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1，銀行帳戶管理有什么基本規定

根據《銀行賬戶管理辦法》的規定，銀行賬戶管理遵守以下基本原則：（1）一個基本賬戶原則。即存款人只能在銀行開立一個基本存款賬戶，不能多頭開立基本存款賬戶。存款人在銀行開立基本存款賬戶，實行由中國人民銀行當地分支機構核發開戶許可制度

銀行帳戶管理有什么基本規定

2，銀行卡和存折都要收小額帳戶管理費的嗎

您好，農行個人賬戶小額賬戶管理費介紹如下：小額賬戶是指在統計期內人民幣日均存款余額（包括主賬戶和子賬戶的總額）小于規定的收費起點金額標準的人民幣個人存款賬戶（含活期存折、借記卡、卡折合一賬戶）。對符合收費條件的小額賬戶，每季度末23日晚收取一次小額賬戶服務費，每次3元。如扣款時賬戶資金不足，則會計入系統，下次扣款時如賬戶資金充足將一次性扣除。統計期是指上季度結息日次日（含）至本季度結息日（含），即：每季度末月的21日至下一季度末月的20日。收費起點金額標準一般為日均存款余額500元（不含），具體以各分行規定為準。溫馨提示：1.借記卡未啟用狀態下，銀行收取小額賬戶管理費；借記卡附屬卡不收取小額賬戶管理費。2.借記卡卡折合一賬戶的小額賬戶服務費只收取一個賬戶的費用。3.柜臺開立的二類戶（有實體卡）收費同一類戶借記卡。即向二類戶借記卡收取年費、小額賬戶管理費等，對于符合減免條件的予以免收。二類戶(虛擬戶）年費和小額賬戶管理費不收取。（作答時間：2022年1月5日，如遇業務變化請以實際為準。）

銀行卡和存折都要收小額帳戶管理費的嗎

3，帳戶管理操作說明

點擊這里，然后登錄需要管理的QQ號碼在左側菜單欄中單擊選擇需要的類型根據提示操作，例如：查詢Q點/Q幣余額、設置消費限額、管理支付密碼等。點擊這里使用個人帳戶Q幣Q點時，提示超過單筆支付限額？點擊這里如何修改個人帳戶密碼？

帳戶管理操作說明

4，招商銀行賬戶管理費是什么意思

付費內容限時免費查看回答招商銀行的賬戶管理費是針對小額賬戶收取的費用（小額賬戶是指日均余額低于規定數額的賬戶），這個費用以往是按月收取的。但是從2017年8月1日開始，銀行不再繼續收取銀行的小額賬戶管理費、銀行卡年費以及部分的基礎金融服務費用。不過賬戶管理費的話一個銀行可以免收一個，這個需要去銀行網點辦理取消賬戶管理費辦理時候需要帶上銀行卡、身份證前去銀行網點辦理招商銀行日均存款少于10000元，每個月要扣1元賬戶管理費。發改委自2017年8月1日開始取消銀行部分收費項目，包括小額賬戶管理費、年費等。但大多數銀行需要本人到柜臺取消。招商銀行卻提供了網上自助減免年費的渠道: 1.首先登陸招行網銀; 2.進入之后點開【賬戶管理】--【帳管費減免查詢】; 3.點擊【取消】即可. 招商銀行小額賬戶管理費:日均存款余額低于10000元(一萬元)收小額賬戶管理費1元/月;目前(2012年2月),深圳、重慶地區為3元/月;青島分行5元/月.我們把錢存在銀行本是為了保值增值,但如果因為賬戶余額太低而被收取了管理費,錢反而越存越少那就相當不劃算了. 當初收取小額賬戶管理費的目的是為了抑制客戶盲目開立過多的銀行賬戶,降低銀行賬戶維護成本,從而減少銀行資源的浪費.為了避免被收費,市民最好定期整理一下手中的賬戶,對于長期不用的存折和卡,最好盡早去銷戶. 更多4條 

5，網銀上的賬戶管理在哪里呀

銀行個人網銀的賬戶管理，就是登錄銀行網銀后，找到“我的賬戶”即可。

你的銀行卡如果開通了網銀的話，是可以轉帳的，你首先要登陸你的網銀，然后有個轉帳的選項，你選擇，輸入轉帳的信息，在輸入你的密碼，就可以了。

6，銀行賬戶管理費怎么收銀行的賬戶管理費

1、哪些銀行收取賬戶管理費。 2、銀行賬戶管理費怎么收。 3、收賬戶管理費的銀行。 4、銀行收取賬戶管理費怎么做賬。1.中國工商銀行：低于300元收小額賬戶管理費3元/季度。 2.中國農業銀行：低于500元收小額賬戶管理費3元/季度。 3.中國建設銀行：低于300元收小額賬戶管理費3元/季度。 4.中國銀行：日均存款低于300元收小額賬戶管理費最高9元/季度。 5.交通銀行：低于500元收小額賬戶管理費3元/季度。 6.招商銀行：低于10000元收小額賬戶管理費1元/月。 7.郵儲銀行：低于100元收小額賬戶管理費3元/季度。 8.長沙銀行免小額賬戶管理費平安銀行：月日均低于1000元收小額帳戶管理費2元/月擴展資料：小額賬戶管理費是銀行針對那些日均余額低于一定數額的賬戶每月收取一定數額費用的賬戶管理費。 9.一般各家銀行都有這個收費項目，具體的數額不同。 10.收取這個費用是銀行經營理念的轉變。 11.2017年8月1日起銀行卡年費、小額賬戶管理費開始取消，暫停商業銀行部分基礎金融服務收費。 12.按照銀監會相關規定，2014年8月1日起，這兩項費用（銀行卡小額賬戶管理費和年費）將“雙免”，但市民需持身份證和銀行卡主動到銀行網點申請，才能免除這兩項費用，而且一家銀行只能申請一個“雙免”賬戶。 13.銀行工作人員介紹，之所以需要市民主動申請，是因為不少人在同一家銀行開立了多個賬戶，考慮到客戶的自主選擇權，持卡人需主動提出對哪張卡申請免費。 14.申請時，既可以對一張卡進行“雙免”，也可以單獨免除一張卡的年費同時免除另一張卡的小額賬戶管理費。

7，賬戶管理的內容

首先，一個單位只能選擇一家銀行的一個營業機構開立一個基本存款賬戶，不允許在多家銀行開立基本存款賬戶。其次，開戶實行雙向選擇，存款人可以自主選擇銀行，銀行也可以自愿選擇存款人開立賬戶，再次，實行開戶許可證制度，單位開立基本存款賬戶，應憑當地人民銀行分支機構核發的開戶許可證辦理。最后，存款人的賬戶只能辦理存款人本身的業務活動，不允許出租和轉讓他人。

8，銀行賬戶管理規定

　　為加強對銀行賬戶的管理，規范開戶行為，中國人民銀行頒布了《銀行賬戶管理辦法》，下面我給大家介紹關于銀行賬戶管理規定的相關資料，希望對您有所幫助。　　銀行賬戶管理規定如下　　第一章總則　　第一條為規范銀行帳戶的開立和使用，維護經濟、金融秩序，適應社會主義市場經濟發展的需要，制定本辦法。　　第二條凡在中國境內開立人民幣存款帳戶的機關、團體、部隊、企業、事業單位、個體經濟戶和個人(以下簡稱存款人)以及銀行和非銀行金融機構(以下簡稱銀行)，必須遵守本辦法的規定。　　外匯存款帳戶的開立、使用和管理，按照國家外匯管理局頒發的外匯帳戶管理規定執行。　　第三條存款帳戶分為基本存款帳戶、一般存款帳戶、臨時存款帳戶和專用存款帳戶。　　第四條基本存款帳戶是存款人辦理日常轉帳結算和現金收付的帳戶。　　存款人的工資、獎金等現金的支取，只能通過本帳戶辦理。　　第五條一般存款帳戶是存款人在基本存款帳戶以外的銀行借款轉存、與基本存款帳戶　　的存款人不在同一地點的附屬非獨立核算開立的帳戶。　　存款人可以通過本帳戶辦理轉帳結算和現金繳存，但不能辦理現金支取。　　第六條臨時存款帳戶是存款人因臨時經營活動需要開立的帳戶。　　存款人可以通過本帳戶辦理轉帳結算和根據國家現金管理的規定辦理現金收付。　　第七條專用存款帳戶是存款人因特定用途需要開立的帳戶。　　第八條存款人只能在銀行開立一個基本存款帳戶。本辦法另有規定的除外。　　第九條存款人可以自主選擇銀行，銀行也可以自愿選擇存款人開立帳戶。任何單位和個人不得干預存款人在銀行開立或使用帳戶。　　第十條存款人在其帳戶內應有足夠資金保證支付。　　第十一條銀行應依法為存款人保密，維護存款人資金自主支配權，不代任何單位和個人查詢、凍結、扣劃存款人帳戶內存款。國家法律規定和國務院授權中國人民銀行總行的監督項目除外。　　第十二條存款人在銀行開立基本存款帳戶，實行由中國人民銀行當地分支機構核發開戶口許可證制度。銀行對存款人開立或撤銷帳戶，必須向中國人民銀行分支機構申報。　　第二章帳戶設置和開戶條件　　第十三條下存款人可以申請開立基本存款帳戶：　　一、企業法人：　　二、企業法人內部單獨核算的單位; 　　三、管理財政預算資金和預算外資金的財政部門; 　　四、衽財政預算管理的行政機關、事業單位; 　　五、縣級(含)以上軍隊、武警單位; 　　六、外國駐華機構; 　　七、社會團體; 　　八、單位附設的食堂、招待所、幼兒園; 　　九、外地常設機構; 　　十、私營企業、個體經濟戶、承包戶：　　第十四條下列情況，存款人右以申請開立一般存款帳戶：　　一、在基本存款帳戶以外的銀行取得借款的; 　　二、與基本存款帳戶的存款人不在同一地點的附屬非獨立核算單位。　　第十五條下列情況，存款人可以申請開立臨時存款帳戶：　　一、外地臨時機構; 　　二、臨時經營活動需要的。　　第十六條下列資金，存款人可以申請開立專用存款帳戶：　　一、基本建設的資金; 　　二、更新發行的資金; 　　三、特定用途，需要專戶管理的資金。　　第十七條存款人申請開立基本存款帳戶，應向開戶銀行出具下列證明文件之一：　　一、當地工商行政管理機關核發的《企業法人執照》或《營業執照》正本：　　二、中央或地方編制委員會、人事、民政等部門的批文：　　三、軍隊軍以上、武警部隊財務部門的開戶證明; 　　四、單位對附設機構同意開戶的證明; 　　五、駐地有權部門對外地常設機構的批文; 　　六、承包雙方簽訂的承包協議; 　　七、個人的居民身份證和戶口簿。　　第十八條存款人申請開立一般存款帳戶，應向開戶銀行出具下列證明文件之一：　　一、借款合同或借款借據; 　　二、基本存款帳戶的存款人同意其附屬的非獨立核算單位開戶的證明。　　第十九條存款人申請有開立臨時存款帳戶，應向開戶銀行出具下列證明文件之一：　　一、當地工商行政管理機關核發的臨時執照; 　　二、當地有權部門同意設立外來臨時機構的批件。　　第二十條存款人申請開立專用存款帳戶，應向開戶銀行出具下列證明文件之一：　　一、經有權部門批準立項的文件; 　　二、國家有關文件的規定。　　第三章帳戶開立和撤銷　　第二十一條存款人申請開立基本存款帳戶，應填制開戶申請書，提供本辦法規定的證件，送交蓋有存款人印章的印鑒卡片，經銀行審核同意，并憑中國人民銀行當地分支機構核發的開戶許可證開立帳戶。　　第二十二條存款人申請開立一般存款帳戶、臨時存款帳戶和專用存款帳戶，應填制開戶申請書，提供本辦法規定的證明文件，送交蓋有存款人印章的印章的印鑒卡片，經銀行審核同意后開立帳戶。　　第二十三條本辦法第十三條第三、四、五項規定的存款人，已在銀行開立一個基本存款帳戶的，可　　以根據其資金性質和管理需要另開立一個基本存款帳戶。　　第二十四條存款人申請改變帳戶名稱的，應撤銷原帳戶，按本辦法的規定開立新帳戶。　　第二十五條存款人撤銷帳戶，必須與開戶銀行核對帳戶條額，經開戶銀行審查同意后，辦理銷戶手續。　　第二十六條存款人撤銷基本存款帳戶后，右以按本辦法的規定在另一家銀行開立新帳戶。　　第二十七條開戶銀行對一年(按對月對日計算)未發生收付活動的帳戶，應通知存款人自發出通知超30日內來行辦理銷戶手續，逾期視同自愿銷戶。　　第四章帳戶管理和責任　　第二十八條中國人民銀行負責協調、仲裁銀行帳戶開立和使用方面的爭議，監督、稽核開戶設置和開立，糾正和處罰違反法規定的行為，負責開戶許可證的核發和管理。開戶許可證由中國人民銀行總行統一制作。　　第二十九條開戶銀行負責按本辦法的規定對開立、撤銷的帳戶進行審查，正確辦理開戶和銷戶，建立、健全開銷戶登記制度，建立帳戶管理檔案，定期與存款人對帳。開戶銀行對基本存款帳戶的撤銷，一般存款帳戶、臨時存款帳戶、專用存款帳戶的開立或撤銷，應于開立或撤銷之日起7日內向中國人民銀行當地分支機構申報。　　第三十條銀行不得對未持有開戶許可證或已開立基本存款帳戶的存款人開立基本存款帳戶。本辦法另有規定的除外。　　第三十一條銀行不得違反本辦法的規定強拉客戶在本行開立帳戶。　　信用社不得超出規定的業務范圍，為存款人開立帳戶。　　第三十二條存款人不得違反本辦法的規定在多家銀行機構開立基本存款帳戶。　　第三十三條存款人不得因開戶銀行嚴格招待制度、招待紀律，轉移基本存款帳戶。　　存款人因轉移基本存款帳戶的，中國人民銀行不得對其核發開戶許可證。　　第三十四條存款人的帳戶只能辦理存款人本身的業務活動，不得出租一和轉讓帳戶。　　第三十五條開戶銀行、存款人違反本辦法第三十條、第三十一條和第三十三條第一款規定開設帳戶的，要限期撤銷多余帳戶，并根據其性質和情節按規定處以罰款。　　第三十七條存款人違反本辦法第三直四條規定的，除責令其糾正外，按規定對帳戶出租、轉讓發生的金額處以罰款，并沒收出租帳戶的非法所得。　　第三十八條中辦民銀行分支機構違反本辦法規定核發開戶許可證的，上級人民銀行應按規定對其處以罰款。　　第三十九條存款人違反本辦法第二十五條第二款規定造成后果的，應由存款人承擔責任。　　第四十條銀行工作人員違反本辦法規定，徇私舞弊、貪污受賄、縱容違法行為的，應當根據情節輕重，給予行政處分和經濟處罰;構成犯罪的，由司法機關依法追究刑事責任。　　第五章附則　　第四十一條本辦法由中國人發銀行負責解釋、修改。

9，賬戶管理人應當履行哪些職責

1）建立企業年金基金企業賬戶和個人賬戶；（2）記錄企業、職工繳費以及企業年金基金投資收益；（3）及時與托管人核對繳費數據以及企業年金基金賬戶財產變化狀況；（4）計算企業年金待遇；（5）提供企業年金基金企業賬戶和個人賬戶信息查詢服務；（6）定期向受托人和有關監管部門提交企業年金基金賬戶管理報告；（7）按照國家規定保存企業年金基金賬戶管理檔案至少15年；（8）國家規定和合同約定的其他職責。依據：《企業年金基金管理試行辦法》（勞動和社會保障部令第23號）

賬戶管理人應當履行下列職責：(1)建立企業年金基金企業賬戶和個人賬戶；(2)記錄企業、職工繳費以及企業年金基金投資收益；(3)及時與托管人核對繳費數據以及企業年金基金賬戶財產變化狀況；(4)計算企業年金待遇；(5)提供企業年金基金企業賬戶和個人賬戶信息查詢服務；(6)定期向受托人和有關監管部門提交企業年金基金賬戶管理報告；(7)按照國家規定保存企業年金基金賬戶管理檔案至少15年；(8)國家規定和合同約定的其他職責。

10，賬戶管理自查報告

賬戶管理自查報告　　時光荏苒，光陰似箭，辛苦的工作已經告一段落，過去一段時間以來存在的工作問題，非常值得總結，好好地做個總結并寫一份自查報告吧。那么自查報告的格式，你掌握了嗎？以下是我為大家收集的賬戶管理自查報告，歡迎大家借鑒與參考，希望對大家有所幫助。　　賬戶管理自查報告1 　　根據重慶市國有資產監督管理委員會《關于的通知》文件精神要求，公司領導高度重視，成立自查自糾領導小組；召開會議講解文件精神，并組織相關人員認真學習文件內容及相關公司相關文件制度；對單位資金及銀行賬戶管理情況進行了自查，現將自查情況匯報如下：　　一、成立自查領導小組　　公司召開了相關會議，會上傳達了集團文件精神，并成立了以董事長，為組長的領導小組。　　二、制度建設方面　　我公司自成立以來，結合運營情況不斷建立健全財務管理制度，不斷完善公司內控制度體系。公司財務管理制度由《公司財務制度》、《財務費用管理辦法》、《費用報銷管理辦法》、《財務印鑒管理制度》、《預算管理制度》以及《會計檔案管理制度》等組成，其內容涵蓋了有關資金的預算、支付、調度、運用等方面，在公司運行中得到了有效執行。　　三、資金管理方面　　結合公司實際情況對費用報銷、審批、資金調撥、資金劃撥權限等方面進行自查，自查結果如下：　　1、費用報銷及審批權限　　集團財務部針對費用報銷、單位負責人履職待遇和業務支出的相關事宜進行了進一步規范并作出要求，使得公司的費用報銷制度更加完善，提升了執行力。　　公司制定了相應的費用報銷流程，即“申請（經辦人）→審查（部門負責人）→審核（財務人員）→審簽（財務總監）→審批（總裁、董事長）”，在日常費用報銷過程中，嚴格按照公司的規章制度執行，在每一個環節上嚴格審查，對不合理、不合規、不合法的費用單據一律拒絕報銷，做到規范化、合規化、合法化。　　在費用報銷審批上，公司也制定了相應的規章制度，首先要進行事前審批，審批同意后方可組織實施，再進入報銷流程。公司費用報銷最終審批人為公司負責人，部門負責人、財務總監未設置費用審批權限。　　經自查未發現違規、違紀的費用報銷及賬務處理。　　2、資金調撥管理。　　公司目前資金調撥使用主要涉及以下幾個方面：　　（1）銀行賬戶之間資金調撥。公司根據經營需要，銀行賬戶之間進行資金調撥，調撥時進行了事前申請，填寫《付款/資金調撥通知書》，待逐級審核，經有權人審批后執行調撥。　　（2）按合同預付款或合同約定先付款后開具發票的情況。該類款項付款時，由經辦人填寫《付款/資金調撥通知書》，提交事前審批資料，待逐級審核，經有權人審批后執行付款。　　（3）對外投資的資金劃撥。公司對外投資資金劃撥時，由經辦人填寫《付款/資金調撥通知書》，提交董事會、投資決策委員會決議等資料，待逐級審核，經有權人審批后執行付款。　　截至目前為止，公司對外投資有，筆，金額合計，萬元，主要是作為“，”及“，”兩個基金合伙企業的基金管理人，以普通合伙人（GP）名義對其投資。經自查，公司的對外投資款項的劃撥手續齊全，均按相關制度執行。　　3、資金劃撥權限　　公司資金網銀劃撥設置了相應權限。資金對外支付時，金額在5萬元以內，實行一級制授權，由財務負責人授權；金額5萬元以上，實行二級授權，最終授權人為公司總裁。　　經自查，無越權操作行為。　　四、銀行賬戶管理　　公司財務部是銀行賬戶管理部門，負責公司銀行賬戶的開立、變更、撤銷、使用管理。銀行賬戶實行統一開立、統一管理。財務出納人員為經辦人員，銀行賬戶開立、撤銷、使用按公司的資金管理辦法執行，不存在違規開戶、變更及銷戶情況。　　公司財務中心負責銀行賬戶管理的基本信息臺賬的建立、日常維護和管理。所有銀行賬戶信息均有專門人員制作賬戶信息臺賬并對信息進行實時更新。　　根據國資委及集團下發的有關銀行賬戶管理相關文件及會議精神，公司領導積極組織并積極配合集團全方位的賬戶清理工作，并結合公司的實際經營發展需要，對公司所有的賬戶進行了逐一清查，對相關零余額賬戶且在未來無經營安排的賬戶進行了一定的清理，于20xx年8月7日撤銷了，一般存款賬戶。截至目前公司擁有的資金賬戶主要是：銀行基本存款賬戶、一般存款賬戶等，其中基本存款賬戶1個，一般存款賬戶3個，根據集團要求，結合公司的實際情況，擬在現有賬戶的基礎上再銷一個賬戶，報公司總裁辦公會通過，有權人審批后執行。　　綜上所述，我公司在資金及銀行賬戶管理方面總體情況良好。今后將進一步加大力度、不斷完善公司的財務管理制度體系，提高日常財務工作的規范性；進一步加強財務人員隊伍建設，努力提高財務人員業務素質和管理水平，力爭使我公司財務管理工作和資金及銀行賬戶管理方面再上新臺階。　　賬戶管理自查報告2 　　為切實貫徹落實銀監會關于進一步規范轄內新型農村金融機構經營行為，規范同業業務經營行為，排查同業業務風險，我行根據《中國銀監會辦公廳關于規范商業銀行同業業務治理的通知》（銀監辦發〔20xx〕140號）及《關于規范金融機構同業業務的通知》（銀發〔20xx〕127號）等相關文件，積極開展同業業務風險排查自查工作，主要自查情況匯報如下：　　一、組織開展情況　　為保證此次自查工作能夠順利開展，同時為了更好了解我行同業業務的風險控制、操作管理現狀和風險暴露情況，我行對20xx年X月X日至2018年X月X日的同業業務進行重點自查，確保各項同業業務依法合規，風險得到有效控制。　　（一）同業業務發展狀況　　目前我行同業業務品種比較單一，僅開展了存放同業和同業存放二項基本業務。截止至20xx年X月X日，我行存放同業業務余額為零，同業存放業務余額為X萬元，分別為XX同業存放X萬元與XX銀行同業存放X萬元。　　（二）內控制度建設執行方面　　1.內控管理情況。我行建立覆蓋同業業務各操作環節的管理制度《XX人民幣同業存款業務管理辦法》，并嚴格按照此制度執行，一是嚴格按要求對同業投融資業務實施分類管理并制定相應的政策制度辦法、業務操作流程。二是簽訂同業業務授權委托書。三是對各類同業業務的資本和撥備計提執行相應的制度與辦法。相關制度符合現行法律法規和監管部門監管政策要求。　　2.同業業務授權授信管理情況。我行內部審計部依據銀監辦發[20xx]140號《中國銀監會辦公廳關于規范商業銀行同業業務治理的通知》的要求，已建立健全我行同業業務授權管理體系，已簽發同業業務授權書，在今后的業務操作中，我行同業業務專營部門XX部將嚴格按照授權進行業務操作，嚴禁辦理未經授權或超授權的同業業務。一是內部審計部對合規性進行全程跟進，建立健全了前中后臺分設的同業業務內部控制機制。二是建立健全統一的同業業務授信管理政策，將同業業務納入統一授信體系。內部制度規定不存在繞道監管或逃避監管，選擇性理解或曲解監管要求等。　　（三）同業賬戶開立管理方面　　我行嚴格按照有關賬戶管理規定，辦理同業賬戶及異地賬戶的開立、變更和撤銷，賬戶查詢、凍結、劃扣符合相關規定。定期對同業賬戶及異地賬戶開立情況進行內部檢查，對賬戶資金往來情況及時進行臺賬登記。不存在同業賬戶出租、出借行為。不存在冒用本機構名義非法開立異地同業賬戶情況。不存在異地賬戶給市場中介公司進行票據買賣提供通道，定期收取固定費用。　　（四）同業業務開展合規方面　　同業業務治理體系較完善，落實專營部門制，授權管理體系較為健全。　　（一）同業業務操作復核相關規定，與具備準入資格的金融機構開展業務。　　（二）我行按要求對同業投融資業務實施分類管理，目前僅存在存放同業和同業存放兩種業務。　　（三）我行按同業余額的0.05%計提撥備；同業業務資產質量狀況較好，我行同業存款均屬正常類資產，交易對手信譽均良好，未出現不良業務。　　（四）我行不存在通過同業業務實現消貸款規模、降風險資產、調節利潤等監管套利，不存在違規利益輸送，不存在賬外存放同業；不存在虛增、隱藏、截留存放同業利息收入；我行對同業業務的會計核算真實、完整、規范，不存在不合規問題。一是各類同業業務的會計處理合規真實，會計核算規范，及時、完整、真實、準確的在資產負債表內或表外記載和反映同業業務及其交易環節。二是不存在混用、錯用、亂用、私設會計科目和賬外核算、甚至不記賬的情況。三是不存在實際承擔業務風險，通過不規范不真實的會計記賬創新業務模式規避監管的行為。　　二、自查發現的主要問題和風險隱患　　（一）未建立專營部門負責同業業務經營。　　（二）我行對違反規定辦理同業業務的責任追究措施尚不健全。　　三、問題存在的原因及分析　　由于我行規模較小，同業業務種類單一，除同業存款業務外其他同業業務暫未開辦，考慮到人員短缺等問題未建立專營部門。　　制度尚不健全。目前我行執行《XX人民幣同業存款業務管理辦法》，該制度中并未對違反規定辦理同業業務的責任進行追究，我行在同業管理制度方面尚需完善。　　四、整改及問責　　隨著我行的日益發展，設立同業專營部門管理同業業務是大勢所趨，成立同業專營部門也將成為我行完善同業業務的一項重要工作。目前我行正在完善同業業務的相關制度，做到各項同業業務的各個環節都有章可循，合規有效，將具體追責措施納入相關制度中，對于違規辦理同業業務的行為絕不姑息。　　五、下一步工作措施　　定期開展全面自查。針對銀監局的風險問題提示，該行結合自身實際情況，定期組織同業業務風險排查，全面摸清自身同業業務交易背景真實性和業務合規性，排查工作實現重點科目、重點賬戶全覆蓋。　　有效整改。針對每次自查中發現的問題，采取有效方法進行整改，對已經開展的持同業業務，采取安排專員進行實時跟蹤監測，嚴格防范風險，保證資金到期收回。嚴格執行交易對手準入制度，實行名單制管理。采取措施，穩健經營。合理進行期限錯配，保證充分流動性。我行也將根據同業業務的發展不斷完善各項管理制度，嚴格按照制度辦理業務，加強同業專營部門的管理，將同業業務做到符合監管部門及本行制度要求。加強同業知識的培訓學習，并熟練運用到實際工作中，使同業業務操作合規有效。　　賬戶管理自查報告3 　　城鄉居民社會養老保險個人賬戶是參保人員養老保險權益記錄和計算個人賬戶養老金的重要依據，涉及到參保人員的.切身合法利益，為規范新農保和城居保個人賬戶管理，維護參保人員養老保險權益，我局嚴格按照《XXX社會保險管理服務中心關于開展新農保和城居保個人賬戶管理情況專項檢查工作的實施方案》（XXX[2013]12號）文件要求，切實加強領導，統籌安排，制定措施，邊查邊改，做到了建賬完善、記賬清楚、對賬及時、實賬管理、信息安全，并對我市城鄉居民社會養老保險個人帳戶管理進行自檢自查，現將自查情況匯報如下：　　（一）加強領導，認真抓好組織實施。　　為確保我市城鄉居民社會養老保險個人帳戶管理專項檢查工作落到實處，我局認真研究，制定檢查方案，成立了由局長任組長，副局長任副組長，各股室相關人員為成員的專項工作檢查小組，明確分工，責任到人，組長靠前指揮，親自抓落實，帶頭組織檢查工作。同時，我們還爭取市財政局、市農村信用社的支持，集中力量開展檢查。在開展檢查的過程中，我局嚴格對照文件精神和要求，深入細致地開展自查，做到了“不留死角，不降低標準，不弄虛作假”，并針對檢查過程中發現的自查報告問題和不足，研究具體整改措施，及時進行整改，做到了不等、不靠、不拖。　　（二）建章立制，個人帳戶管理規范。　　為實現我市城鄉居民社會養老保險個人帳戶管理的規范化、制度化，我局根據個人帳戶目標管理要求，結合工作實際，建立了《個人賬戶管理制度》、《基金財務管理制度》、《信息及數據安全管理制度》、《內控稽核制度》、《業務經辦制度》等辦法和措施，不斷完善和細化業務流程，規范操作流程，確保參保登記、繳費管理、待遇發放、個人賬戶管理、基金管理等各個環節規范運行，做到經辦規范、管理科學、服務到位、高效優質，為個人帳戶管理規范有序科學高效運行提供了保障。　　（三）開展自查，實事求是查缺補漏。　　針對專項檢查的內容和要求，我市新農保和城居保個人賬戶管理自查情況如下：　　一是建賬情況：　　為實現個人賬戶管理“記錄一生、保障一生、服務一生”的目標，依托《云南省城鄉居民社會養老保險信息管理系統》對參保人參保信息及時準確記錄，截止2013年6月，為全市？萬符合參保條件的參保人員及時建立了個人賬戶并進行管理，個人賬戶建賬率達100%，準確率達100%。個人賬戶管理內容為：個人基本信息（參保人姓名、出生日期、身份證號、社會保險編號、戶籍地址、戶名、當前繳費檔次、繳費累計月數、繳費總額），參加險種信息（險種類型、參保年月、參保狀態、繳費狀態）和綜合信息（繳費明細信息、待遇發放信息、當前待遇信息、待遇變更信息、特殊身份信息、人員變更信息）準確、齊全。　　二是記賬情況　　1.賬戶記賬：參保人員按規定繳費后，業務系統將“個人繳費”、“政府補貼”及時記入個人賬戶，個人賬戶記錄完整齊全準確，無缺記、漏記、錯記情況，截止2013年6月，個人繳費共計X萬元，政府補貼X萬元。個人賬戶養老金由個人賬戶儲存額支付，并按照分開記錄、按比例沖減的原則分別從“個人繳費”和“政府繳費補貼”中列支，截止2013年6月，共發放養老金X億元。　　2.賬戶計息：個人賬戶儲存額從繳費次月起開始計息，于每年12月底結息；年內單利，逐年復利；業務系統及時準確地為參保人員的個人賬戶儲存額計算和記入利息；在一個結息年度結束時，按照規定對當年度的個人賬戶儲存額進行結算；個人賬戶儲存額按中國人民銀行公布的人民幣一年期存款利率計息。截止2012年12月，為全市71.6萬參保人分別記息，個人賬戶利息共計X萬元。　　3.賬戶轉移：參保人員在本市范圍內流動時，只轉移基本養老保險關系，不轉移個人賬戶儲存額；參保人跨本市流動時，調出地社保機構應向調入地社保機構轉移基本養老保險關系和個人賬戶中全部儲存額資金（含個人賬戶累計本息），現階段已啟動市內轉移業務，市外轉移業務暫未啟動。　　4.賬戶繼承：參保人員死亡后，個人賬戶的儲存額尚未領取或未領取完的，個人賬戶儲存額或余額（不含政府補貼）一次性支付給法定繼承人或指定受益人，截止2013年6月，共辦理一次性支付業務？筆，死亡注銷登記？人，發放喪葬補助X萬元。　　三是對賬查詢情況。　　1.與部門對賬：我局及時建立健全了財務制度和基金管理辦法，市人社局、市財政局、市農信社聯發《XXX新型農村社會養老保險和城鎮居民社會養老保險保費收繳管理辦法（試行）》，對城鄉居民社會養老保險基金實行單獨記帳、單獨核算，在市農信社開設了城鄉居民社會養老保險收入戶、支出戶、基金專戶，每月10日人社、財政、信用社三方集中對帳，不定期與鄉（鎮、街道）經辦機構對帳,做到證、表、冊、賬、錢和管理信息系統六相符，市、鄉、村一致，確保戶清、人清、賬清，做到人表相符、人賬相符、賬賬相符，賬錢相符。　　2.與參保人對賬：各鄉（鎮、街道）在繳費年度結算后，通過對參保人員個人賬戶收入明細、個人賬戶支出明細等基本信息進行公示，開始和參保人員對賬。參保人對個人賬戶信息有異議的由參保人員提出修改申請，經辦人員初審，鄉（鎮、街道）負責人審核，市級經辦機構復審，并保留調整前的記錄。凡參保人員對賬后書面申請對個人賬戶進行核查的，其所屬鄉（鎮、街道）經辦機構要30日內上報核查情況，市城鄉居民社會養老保險局將視情況進行專項稽核。　　四是個人賬戶實賬管理情況。　　個人賬戶單獨記賬、單獨核算，并與基礎養老金分賬管理；在業務系統中按要求對個人賬戶養老金支出進行核算；不存在將個人賬戶儲存額挪作他用或提前支取的情況；地方財政補貼及時到位；在財政補貼到賬或收到財政部門提供的到賬通知后及時完成個人賬戶記錄；參保人員個人繳費額到賬后，個人繳費額和地方各級財政對參保人員的繳費補貼同時記入個人賬戶；地方財政對參保人員的繳費補貼與參保人員個人繳費資金同步計息。　　五是信息化與數據安全管理情況。　　我局建立了業務經辦、財務管理、數據管理等制度；個人賬戶依托信息系統進行建賬、記賬、管理、結算與查詢；信息系統具備權限管理、口令控制等功能，專人負責；制定了信息系統安全防護辦法，在裝有信息系統的計算機上安裝了防火墻和殺毒軟件，及時備份數據，有效地確保了信息系統的安全。　　（四）制定措施，確保整改及時到位。　　針對自查發現的問題和不足，我局進行專題研究，制定了以下整改措施。　　一是系統計息與銀行計息不一致，20xx年系統內按一年期存款利率計算，銀行按三個月整存整取利率計算，導致xx萬元的利息差。針對這一問題，我局牽頭聯系市財政局、市農信社研究基金保值增值辦法，擬定《XXX城鄉居民社會養老保險基金管理服務協議》，計劃于今年7月三方共同簽署服務協議，市財政局將基金專戶中除備用金之外的基金轉為3-5年定期存款，市農信社對收入戶、支出戶、基金專戶的滯留資金按1年期存款利率計息。　　二是宣威參保人數多，涉及個人賬戶對賬約57.4萬人，定期與參保人員對賬工作量大，且外出務工人員多，無法與本人簽字確認，所以，目前我局只能采取信息公示、設立監督舉報電話、不定期對有疑問的參保人進行對賬等方式與參保人進行對賬。　　三是為確保個人賬戶做實、做細、做準，制定長期的個人賬戶管理檢查制度，聯合業務股室、財務股室、市財政局、農村信用社等單位，將個人賬戶管理檢查作為城鄉居民社會養老保險工作的一項重要內容來抓，做到定期檢查、隨時整改，確保個人賬戶管理工作規范有序。此次，個人賬戶管理專項檢查是加強城鄉居民社會養老保險基礎管理、提高經辦能力、實現精確管理的一個重要舉措，規范新農保和城居保個人賬戶管理，有利于維護參保人員的養老保險權益，調動參保人員的繳費積極性。我局將嚴格按照此次檢查活動的要求，查缺補漏，認真落實整改措施，切實把新農保和城居保個人賬戶管理工作提升到一個新水平，維護參保人員的合法權益，推動新農保和城居保制度健康有序發展。 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11，開戶銀行的賬戶管理

銀行帳戶是各單位與其他單位通過銀行辦理結算和現金收付的重要工具。為了維護金融秩序，保證各項經濟業務的正常開展，各單位應加強對銀行帳戶的使用和管理。依據《銀行帳戶管理辦法》開戶單位通過銀行帳戶辦理資金收付時，必須做到以下幾點：（1）認真貫徹執行國家的政策、法令，遵守銀行關于信貸、結算和現金管理等方面的規定。在銀行對單位帳戶進行檢查時，必須提供帳戶使用情況的有關資料。（2）單位在銀行開立的帳戶，只供本單位業務經營范圍內的資金收付，不許出租、出借或轉讓給其他單位或個人使用。（3）各種收付款憑證，必須如實填明款項來源或用途，不得巧立名目，弄虛作假；不得套取現金，套購物資；嚴禁利用帳戶搞非法活動。（4）各單位在銀行的帳戶必須有足夠的資金保證支付，不準簽發空頭的支款憑證和遠期的支付憑證。（5）及時、正確地記載銀行往來帳務，并及時地與銀行寄送的對帳單進行核對，發現不符，盡快查對清楚。人民銀行對賬戶的管理包括哪些內容？人民銀行對帳戶的管理包括以下幾個方面：（1）負責協調、仲裁銀行帳戶開立和使用方面的爭議，監督、稽核開戶銀行的賬戶設置和開立，糾正和處罰違反帳戶管理辦法的行為。（2）核發開立基本存款帳戶的開戶許可證。人民銀行對存款人開立基本存款賬戶的，負責核發開戶許可證，如果存款人需要變更基本存款帳戶的，亦必須經人民銀行審批同意。存款人因開戶銀行嚴格執行制度、執行紀律轉移基本存款帳戶，人民銀行不對其該發開戶許可證。（3）受理開戶銀行對存款人開立和撤銷帳戶的申報。各銀行對存款人開立、撤銷帳戶，必須及時向人民銀行報告。根據規定，開戶銀行對基本存款帳戶的撤銷，一般存款帳戶、臨時存款帳戶、專用存款帳戶的開立或撤銷，應于開立或撤銷之日起7日內向人民銀行當地分支機構申報。人民銀行將運用計算機建立帳戶管理數據庫，加強帳戶管理。

1. 開戶銀行與基本賬戶的區別：（1）開戶銀行并不是針對基本帳戶的，一般帳戶也有開戶銀行。（2）不管是什么帳戶，這個帳戶當初在哪個銀行開的戶，那個銀行就是指開戶銀行。2. 開戶銀行是：（1）在票據清算過程中付款人或收款人開有戶頭的銀行。（2）根據持票人向銀行提交票據的方式不同，票據清算分為順匯清算和委托收款清算兩種。（3）順匯清算的資金清算方式中，付款人開戶銀行（付款行）直接將款項劃入收款人開戶銀行（收款行）。委托收款清算的資金清算方式中，則由收款人委托其開戶銀行向付款行收取票據款項。3. 基本存款賬戶是：（1）辦理轉賬結算和現金收付的主辦賬戶，經營活動的日常資金收付以及工資、獎金和現金的支取均可通過該賬戶辦理。（2）存款人只能在銀行開立一個基本存款賬戶。開立基本存款賬戶是開立其他銀行結算賬戶的前提。按人民幣銀行結算賬戶管理辦法規定，一家單位只能選擇一家銀行申請開立一個基本存款賬戶。

12，賬戶有幾類如何管理

Ⅰ類戶是全功能的銀行結算賬戶，存款人可以辦理存款、購買投資理財產品、支取現金、轉賬、消費及繳費支付等。目前大部分銀行在營業網點為客戶開立的具有實體介質的賬戶，例如借記卡、活期一本通等，均為Ⅰ類戶。Ⅰ類賬戶是三類賬戶中功能最全的，相當于“大錢柜”，主要的資金家底都在上面，不必帶出門，對安全性要求高。與Ⅰ類賬戶辦理渠道不同，Ⅱ類、Ⅲ類賬戶可以通過網上銀行和手機銀行等電子渠道提交開戶申請。Ⅱ類戶可以通過電子方式辦理資金劃轉、購買投資理財產品、辦理限定金額的消費和繳費支付等，單日支付額度不能超過1萬，但購買理財產品的額度不限。且Ⅱ類戶不能用于取現，也不能綁定賬戶轉賬，相當于“錢包”，用于日常的開銷。Ⅲ類賬戶僅能辦理小額消費及繳費支付業務，Ⅲ類賬戶余額不得超過1000元。Ⅲ類戶與Ⅱ類戶最大的區別是僅能辦理小額消費及繳費支付，不得辦理其他業務。Ⅲ類賬戶相當于“零錢包”，用于金額不大，頻次較高的交易，如閃付、免密支付、二維碼支付等。對于三類賬戶的“分工”，業內人士曾形象地用大白話“翻譯”:Ⅰ類賬戶就像是老婆用的，什么金融業務都能辦;Ⅱ類賬戶就像是自己用的，只能投資理財繳費不能取走現金;Ⅲ類賬戶就像是給小孩用的，只能做一些小額支付。

1.個人銀行賬戶的管理鑒于單位（組織）與個人在信用、風險、保密、稅收、管理等方面的諸多差異，筆者認為對單位銀行賬戶與個人銀行賬戶應予以區分。借鑒國際通行做法并考慮我國實際，個人銀行賬戶可以分為個人定期存款賬戶和個人活期存款賬戶兩類。個人活期存款賬戶又可以細分為存折戶（不可以使用信用支付工具）、支票戶（可以使用信用支付工具）、銀行卡戶三種，不再劃分個人儲蓄賬戶和結算賬戶。個人賬戶的資金性質界定為儲蓄存款。個人活期存款賬戶中的支票戶須納入人民銀行賬戶管理數據庫，核發開戶證。其他賬戶由開戶的商業銀行建立數據庫進行管理。對個人支票戶的管理應堅持：實行實名制，憑有效身份證明開立賬戶，不得由他人代理開戶手續；對存款人的資格從嚴控制并要求提供擔保；強化資金來源的監督，必須是個人的合法收入或個人貸款轉存，必要時須向開戶銀行提供納稅證明等文件；可以按照現金管理的有關規定支取現金；計付利息并征收利息稅；除法律、法規規定外不得查詢、凍結、扣劃賬戶存款。個體工商戶、農村專業戶和承包戶因經營活動開立的銀行賬戶應使用商號作為賬戶名稱，性質為單位賬戶，不得以個人姓名作為賬戶名稱。采用承包經營方式的工商企業，其承包人不得以個人名義開立單位賬戶，必須以被承包單位名稱開立單位銀行賬戶。 2.證券保證金賬戶的管理。通過證券保證金賬戶進行洗錢、套取現金等已成為當前逃避銀行賬戶管理、現金管理，進行犯罪活動的新動向，必須引起高度重視。建議人民銀行總行盡快會同證監會制定《證券保證金賬戶管理辦法》以及商業銀行代理證券業務的相關管理辦法。堅持證券保證金賬戶與券商分離的原則。通過銀證聯網、個人和機構投資者在銀行開立專用存款賬戶的辦法，解決證券保證金問題。這樣既可免除投資者在銀行與證券公司之間將存款轉來轉去，又可以避免券商挪用客戶保證金、單位存款人挪用銀行貸款進行股票投機炒作，還可以增加商業銀行儲蓄存款，避免儲蓄存款分流（目前招商銀行與國通證券公司已有成功的合作經驗）。在未實現證券保證金賬戶與券商分離前，機構投資者在證券公司開立的證券保證金賬戶必須向人民銀行申報、核報、核準，比照專用存款賬戶管理。 3.行政機關銀行賬戶的管理國家行政機關不同于企業，其財務收支已納入國家預算。應體現財政部門對其的監督。人民銀行應會同財政部門結合財政支付體系的改革（如建立國庫單一制度、政府采購制度等），另行制定《行政機關銀行賬戶管理辦法》。實行預算管理的事業單位應比照行政機關管理。 4.金融機構銀行賬戶的管理商業銀行、證券公司、保險公司、信托公司、財務公司、租賃公司等金融機構是經營貨幣特殊商品的特殊企業，其經營過程具有特殊性，監管部門的監管具有特殊性。其資產的流動性與支付能力的好壞，直接影響到國家金融秩序的穩定，必須加強對其銀行賬戶的管理。人民銀行須制定《金融機構銀行賬戶管理辦法》，堅持備付金（含同業往來）賬戶與費用賬戶分開的原則，強化賬戶管理；金融機構開立費用賬戶必須向人民銀行申報、核準，備付金賬戶必須向人民銀行備案；備付金賬戶必須在人民銀行開戶，因清算需要可以在商業銀行開立若干同業往來賬戶，備付金賬戶、同業往來賬戶不得凍結；費用賬戶只能一個商業銀行開立一個基本存款賬戶，因基本建設特殊需要可以開立輔助或專用存款賬戶。 5.單位定期存款賬戶的管理以單位定期存款賬戶為存款人的專用存款賬戶，考慮定期存款與活期存款在管理上的差異性和特殊性，可不實行核準制度，由商業銀行每日最遲次日上午向人民銀行申報當日新開立與到期的存款人定期存款賬戶信息，內容包括存款人名稱、組織機構代碼、開戶銀行、質押情況等。 6.存款人異地銀行賬戶的管理隨著網上支付業務的發展，網上銀行的出現，存款人異地開戶將會越來越多。《銀行賬戶管理條例》應有一定的前瞻性與超前性，應對存款人異地開戶的管理作出規定。總的原則應是允許異地開戶，但要強化管理。存款人異地開戶，應按屬地原則向當地人民銀行申報、核準，核發開戶證，同時須向開戶銀行所在地人民銀行申報賬戶信息，納入其賬戶管理數據庫。