計(jì)劃 1、制造、采購分析一般而言，在采購之前首先要做制造、采購分析，以決定是否要采購、怎樣采購、采購什么、采購多少以及何時采購等。在制造、采購分析中，主要對采購可能發(fā)生的直接成本、間接成本、自行制造能力、采購評標(biāo)能力等進(jìn)行分析比較，并決定是否從單一的供應(yīng)商或從多個供應(yīng)商采購所需的全部或部分貨物和服務(wù)，或者不從外部采購而自行制造。 2、合同類型的選擇當(dāng)決定需要采購時，合同類型的選擇成為買賣雙方關(guān)注的焦點(diǎn)，因?yàn)椴煌暮贤愋蜎Q定了風(fēng)險(xiǎn)在買方和賣方之間分配。買方的目標(biāo)是把最大的實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)放在賣方，同時維護(hù)對項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)、高效執(zhí)行的獎勵；賣方的目標(biāo)是把風(fēng)險(xiǎn)降到最低，同時使利潤最大化。常見的合同可分為以下5種。不同合同類型適用于不同的情形，買方可根據(jù)具體情況進(jìn)行選擇。一般來說，其適用情況如下：成本加成本百分比（cppc）合同：由于不利于控制成本，目前很少采用。成本加固定費(fèi)用（cpff）合同：適合于研發(fā)項(xiàng)目。成本加獎勵費(fèi)（cpif）合同：主要用于長期的、硬件開發(fā)和試驗(yàn)要求多的合同。固定價(jià)格加獎勵費(fèi)用（fpi）合同：長期的高價(jià)值合同。固定總價(jià)（ffp）合同：買方易于控制總成本，風(fēng)險(xiǎn)最小；賣方風(fēng)險(xiǎn)最大而潛在利潤可能最大，因而最常用。 3、采購計(jì)劃編制根據(jù)制造、采購分析的結(jié)果和所選擇的合同類型編制采購計(jì)劃，說明如何對采購過程進(jìn)行管理。具體包括：合同類型、組織采購的人員、管理潛在的供應(yīng)商、編制采購文檔、制定評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)等。根據(jù)項(xiàng)目需要，采購管理計(jì)劃可以是正式、詳細(xì)的，也可以是非正式、概括的。二、采購過程管理 1、詢價(jià)（solicitation）詢價(jià)就是從可能的賣方那里獲得誰有資格完成工作的信息，該過程的專業(yè)術(shù)語叫供方資格確認(rèn)（sourcequalification）。獲取信息的渠道有：招標(biāo)公告、行業(yè)刊物、互聯(lián)網(wǎng) 等媒體、供應(yīng)商目錄、約定專家擬定可能的供應(yīng)商名單等。通過詢價(jià)獲得供應(yīng)商的投標(biāo)建議書。 2、供方選擇（sourceselection）這個階段根據(jù)既定的評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)選擇一個承包商。評價(jià)方法有以下幾種：合同談判：雙方澄清見解，達(dá)成協(xié)議。這種方式也叫“議標(biāo)”。加權(quán)方法：把定性數(shù)據(jù)量化，將人的偏見影響降至最低程度。這種方式也叫“綜合評標(biāo)法”。篩選方法：為一個或多個評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)確定最低限度履行要求。如最低價(jià)格法。獨(dú)立估算：采購組織自己編制“標(biāo)底”，作為與賣方的建議比較的參考點(diǎn)。一般情況下，要求參與競爭的承包商不得低于三個。選定供方后，經(jīng)談判，買賣雙方簽訂合同。 3、合同管理合同管理是確保買賣雙方履行合同要求的過程，一般包括以下幾個層次的集成和協(xié)調(diào)。 1）授權(quán)承包商在適當(dāng)?shù)臅r間進(jìn)行工作。 2）監(jiān)控承包商成本、進(jìn)度計(jì)劃和技術(shù)績效。 3）檢查和核實(shí)分包商產(chǎn)品的質(zhì)量。 4）變更控制，以保證變更能得到適當(dāng)?shù)呐鷾?zhǔn)，并保證所有應(yīng)該知情的人員獲知變更。 5）根據(jù)合同條款，建立賣方執(zhí)行進(jìn)度和費(fèi)用支付的聯(lián)系。 6）采購審計(jì)。 7）正式驗(yàn)收和合同歸檔。三、采購成本分析本文開始的案例揭示了將采購成本降到最低對公司利潤的增長的重要性，但更重要的是，應(yīng)該考慮項(xiàng)目生命周期內(nèi)的最低整體采購成本。在實(shí)際采購工作中，很多招標(biāo)單位通常只關(guān)注承包方的投標(biāo)報(bào)價(jià)，而忽視了招標(biāo)成本、建設(shè)成本和所有權(quán)損耗成本等項(xiàng)目整體采購成本。 1、招標(biāo)成本首先要考慮發(fā)出招標(biāo)要約前的行為，招標(biāo)方需要確定目標(biāo)、調(diào)查主題、編寫需求建議書（rfp）、考察和認(rèn)同供應(yīng)商、獲取內(nèi)部的授權(quán)、尋求預(yù)算支持等，然后發(fā)出要約。該過程可能需要整個合同價(jià)的2%到5%。然后，競標(biāo)者需要對招標(biāo)方的招標(biāo)文件制定其投標(biāo)建議書，費(fèi)時又費(fèi)錢，每個競標(biāo)者在競標(biāo)說明上都要花費(fèi)合同價(jià)的約1%到6.7%的成本。如果有五個競標(biāo)者，該成本將達(dá)到合同價(jià)的5%到30%。表面上看來，這筆款項(xiàng)由競標(biāo)者承擔(dān)；但是，從長遠(yuǎn)看是由招標(biāo)方承擔(dān)。因?yàn)楦倶?biāo)者總把競標(biāo)成本直接加在每次競標(biāo)的項(xiàng)目上。評標(biāo)程序開始后，招標(biāo)方需做包括開標(biāo)、評標(biāo)、定標(biāo)、談判、批準(zhǔn)等事項(xiàng)。這個總成本可能占合同價(jià)的2%到5%。如果因?yàn)槟撤N原因必須重新招標(biāo)時，這部分成本將大幅增加。因此，對于一般行業(yè)來說，競標(biāo)的總成本可能占到合同價(jià)的10%到50%。無論招標(biāo)方處于何種行業(yè)，降低招標(biāo)成本都是一種責(zé)任。 2、建設(shè)成本建設(shè)成本是投標(biāo)報(bào)價(jià)的主要依據(jù)，往往是買賣雙方關(guān)注的重點(diǎn)。一般包括如下幾個方面：前期準(zhǔn)備、正式建設(shè)費(fèi)用等、與其它系統(tǒng)的集成、授權(quán)、交付和保險(xiǎn)、相關(guān)手冊、對員工和管理者的培訓(xùn)等。 3、所有權(quán)損耗成本所有權(quán)損耗成本指長期損耗成本，包括項(xiàng)目運(yùn)營成本和處置成本。項(xiàng)目運(yùn)營成本可能會持續(xù)多年，并且可能是前期費(fèi)用的許多倍；在設(shè)備瀕于報(bào)廢之時還需考慮其銷毀或處理的處置成本。綜合考慮這些成本將有助于以正確的觀點(diǎn)看待實(shí)際采購價(jià)，幫助買方選擇最好的方案。采購安全和保密采購過程中的“黃金規(guī)則”是要絕對保密，不讓任何不應(yīng)外傳的信息從機(jī)構(gòu)中泄密，不要和不應(yīng)該知道此事的陌生人交談，當(dāng)對方是機(jī)構(gòu)中的成員時可能會很難，但知道的人越少越不會有漏洞。妥善安置相關(guān)文件和計(jì)算機(jī)內(nèi)的材料，不用時（包括周末和晚上）要將其鎖好，不要將評估的表格展開放在桌子上，以免被看見，及時銷毀那些敏感的文件而不是隨手扔掉，以免別有用心者發(fā)現(xiàn)它們。

7，采購業(yè)務(wù)流程與管理制度

采購業(yè)務(wù)流程及管理制度（試行）　　總則　　第一條為了滿足公司飛速發(fā)展的需要，為了加強(qiáng)對本公司物資采購與付款環(huán)節(jié)的內(nèi)部控制，財(cái)務(wù)部在李總的指示下，在項(xiàng)目部、采購部等部門的配合下，特制定此制度。　　第二條對外采購業(yè)務(wù)內(nèi)部控制制度的基本要求是采購與付款中的不相容職務(wù)應(yīng)當(dāng)分離，其中包括：　　（一）付款審批人員和付款執(zhí)行人員不能同時辦理尋求供應(yīng)商和洽談價(jià)格的業(yè)務(wù)；　　（二）采購合同的洽談人員、訂立人員和采購人員不能由一人同時擔(dān)任；　　（三）貨物的采購人員不能同時擔(dān)任貨物的驗(yàn)收和記賬工作。　　第三條采購部門的劃分　　（一）生產(chǎn)原材料采購：由采購部門負(fù)責(zé)辦理。　　（二）日常辦公用品采購：由行政管理部或其指定的部門或?qū)Ｈ素?fù)責(zé)辦理。　　（三）對于重要材料的采購，必要時由總經(jīng)理指派專人或指定部門辦理采購作業(yè)。　　第四條采購方式　　一般情況，選擇下列一種最有利的方式進(jìn)行采購：　　（一）集中計(jì)劃采購：凡具有共同性的材料，須以集中計(jì)劃辦理采購較為有利，采購前，先通知請購部門依計(jì)劃提出請購，采購部門集中辦理采購。　　（二）長期報(bào)價(jià)采購：凡經(jīng)常性使用，且使用量較大的材料，采購部門應(yīng)事先選定供應(yīng)廠商，議定長期供應(yīng)價(jià)格，批準(zhǔn)后通知請購部門依需要提出請購。　　（三）未經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)書面同意，不得私自變更、替換現(xiàn)有原輔材料供應(yīng)商；如有更適合供應(yīng)商而需要替換原供應(yīng)商的，采購部必須提交書面變更供應(yīng)商陳述材料，獲得書面批準(zhǔn)后方可變更。　　（四）詢價(jià)、議價(jià)結(jié)束后，需公司主管領(lǐng)導(dǎo)書面同意方可定價(jià)，否則公司不予認(rèn)可價(jià)格（特殊情況下，需電話征得總經(jīng)理同意）；由此引起后果由責(zé)任人負(fù)全責(zé)。　　（五）采購合同簽訂由公司指定或授權(quán)委派專人負(fù)責(zé)，否則視為無效。　　第五條詢價(jià)、比價(jià)、議價(jià)　　（一）經(jīng)辦人員應(yīng)對廠商的報(bào)價(jià)資料進(jìn)行整理并經(jīng)過深入調(diào)查分析后，以電話或其他聯(lián)絡(luò)方式向供應(yīng)廠商議價(jià)。　　（二）凡是最低采購量超過請購量的，采購經(jīng)辦人員在議價(jià)后，應(yīng)在請購單中注明，經(jīng)主管簽字確認(rèn)后上報(bào)。　　（三）采購經(jīng)辦人員接到“采購申請單”后應(yīng)依采購材料使用時間的緩急，并參考市場行情及過去采購記錄或廠商提供的資料，需精選三家以上的供應(yīng)商進(jìn)行產(chǎn)品的書面比價(jià)，經(jīng)分析后進(jìn)行議價(jià)，議價(jià)結(jié)果書面上報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)。　　（四）采購部門接到請購部門（項(xiàng)目部、行政管理部）以電話聯(lián)絡(luò)的緊急采購情況，主管應(yīng)立即指定經(jīng)辦人員先行詢價(jià)、議價(jià)，待接到請購單后，按一般采購程序優(yōu)先辦理。　　具體實(shí) 施細(xì) 則　　第六條采購報(bào)銷流程圖　　......　　第七條請購與采購　　（一）使用部門根據(jù)本部門實(shí)際物資需求情況，填寫請購單（即采購單第一聯(lián)），明確采購物資的名稱、規(guī)格、質(zhì)量執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)、數(shù)量、價(jià)格、使用日期等，交給采購部門審核。請購單應(yīng)有部門經(jīng)理簽字。　　（二）采購部門收到使用部門提交的請購單時，審核后如確有必要購買，由采購經(jīng)理簽字，再請總經(jīng)理予以批示。采購經(jīng)辦人員接到經(jīng)批準(zhǔn)的“采購申請單”（即采購單第二聯(lián)）后，應(yīng)按照上述總則操作，貨比三家，選擇出合適的供應(yīng)商后，并以電話或傳真確定交貨(到貨)日期。　　（三）采購單一式四份，第一聯(lián)即使用部門提交的請購單，第二聯(lián)即采購部門使用的采購申請單，第三聯(lián)交給財(cái)務(wù)（采購員核銷時）,第四聯(lián)交給倉管員（以備驗(yàn)收）。　　第八條驗(yàn)收與入庫　　（一）采購物資到貨后，采購員要及時組織質(zhì)監(jiān)部門、倉庫管理員進(jìn)行入庫前的清點(diǎn)驗(yàn)收，驗(yàn)收過程中應(yīng)首先比較所收物資與請購單、發(fā)票賬單上的品名、規(guī)格、數(shù)量、單價(jià)是否相符，然后檢查物資有無損壞、使用性能優(yōu)劣。驗(yàn)收合格后，驗(yàn)收部門的人員應(yīng)對已收物資編制一式兩聯(lián)、事先編號的驗(yàn)收單進(jìn)行簽字，作為驗(yàn)收和檢驗(yàn)物資的依據(jù)，第一聯(lián)本部門留存，第二聯(lián)交給倉管員。　　（二）倉管員根據(jù)進(jìn)貨檢驗(yàn)報(bào)告結(jié)果（主要是驗(yàn)收單）對合格貨品進(jìn)行入庫，入庫單必須通過采購員、倉管員簽字。不合格品由相關(guān)采購員辦理退貨事宜。入庫單一式三份，第一聯(lián)本部門留存，第二聯(lián)交給財(cái)務(wù)，第三聯(lián)交給采購員。　　第九條付款與核算　　（一）預(yù)付款采購　　1、按合同約定需要預(yù)付購貨款的，由采購員提供采購申請單、合同復(fù)印件、付款通知書(注明付款事由、付款金額、對方單位名稱、開戶銀行及賬號)，辦理付款批準(zhǔn)手續(xù)后(付款通知書須由總經(jīng)理簽字)，交公司財(cái)務(wù)部門辦理預(yù)付貨款業(yè)務(wù)。　　2、貨物及發(fā)票已到，驗(yàn)收合格并與購貨合同、發(fā)票及清單核對無誤后，采購員粘貼好報(bào)銷票據(jù)（采購申請單、入庫單、購貨發(fā)票、購貨合同），財(cái)務(wù)部審核后，由總經(jīng)理簽字，財(cái)務(wù)做賬。　　（二）現(xiàn)款采購　　采購員必須憑有總經(jīng)理簽字的借款單向財(cái)務(wù)部借款，采購回來后，采購員持購貨發(fā)票到倉庫辦理入庫手續(xù)，由質(zhì)監(jiān)部門、倉庫保管員驗(yàn)收，并開出入庫單（入庫單必須注名：供貨方名稱，貨物的名稱，數(shù)量、單價(jià)、金額、用途簽字）。入庫單必須通過采購員、保管員簽字。采購員粘貼好報(bào)銷票據(jù)（采購申請單、入庫單、購貨發(fā)票、購貨合同），財(cái)務(wù)部審核后，由總經(jīng)理簽字，然后辦理報(bào)銷手續(xù)。　　（三）后付款采購　　采購員粘貼好報(bào)銷票據(jù)（采購申請單、入庫單、購貨發(fā)票、購貨合同），財(cái)務(wù)部審核后由總經(jīng)理簽字。供應(yīng)商需要結(jié)款時，由財(cái)務(wù)將款項(xiàng)匯出。　　（四）貨物已到發(fā)票未到，驗(yàn)收合格并與購貨合同核對無誤后，如供貨方要求并經(jīng)總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)，可憑付款通知書支付不超過貨物總價(jià)值80%的貨款，待發(fā)票到后再付清余款；發(fā)票已到貨物未到，不準(zhǔn)支付購貨款。采購業(yè)務(wù)完畢后，財(cái)務(wù)部門要催促采購員及時結(jié)清購貨結(jié)余款，不留“尾巴”。　　（五）物資采購必須取得發(fā)票方可報(bào)銷，如無特殊情況，發(fā)票應(yīng)是增值稅專用發(fā)票。　　以上僅供參考！

規(guī)矩是死的，人是活的；采購是一個為生產(chǎn)服務(wù)的部門，要圍繞生產(chǎn)來開展業(yè)務(wù)簡單的流程：申購單（生產(chǎn)做）→總經(jīng)理審核→采購部詢比價(jià)→報(bào)經(jīng)理核定供應(yīng)商→做合同（訂單）→跟蹤到貨情況→貨到驗(yàn)收合格入庫（倉庫）→采購憑入庫單及供應(yīng)商發(fā)票辦理貨款；這個是貨到付款的情況，要是款到發(fā)貨的話就在合同生效后辦理貨款在跟蹤到貨情況。當(dāng)然這些都是在貨物沒有質(zhì)量數(shù)量問題的情況下的流程了。若質(zhì)量有所偏頗又是令一個流程了。

總則第一條采購部門的劃分1．生產(chǎn)原材料采購：由采購部門負(fù)責(zé)辦理批準(zhǔn)然后采購員購買。2．日常辦公用品采購：由辦公室或辦公室指定的部門或?qū)Ｈ素?fù)責(zé)辦理。3．對于重要材料的采購，必要時由總經(jīng)理指派專人或指定部門辦理采購作業(yè)。第二條采購作業(yè)方式一般情況，采購部門依材料使用及采購特性，選擇下列一種最有利的方式進(jìn)行采購：1．集中計(jì)劃采購：凡具有共同性的材料，須以集中計(jì)劃辦理采購較為有利，采購前，先通知請購部門依計(jì)劃提出請購，采購部門集中辦理采購。2．長期報(bào)價(jià)采購：凡經(jīng)常性使用，且使用量較大的材料，采購部門應(yīng)事先選定供應(yīng)廠商，議定長期供應(yīng)價(jià)格，批準(zhǔn)后通知請購部門依需要提出請購。3.未經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)書面同意，不得私自變更、替換現(xiàn)有材料供應(yīng)商；如有更適合供應(yīng)商而需要替換原供應(yīng)商的，采購部必須提交書面變更供應(yīng)商陳述材料，獲得書面批準(zhǔn)后方可變更。4.詢價(jià)、議價(jià)結(jié)束后，需公司主管領(lǐng)導(dǎo)書面同意方可定價(jià)，否則公司不予認(rèn)可價(jià)格；由此引起后果由責(zé)任人負(fù)全責(zé)。5.采購作業(yè)合同簽訂由公司指定或授權(quán)委派專人負(fù)責(zé)，否則視為無效。6.工程等大額材料合同簽訂由分管采購副總經(jīng)理以上級別人員辦理。第三條采購作業(yè)處理期限采購部門應(yīng)依采購地區(qū)、材料特性及市場供需，分類制定材料采購作業(yè)處理期限，通知有關(guān)部門以便參考，如果有變更時，應(yīng)立即修正。采購作業(yè)處理第四條詢價(jià)、比價(jià)、議價(jià)(一)經(jīng)辦人員應(yīng)對廠商的報(bào)價(jià)資料進(jìn)行整理并經(jīng)過深入調(diào)查分析后，以電話或其他聯(lián)絡(luò)方式向供應(yīng)廠商議價(jià)。(二)凡是最低采購量超過請購量的，采購經(jīng)辦人員在議價(jià)后，應(yīng)在請購單中注明，經(jīng)主管簽字確認(rèn)后上報(bào)。(三)采購經(jīng)辦人員接到“材料采購單”后應(yīng)依采購材料使用時間的緩急，并參考市場行情及過去采購記錄或廠商提供的資料，需精選三家以上的供應(yīng)商進(jìn)行產(chǎn)品的書面比價(jià)，經(jīng)分析后進(jìn)行議價(jià)，議價(jià)結(jié)果書面上報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)。(四)采購部門接到請購部門（生產(chǎn)部、總經(jīng)理辦）以電話聯(lián)絡(luò)的緊急采購情況，主管應(yīng)立即指定經(jīng)辦人員先行詢價(jià)、議價(jià)，待接到請購單后，按一般采購程序優(yōu)先辦理。第五條審核及批準(zhǔn)附注：凡是列入固定資產(chǎn)管理的采購項(xiàng)目應(yīng)該以“財(cái)產(chǎn)支出”批準(zhǔn)權(quán)限進(jìn)行上報(bào)。第六條訂購(一)采購經(jīng)辦人員接到經(jīng)批準(zhǔn)的“材料采購單”后，應(yīng)以“訂購單”向廠商訂購，并以電話或傳真確定交貨(到貨)日期，同時要求供應(yīng)商在“送貨單”上注明“請購單編號”及“包裝方式”，材料需按款號標(biāo)明分包包裝。(二)若屬分批交貨者，采購經(jīng)辦人員應(yīng)在“材料采購單”上署名“分批交貨”以供識別。(三)采購經(jīng)辦人員使用暫借款采購時，應(yīng)在“材料采購單”上署名“暫借款采購”，以供識別。第七條整理付款1．材料倉庫應(yīng)按照已辦妥收料的入庫單單，經(jīng)與供應(yīng)商送貨核對無誤后，于第二日將原始單送會計(jì)部門。2．缺交應(yīng)補(bǔ)足者，請購部門應(yīng)依照實(shí)收數(shù)量，進(jìn)行整理付款。3．超交應(yīng)經(jīng)主管批準(zhǔn)后，才能依照實(shí)收數(shù)量進(jìn)行整理付款，否則僅依訂貨數(shù)付款。價(jià)格及質(zhì)量的復(fù)核第八條價(jià)格復(fù)核與市場行情資料提供1．采購部門應(yīng)調(diào)查主要材料的市場與行情，并建立廠商資料，作為采購及價(jià)格審核的參考。2．采購部門應(yīng)就企業(yè)內(nèi)所需要的材料，提供市場行情資料，作為材料批準(zhǔn)價(jià)格的參考。第九條質(zhì)量復(fù)核采購部應(yīng)就企業(yè)內(nèi)所使用的材料質(zhì)量予以復(fù)核(如材料選用、質(zhì)量檢驗(yàn)等)。第十條異常處理審查作業(yè)中，若發(fā)現(xiàn)異常情況，采購單位審查部門應(yīng)立即附異常情況報(bào)告資料，通知有關(guān)部門處理。附則第十一條本辦法經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后實(shí)施，增設(shè)修訂亦同。采購主、輔料管理制度補(bǔ)充1，根據(jù)計(jì)劃單采購主、輔、料。2，現(xiàn)款采購：采購員必須憑有經(jīng)理簽字的借款單向財(cái)務(wù)部借款，采購回來后，采購員持貨品、購貨發(fā)票或收據(jù)到倉庫辦理入庫手續(xù)，由倉庫保管員驗(yàn)收并開出入庫單，（入庫單必須注名：供貨方名稱，貨物的名稱，數(shù)量、單價(jià)、金額、用途簽字）。入庫單必須通過采購員、保管員、會計(jì)簽字后。隨同購貨發(fā)票或收據(jù)才能由經(jīng)理簽字。然后到財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷手續(xù)。3，訂單采購：供應(yīng)商貨到后，由采購員到倉庫辦理入庫手續(xù)，由倉庫保管員驗(yàn)收并開出入庫單（入庫單必須注名：供貨方名稱，貨物的名稱，數(shù)量、單價(jià)、金額、用途）。入庫單必須通過采購員、保管員簽字。并將第二聯(lián)傳遞會計(jì)作往來帳。供應(yīng)商需要結(jié)款時，應(yīng)憑入庫單，隨同購貨發(fā)票或收據(jù)由經(jīng)理簽字，然后到財(cái)務(wù)部辦理結(jié)算手續(xù)。采購員崗位職責(zé)崗位名稱：采購員直接上級：采購經(jīng)理負(fù)責(zé)對象：物資的采購、供應(yīng)（主要指采購材料）工作目標(biāo)：要求將公司的生產(chǎn)所需的保質(zhì)、保量安全及時的滿足權(quán)力與責(zé)任：嚴(yán)格遵守公司的各項(xiàng)規(guī)章制度和有關(guān)規(guī)定；根據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃和資金情況，編制采購計(jì)劃；全面負(fù)責(zé)生產(chǎn)所用的原料、包裝材料的采購工作；掌握好實(shí)際庫存和在途物料情況；合理安排采購順序，對緊缺物料及需長距離采購的原料應(yīng)提前安排采購計(jì)劃及時購進(jìn)；對主要原料供應(yīng)商進(jìn)行考查；負(fù)責(zé)簽訂購貨合同；嚴(yán)格執(zhí)行原料包裝材料入庫檢驗(yàn)制度；隨時掌握原料，包裝材料市場行情負(fù)責(zé)；下屬的管理工作。工作職責(zé)：采購管理制度、采購作業(yè)流程、委外加工作業(yè)流程的執(zhí)行與完善；考察供貨商的產(chǎn)品質(zhì)量、供貨能力、企業(yè)質(zhì)量保證能力、企業(yè)信譽(yù)等方面，在現(xiàn)有供應(yīng)商基礎(chǔ)上不斷尋求新的供應(yīng)商，以確保供應(yīng)資源的豐富與寬闊的選擇范圍，負(fù)責(zé)新增供應(yīng)商的尋訪、調(diào)查，并組織相關(guān)部門進(jìn)行評估、審查。2. 按照要求保質(zhì)保量地組織好原料采購供應(yīng)工作，并隨時掌握合同履行情況，合同中必須注明我公司對產(chǎn)品質(zhì)量要求的條款，如需更改合同，在請示后，得到批準(zhǔn)方可執(zhí)行；3. 負(fù)責(zé)收集新材料的應(yīng)用信息，做好市場分析，隨時掌握國家相關(guān)產(chǎn)品的標(biāo)準(zhǔn)和政策變化，做好政策分析，為公司決策提供有價(jià)值信息；對供應(yīng)商進(jìn)行詢價(jià)、比價(jià)、議價(jià)，并上報(bào)相關(guān)信息（交貨周期、日產(chǎn)能、最低訂購量、包裝要求、品質(zhì)標(biāo)準(zhǔn)、價(jià)格條件等）；市場行情的調(diào)查、動態(tài)資訊收集、整理，及時上報(bào)，以便及時調(diào)整采購策略；依業(yè)務(wù)訂單適時、適品、適量的采購，并跟催采購進(jìn)度，確保訂購物料按時、按量、保質(zhì)送達(dá)我司倉庫，協(xié)調(diào)銷售、生產(chǎn)的有效進(jìn)行。訂單變更與撤消、品質(zhì)要求變更與供方之間的及時信息傳遞，確保供方滿足我公司之需求。與供應(yīng)商采購異常、退、換貨、補(bǔ)償事宜的處理，確保我司利益；加強(qiáng)與供應(yīng)商的溝通與聯(lián)絡(luò)，確保貨源充足，供貨質(zhì)量穩(wěn)定，交貨時間準(zhǔn)確；做到遵紀(jì)守法、秉公辦事、大公無私、廉潔自律的職業(yè)道德，做到誠實(shí)虛心、盡職盡責(zé)、不斷學(xué)習(xí)業(yè)務(wù)知識，提高業(yè)務(wù)工作能力的敬業(yè)精神；做好下屬的管理工作。

采購部崗位職責(zé)：1、采購員根據(jù)《材料計(jì)劃表》，擬定材料采購數(shù)量和規(guī)格，經(jīng)材料部經(jīng)理審批后，方可通知廠家送貨。 2、材料員對合同執(zhí)行情況進(jìn)行登記，發(fā)現(xiàn)違約現(xiàn)象或影響生產(chǎn)進(jìn)度的情況時，應(yīng)立即采取應(yīng)變措施，并向供應(yīng)方用書面形式一式兩份提出糾正要求，同時報(bào)送材料部。 3、出現(xiàn)需修改采購合同情況時，材料員應(yīng)協(xié)助經(jīng)營部根據(jù)《材料計(jì)劃表》和實(shí)際情況在與供應(yīng)方協(xié)商一致的情況下，簽訂采購合同補(bǔ)充協(xié)議，并按原主合同的審批程序報(bào)公司相關(guān)部門審核批準(zhǔn)。 4、項(xiàng)目部急用材料設(shè)備需要采購，單價(jià)已經(jīng)年度招標(biāo)的, 項(xiàng)目部材料員可經(jīng)電話請示材料部經(jīng)理同意后，直接進(jìn)行采購，然后補(bǔ)辦有關(guān)手續(xù)。 5、公司材料設(shè)備需要采購，不在年度招投標(biāo)范圍內(nèi)，由材料部信息組進(jìn)行市場調(diào)查，填寫《材料購進(jìn)價(jià)格調(diào)查參考表》，并送公司各部門會簽確定單價(jià)和供貨廠家才能進(jìn)行購買。如有急用材料必須經(jīng)過審批方能采購，審批權(quán)限如下： 1000 元以內(nèi)公司經(jīng)理審批； 10000 元內(nèi)由材料管線總審批， 50000 元內(nèi)由公司總經(jīng)理審批； 50000 元以上原則上經(jīng)過招投標(biāo)再進(jìn)行采購。特殊應(yīng)急材料： 10 萬元以上由公司各部門材料管線總經(jīng)理、公司總經(jīng)理簽審定后，上報(bào)審批。設(shè)備采購主管崗位職責(zé)1、負(fù)責(zé)各種設(shè)備采購 2、根據(jù)采購部需求開發(fā)合格的供應(yīng)商，不斷降低成本 3、根據(jù)公司整體計(jì)劃，負(fù)責(zé)設(shè)備采購項(xiàng)目按時完成 4、了解供應(yīng)商及市場的情況 5、結(jié)合生產(chǎn)部、銷售部、市場部的需求和物流部的庫存制定相應(yīng)的原材料及設(shè)備的采購計(jì)劃及預(yù)算，撰寫相應(yīng)的采購合同 6、供應(yīng)商聯(lián)系，洽談相關(guān)事宜 7、財(cái)務(wù)部配合協(xié)調(diào)，盡量降低采購成本 8、對本部門員工制度執(zhí)行情況負(fù)責(zé)。 9、對本部門員工的專業(yè)知識培訓(xùn)負(fù)責(zé)。 10、對員工進(jìn)行嚴(yán)格管理，根據(jù)員工表現(xiàn)向公司提出獎勵或處罰建議。希望采納

一、流程：收集信息，詢價(jià)，比價(jià)、議價(jià)，評估，索樣，決定，請購，訂購，協(xié)調(diào)與溝通，催交，進(jìn)貨檢收，整理付款。二、管理制度：1、對外采購業(yè)務(wù)內(nèi)部控制制度的基本要求（一）付款審批人員和付款執(zhí)行人員不能同時辦理尋求供應(yīng)商和洽談價(jià)格的業(yè)務(wù)；（二）采購合同的洽談人員、訂立人員和采購人員不能由一人同時擔(dān)任；（三）貨物的采購人員不能同時擔(dān)任貨物的驗(yàn)收和記賬工作。2、采購部門的劃分（一）生產(chǎn)原材料采購：由采購部門負(fù)責(zé)辦理。（二）日常辦公用品采購：由行政管理部或其指定的部門或?qū)Ｈ素?fù)責(zé)辦理。（三）對于重要材料的采購，必要時由總經(jīng)理指派專人或指定部門辦理采購作業(yè)。 3、采購方式一般情況，選擇下列一種最有利的方式進(jìn)行采購：（一）集中計(jì)劃采購：凡具有共同性的材料，須以集中計(jì)劃辦理采購較為有利，采購前，先通知請購部門依計(jì)劃提出請購，采購部門集中辦理采購。（二）長期報(bào)價(jià)采購：凡經(jīng)常性使用，且使用量較大的材料，采購部門應(yīng)事先選定供應(yīng)廠商，議定長期供應(yīng)價(jià)格，批準(zhǔn)后通知請購部門依需要提出請購。（三）未經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)書面同意，不得私自變更、替換現(xiàn)有原輔材料供應(yīng)商；如有更適合供應(yīng)商而需要替換原供應(yīng)商的，采購部必須提交書面變更供應(yīng)商陳述材料，獲得書面批準(zhǔn)后方可變更。（四）詢價(jià)、議價(jià)結(jié)束后，需公司主管領(lǐng)導(dǎo)書面同意方可定價(jià)，否則公司不予認(rèn)可價(jià)格（特殊情況下，需電話征得總經(jīng)理同意）；由此引起后果由責(zé)任人負(fù)全責(zé)。（五）采購合同簽訂由公司指定或授權(quán)委派專人負(fù)責(zé)，否則視為無效。 4、詢價(jià)、比價(jià)、議價(jià) （一）經(jīng)辦人員應(yīng)對廠商的報(bào)價(jià)資料進(jìn)行整理并經(jīng)過深入調(diào)查分析后，以電話或其他聯(lián)絡(luò)方式向供應(yīng)廠商議價(jià)。（二）凡是最低采購量超過請購量的，采購經(jīng)辦人員在議價(jià)后，應(yīng)在請購單中注明，經(jīng)主管簽字確認(rèn)后上報(bào)。（三）采購經(jīng)辦人員接到“采購申請單”后應(yīng)依采購材料使用時間的緩急，并參考市場行情及過去采購記錄或廠商提供的資料，需精選三家以上的供應(yīng)商進(jìn)行產(chǎn)品的書面比價(jià)，經(jīng)分析后進(jìn)行議價(jià)，議價(jià)結(jié)果書面上報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)。（四）采購部門接到請購部門（項(xiàng)目部、行政管理部）以電話聯(lián)絡(luò)的緊急采購情況，主管應(yīng)立即指定經(jīng)辦人員先行詢價(jià)、議價(jià)，待接到請購單后，按一般采購程序優(yōu)先辦理。拓展資料采購決策不能孤立地制定，并且不能僅以采購業(yè)績的最優(yōu)為目標(biāo)。制定采購決策時應(yīng)該考慮這些決策對于其他主要活動的影響。因此，制定采購決策需要以平衡所有總成本為基礎(chǔ)。例如，在購買一條新的包裝流水線時，不僅要考慮初始投資，而且要考慮將來用于購買輔助設(shè)備、備件和服務(wù)的成本。此外，供應(yīng)商還應(yīng)保證在包裝流水線的技術(shù)經(jīng)濟(jì)壽命內(nèi)將計(jì)劃外的停工時間保持在最低水平。供應(yīng)商賣出設(shè)備是一回事，在許多年里同一家供應(yīng)商對同一套設(shè)備進(jìn)行令人滿意的服務(wù)則是另一回事。這個例子表明了采購和需要做出的不同類型選擇的復(fù)雜性。因此，要在某種環(huán)境下做出決策，就要在所有受其影響的領(lǐng)域中使用一種跨職能的，并且以團(tuán)隊(duì)為基礎(chǔ)的方法。采購和供應(yīng)戰(zhàn)略只有與所有領(lǐng)域和有關(guān)的經(jīng)理緊密合作才能有效地發(fā)展。采購和供應(yīng)經(jīng)理將會引導(dǎo)這種觀點(diǎn)和遠(yuǎn)景的發(fā)展。參考資料來源搜狗百科采購

第一條、為加強(qiáng)采購工作的管理，提高采購工作的效率，制定本制度，公司所有需求物料必須由公司采購部統(tǒng)一采購，其所有的采購人員及相關(guān)人員均應(yīng)以本制度為依據(jù)并開展各項(xiàng)工作；第二條、采購部作為一個職能部門，在生產(chǎn)訂單的具體實(shí)施中擔(dān)負(fù)了不可推卸的重要責(zé)任，采購工作的好與壞，會直接影響到生產(chǎn)訂單的質(zhì)量、工期與成本；第三條、建立高效、實(shí)用與完善的采購工作流程是提高采購效率與較低成本最有效的方法。第四條、在生產(chǎn)訂單實(shí)施的過程中，采購部需要生產(chǎn)、財(cái)務(wù)、倉儲、質(zhì)檢等各個部門的大力支持才能順利的完成采購工作，每個部門之間的聯(lián)系都需要一個標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)劃，來提升工作效率，減少工作失誤，為生產(chǎn)訂單的大貨順利實(shí)施做出各自的責(zé)任。第二章：采購部人員職責(zé) 第五條、所有負(fù)責(zé)物資采購的人員必須充分掌握市場信息，及時預(yù)測市場供應(yīng)變化，確保質(zhì)量過關(guān)，價(jià)格低廉，供貨及時；第六條、推行合同管理制度，大宗物資采購原則上要與供貨方簽訂合同，詳細(xì)注明供貨品種、規(guī)格、質(zhì)量、價(jià)格、交貨時間、貨款支付方式與違約責(zé)任等，否則，造成的損失由采購人員負(fù)責(zé)；第七條、實(shí)行采購質(zhì)量制度，采購人員對所采購物品的質(zhì)量負(fù)有全面責(zé)任，如因失職而采購偽劣產(chǎn)品，應(yīng)該由采購人員無條件退換采購物資，禁止采購人員收受回扣，如有收受回扣，一經(jīng)查證，除全額追繳回扣款項(xiàng)外，將視情節(jié)輕重進(jìn)行嚴(yán)肅處理；第八條、實(shí)行比價(jià)采購制度，物資采購要貨比三家，確保所采購物資價(jià)格低廉，質(zhì)量上乘，大宗物資采購建議實(shí)行招投標(biāo)制度；第九條、及時協(xié)助財(cái)務(wù)部對照欠款數(shù)額或者合同要求安排對供應(yīng)商進(jìn)行付款；第十條、所有采購人員，在采購?fù)瓿珊笮枳龊貌牧喜少彽募夹g(shù)檔案，檔案的內(nèi)容包括供應(yīng)商電話、材料產(chǎn)地、品名、規(guī)格、檔次、單價(jià)、顏色、數(shù)量、質(zhì)量、供應(yīng)能力、是否需定做加工、可供選擇的供應(yīng)商名單等等，特別是技術(shù)部采購的材料，檔案必須清晰完整無誤，以備批量采購時不延誤生產(chǎn)。第三章：公司物料采購范圍第十一條、主要是公司日常生產(chǎn)經(jīng)營所需的設(shè)備、原料、材料、輔助用料、包裝物、低值易耗品、辦公用品、機(jī)械零配件與后勤物品等都屬于公司采購制度管理的范疇內(nèi)。具體可分為四大類：生產(chǎn)部物資、技術(shù)部采樣、修理用備件、辦公設(shè)備與后勤物資。第四章：采購工作流程第十二條、在生產(chǎn)訂單的初始運(yùn)作階段，采購部應(yīng)根據(jù)倉儲部門書面《材料申購單》的具體內(nèi)容和要求，大宗物資采購須進(jìn)行投標(biāo)報(bào)價(jià)，并將詳細(xì)的一份《材料訂購合同》報(bào)經(jīng)公司總經(jīng)理簽批后，再開始實(shí)施采購工作；第十三條、生產(chǎn)訂單正式運(yùn)作后，倉儲部門應(yīng)該在第一時間開始進(jìn)行所需材料的采購準(zhǔn)備工作；第十四條、倉儲部門依據(jù)訂單合同和對比庫存后的實(shí)際需求，對采購部下達(dá)《材料申購單》，此單由倉儲部門主管申請?zhí)顚懀缓箜毥粌?nèi)控部經(jīng)理簽字，填寫時應(yīng)注明申購物資的型號、顏色、材質(zhì)與要求等具體的技術(shù)參數(shù)和數(shù)量，應(yīng)用庫存材料的同時應(yīng)注明是否配合存?zhèn)}物資的使用和存?zhèn)}材料的生產(chǎn)廠家等信息，也包括打樣，倉儲部門主管、內(nèi)控部經(jīng)理與生產(chǎn)副總簽字后生效，一式三份，一份由倉儲部門申請主管留存，一份發(fā)往采購部并附樣品，一份公司財(cái)務(wù)部總監(jiān)處；第十五條、采購部接到《材料申購單》后，根據(jù)所需材料的規(guī)格，質(zhì)量要求，數(shù)量，生產(chǎn)地址等實(shí)際情況，向合格供應(yīng)商中的三家以上單位發(fā)出材料詢價(jià)信息；第十六條、供應(yīng)商根據(jù)要求確認(rèn)后，要及時將報(bào)價(jià)信息反饋到我司的采購部門；第十七條、采購部根據(jù)幾家供應(yīng)商的對比研究后確定其中的一家或者幾家進(jìn)行供貨。向其發(fā)出《材料訂購合同》，同時向收貨的倉儲部門發(fā)送通知其準(zhǔn)備收貨的指令；第十八條、供應(yīng)商根據(jù)《材料訂購合同》安排生產(chǎn)運(yùn)輸，各項(xiàng)具體要求以與我司簽訂的供貨合同為準(zhǔn)，如有需要各種合格證和材質(zhì)證明書的，供應(yīng)商必須隨貨攜帶；第十九條、倉儲部門在所需材料到場后，應(yīng)由內(nèi)控部專人負(fù)責(zé)進(jìn)行材料質(zhì)量檢查，倉管員與質(zhì)檢員在檢查中，必須將供應(yīng)商的《材料送貨單》與我司的《材料申購單》相對照，質(zhì)檢員負(fù)質(zhì)量責(zé)任，倉管員負(fù)數(shù)量責(zé)任，在質(zhì)量和數(shù)量都準(zhǔn)確無誤后才能進(jìn)行收貨入庫，供應(yīng)商結(jié)賬應(yīng)憑本公司《材料入庫單》為準(zhǔn)；第二十條、倉儲部門在為供應(yīng)商填寫《材料入庫單》時，此《材料入庫單》必須是一式四份，分別有存根聯(lián)〈倉儲部〉、回單聯(lián)〈供應(yīng)商〉、采購聯(lián)〈采購部〉與財(cái)務(wù)聯(lián)〈財(cái)務(wù)部〉，其《材料入庫單》上必須要有倉管員、質(zhì)檢員或采購員共同簽字。第五章：采購結(jié)賬規(guī)定第二十一條、公司所有月結(jié)的原材料所使用的《材料入庫單》增至四聯(lián)：分別為存根聯(lián)、回單聯(lián)、財(cái)務(wù)聯(lián)和采購聯(lián)；第二十二條、訂購的月結(jié)原材料送到倉庫入庫后，由倉庫開具《材料入庫單》并簽收，回單交給供應(yīng)商帶回作為月結(jié)憑證；財(cái)務(wù)聯(lián)、采購聯(lián)于次日上午集中至倉儲主管處，由專人分別移交到財(cái)務(wù)部和采購主管處；存根聯(lián)留倉庫備查；第二十三條、各月結(jié)原材料的結(jié)算日期截止到每月的二十五日，財(cái)務(wù)部在每月二十六日至二十七日對各月結(jié)供應(yīng)商的原材料賬目進(jìn)行匯總，并打印“月結(jié)材料結(jié)算清單”于每月二十八日移交給采購部主管。采購部主管收到“月結(jié)材料結(jié)算清單”后即與采購聯(lián)進(jìn)行核對；第二十四條、供應(yīng)商到月底結(jié)算時直接與采購部主管對賬。對賬相符后，由采購部主管在“月結(jié)材料結(jié)算清單”上簽字，再由采購部填寫統(tǒng)一的《付款申請單》，同時向財(cái)務(wù)部遞交此批次材料的《材料訂購合同》附件，經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)審核簽字后，由采購部主管根據(jù)各供應(yīng)商的具體情況再交給財(cái)務(wù)部支付貨款；第二十五條、供應(yīng)商應(yīng)于付款前開具出相符的增值稅發(fā)票或者普通發(fā)票，財(cái)務(wù)部在收到發(fā)票后即向供應(yīng)商付款，匯款以后，財(cái)務(wù)部應(yīng)該及時將匯款單據(jù)反饋給采購部負(fù)責(zé)人；第二六章：訂購的非月結(jié)原材料送到倉庫入庫后，也同樣必須要有本公司倉管人員、質(zhì)檢人員與采購人員的簽字，方可為效，否則不予結(jié)賬。第六章：采購運(yùn)作紀(jì)律第二十七條、采購部門在接到倉儲部門的《材料申購單》后，要認(rèn)真實(shí)地進(jìn)行核實(shí)考查，為防止多報(bào)多采或有少報(bào)少采的現(xiàn)象，倉儲部門負(fù)責(zé)人與采購部門負(fù)責(zé)人都必須嚴(yán)格遵守公司的《物料使用損耗標(biāo)準(zhǔn)》，嚴(yán)禁任何人利用職務(wù)之便徇私舞弊或坑害公司的利益，嚴(yán)禁有超標(biāo)報(bào)料和采購之行為；第二十八條、本公司無論哪個部門需求材料的，都必須先行到倉儲部領(lǐng)取，若倉庫里確實(shí)沒有的，且必須需要申購的，也應(yīng)由倉儲部門負(fù)責(zé)人來申購，所缺物品需要采購的，必須由本公司采購部門實(shí)施專門采購，其它任何部門任何人采購之，均無效，本公司不予報(bào)銷，但總經(jīng)理特批者除外；第二十九條、本公司關(guān)于物料采購程序中所涉及到的各種簽批單據(jù)，簽批人必須嚴(yán)格到場執(zhí)行，特殊情況因外出而不能到場及時辦理簽批手續(xù)的，簽批人應(yīng)采取事前授權(quán)的方式去進(jìn)行辦理，不得拖延、耽誤單據(jù)的暢通運(yùn)作，本公司嚴(yán)禁單據(jù)在簽批時有漏簽、不簽、補(bǔ)簽或超期簽批之不良現(xiàn)象；第三十條、本公司對非生產(chǎn)性物料價(jià)格，原則上屬于五百元以下零星采購的資金由財(cái)務(wù)總監(jiān)核準(zhǔn)簽批，在五百元以上大額采購的資金，在財(cái)務(wù)總監(jiān)審批后報(bào)總經(jīng)理核準(zhǔn)簽批。第七章：采購數(shù)據(jù)考核第三十一條、本部門考核權(quán)歸于公司的財(cái)務(wù)部總監(jiān)處，以每批次生產(chǎn)訂單為一基準(zhǔn)，考核重點(diǎn)是在生產(chǎn)訂單量與采購實(shí)物量的吻合性，其中兼顧公司的《物料使用損耗標(biāo)準(zhǔn)》，對在考核和監(jiān)督中所暴露出來的各項(xiàng)問題或涉及到其它與此相關(guān)部門的人員，公司將照章嚴(yán)懲不怠。