帳戶管理，銀行帳戶管理有什么基本規(guī)定

來源：整理時(shí)間：2022-11-04 10:45:12 編輯：上海本地生活手機(jī)版

1，銀行帳戶管理有什么基本規(guī)定

根據(jù)《銀行賬戶管理辦法》的規(guī)定，銀行賬戶管理遵守以下基本原則：（1）一個(gè)基本賬戶原則。即存款人只能在銀行開立一個(gè)基本存款賬戶，不能多頭開立基本存款賬戶。存款人在銀行開立基本存款賬戶，實(shí)行由中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种C(jī)構(gòu)核發(fā)開戶許可制度

銀行帳戶管理有什么基本規(guī)定

2，銀行卡和存折都要收小額帳戶管理費(fèi)的嗎

您好，農(nóng)行個(gè)人賬戶小額賬戶管理費(fèi)介紹如下：小額賬戶是指在統(tǒng)計(jì)期內(nèi)人民幣日均存款余額（包括主賬戶和子賬戶的總額）小于規(guī)定的收費(fèi)起點(diǎn)金額標(biāo)準(zhǔn)的人民幣個(gè)人存款賬戶（含活期存折、借記卡、卡折合一賬戶）。對(duì)符合收費(fèi)條件的小額賬戶，每季度末23日晚收取一次小額賬戶服務(wù)費(fèi)，每次3元。如扣款時(shí)賬戶資金不足，則會(huì)計(jì)入系統(tǒng)，下次扣款時(shí)如賬戶資金充足將一次性扣除。統(tǒng)計(jì)期是指上季度結(jié)息日次日（含）至本季度結(jié)息日（含），即：每季度末月的21日至下一季度末月的20日。收費(fèi)起點(diǎn)金額標(biāo)準(zhǔn)一般為日均存款余額500元（不含），具體以各分行規(guī)定為準(zhǔn)。溫馨提示：1.借記卡未啟用狀態(tài)下，銀行收取小額賬戶管理費(fèi)；借記卡附屬卡不收取小額賬戶管理費(fèi)。2.借記卡卡折合一賬戶的小額賬戶服務(wù)費(fèi)只收取一個(gè)賬戶的費(fèi)用。3.柜臺(tái)開立的二類戶（有實(shí)體卡）收費(fèi)同一類戶借記卡。即向二類戶借記卡收取年費(fèi)、小額賬戶管理費(fèi)等，對(duì)于符合減免條件的予以免收。二類戶(虛擬戶）年費(fèi)和小額賬戶管理費(fèi)不收取。（作答時(shí)間：2022年1月5日，如遇業(yè)務(wù)變化請(qǐng)以實(shí)際為準(zhǔn)。）

銀行卡和存折都要收小額帳戶管理費(fèi)的嗎

3，帳戶管理操作說明

點(diǎn)擊這里，然后登錄需要管理的QQ號(hào)碼在左側(cè)菜單欄中單擊選擇需要的類型根據(jù)提示操作，例如：查詢Q點(diǎn)/Q幣余額、設(shè)置消費(fèi)限額、管理支付密碼等。點(diǎn)擊這里使用個(gè)人帳戶Q幣Q點(diǎn)時(shí)，提示超過單筆支付限額？點(diǎn)擊這里如何修改個(gè)人帳戶密碼？

帳戶管理操作說明

4，招商銀行賬戶管理費(fèi)是什么意思

付費(fèi)內(nèi)容限時(shí)免費(fèi)查看回答招商銀行的賬戶管理費(fèi)是針對(duì)小額賬戶收取的費(fèi)用（小額賬戶是指日均余額低于規(guī)定數(shù)額的賬戶），這個(gè)費(fèi)用以往是按月收取的。但是從2017年8月1日開始，銀行不再繼續(xù)收取銀行的小額賬戶管理費(fèi)、銀行卡年費(fèi)以及部分的基礎(chǔ)金融服務(wù)費(fèi)用。不過賬戶管理費(fèi)的話一個(gè)銀行可以免收一個(gè)，這個(gè)需要去銀行網(wǎng)點(diǎn)辦理取消賬戶管理費(fèi) 辦理時(shí)候需要帶上銀行卡、身份證前去銀行網(wǎng)點(diǎn)辦理招商銀行日均存款少于10000元，每個(gè)月要扣1元賬戶管理費(fèi)。發(fā)改委自2017年8月1日開始取消銀行部分收費(fèi)項(xiàng)目，包括小額賬戶管理費(fèi)、年費(fèi)等。但大多數(shù)銀行需要本人到柜臺(tái)取消。招商銀行卻提供了網(wǎng)上自助減免年費(fèi)的渠道: 1.首先登陸招行網(wǎng)銀; 2.進(jìn)入之后點(diǎn)開【賬戶管理】--【帳管費(fèi)減免查詢】; 3.點(diǎn)擊【取消】即可. 招商銀行小額賬戶管理費(fèi):日均存款余額低于10000元(一萬元)收小額賬戶管理費(fèi)1元/月;目前(2012年2月),深圳、重慶地區(qū)為3元/月;青島分行5元/月.我們把錢存在銀行本是為了保值增值,但如果因?yàn)橘~戶余額太低而被收取了管理費(fèi),錢反而越存越少那就相當(dāng)不劃算了. 當(dāng)初收取小額賬戶管理費(fèi)的目的是為了抑制客戶盲目開立過多的銀行賬戶,降低銀行賬戶維護(hù)成本,從而減少銀行資源的浪費(fèi).為了避免被收費(fèi),市民最好定期整理一下手中的賬戶,對(duì)于長期不用的存折和卡,最好盡早去銷戶. 更多4條 

5，網(wǎng)銀上的賬戶管理在哪里呀

銀行個(gè)人網(wǎng)銀的賬戶管理，就是登錄銀行網(wǎng)銀后，找到“我的賬戶”即可。

你的銀行卡如果開通了網(wǎng)銀的話，是可以轉(zhuǎn)帳的，你首先要登陸你的網(wǎng)銀，然后有個(gè)轉(zhuǎn)帳的選項(xiàng)，你選擇，輸入轉(zhuǎn)帳的信息，在輸入你的密碼，就可以了。

6，銀行賬戶管理費(fèi)怎么收銀行的賬戶管理費(fèi)

1、哪些銀行收取賬戶管理費(fèi)。 2、銀行賬戶管理費(fèi)怎么收。 3、收賬戶管理費(fèi)的銀行。 4、銀行收取賬戶管理費(fèi)怎么做賬。1.中國工商銀行：低于300元收小額賬戶管理費(fèi)3元/季度。 2.中國農(nóng)業(yè)銀行：低于500元收小額賬戶管理費(fèi)3元/季度。 3.中國建設(shè)銀行：低于300元收小額賬戶管理費(fèi)3元/季度。 4.中國銀行：日均存款低于300元收小額賬戶管理費(fèi)最高9元/季度。 5.交通銀行：低于500元收小額賬戶管理費(fèi)3元/季度。 6.招商銀行：低于10000元收小額賬戶管理費(fèi)1元/月。 7.郵儲(chǔ)銀行：低于100元收小額賬戶管理費(fèi)3元/季度。 8.長沙銀行免小額賬戶管理費(fèi)平安銀行：月日均低于1000元收小額帳戶管理費(fèi)2元/月擴(kuò)展資料：小額賬戶管理費(fèi)是銀行針對(duì)那些日均余額低于一定數(shù)額的賬戶每月收取一定數(shù)額費(fèi)用的賬戶管理費(fèi)。 9.一般各家銀行都有這個(gè)收費(fèi)項(xiàng)目，具體的數(shù)額不同。 10.收取這個(gè)費(fèi)用是銀行經(jīng)營理念的轉(zhuǎn)變。 11.2017年8月1日起銀行卡年費(fèi)、小額賬戶管理費(fèi)開始取消，暫停商業(yè)銀行部分基礎(chǔ)金融服務(wù)收費(fèi)。 12.按照銀監(jiān)會(huì)相關(guān)規(guī)定，2014年8月1日起，這兩項(xiàng)費(fèi)用（銀行卡小額賬戶管理費(fèi)和年費(fèi)）將“雙免”，但市民需持身份證和銀行卡主動(dòng)到銀行網(wǎng)點(diǎn)申請(qǐng)，才能免除這兩項(xiàng)費(fèi)用，而且一家銀行只能申請(qǐng)一個(gè)“雙免”賬戶。 13.銀行工作人員介紹，之所以需要市民主動(dòng)申請(qǐng)，是因?yàn)椴簧偃嗽谕患毅y行開立了多個(gè)賬戶，考慮到客戶的自主選擇權(quán)，持卡人需主動(dòng)提出對(duì)哪張卡申請(qǐng)免費(fèi)。 14.申請(qǐng)時(shí)，既可以對(duì)一張卡進(jìn)行“雙免”，也可以單獨(dú)免除一張卡的年費(fèi)同時(shí)免除另一張卡的小額賬戶管理費(fèi)。

7，賬戶管理的內(nèi)容

首先，一個(gè)單位只能選擇一家銀行的一個(gè)營業(yè)機(jī)構(gòu)開立一個(gè)基本存款賬戶，不允許在多家銀行開立基本存款賬戶。其次，開戶實(shí)行雙向選擇，存款人可以自主選擇銀行，銀行也可以自愿選擇存款人開立賬戶，再次，實(shí)行開戶許可證制度，單位開立基本存款賬戶，應(yīng)憑當(dāng)?shù)厝嗣胥y行分支機(jī)構(gòu)核發(fā)的開戶許可證辦理。最后，存款人的賬戶只能辦理存款人本身的業(yè)務(wù)活動(dòng)，不允許出租和轉(zhuǎn)讓他人。

8，銀行賬戶管理規(guī)定

　　為加強(qiáng)對(duì)銀行賬戶的管理，規(guī)范開戶行為，中國人民銀行頒布了《銀行賬戶管理辦法》，下面我給大家介紹關(guān)于銀行賬戶管理規(guī)定的相關(guān)資料，希望對(duì)您有所幫助。　　銀行賬戶管理規(guī)定如下　　第一章總則　　第一條為規(guī)范銀行帳戶的開立和使用，維護(hù)經(jīng)濟(jì)、金融秩序，適應(yīng)社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要，制定本辦法。　　第二條凡在中國境內(nèi)開立人民幣存款帳戶的機(jī)關(guān)、團(tuán)體、部隊(duì)、企業(yè)、事業(yè)單位、個(gè)體經(jīng)濟(jì)戶和個(gè)人(以下簡稱存款人)以及銀行和非銀行金融機(jī)構(gòu)(以下簡稱銀行)，必須遵守本辦法的規(guī)定。　　外匯存款帳戶的開立、使用和管理，按照國家外匯管理局頒發(fā)的外匯帳戶管理規(guī)定執(zhí)行。　　第三條存款帳戶分為基本存款帳戶、一般存款帳戶、臨時(shí)存款帳戶和專用存款帳戶。　　第四條基本存款帳戶是存款人辦理日常轉(zhuǎn)帳結(jié)算和現(xiàn)金收付的帳戶。　　存款人的工資、獎(jiǎng)金等現(xiàn)金的支取，只能通過本帳戶辦理。　　第五條一般存款帳戶是存款人在基本存款帳戶以外的銀行借款轉(zhuǎn)存、與基本存款帳戶　　的存款人不在同一地點(diǎn)的附屬非獨(dú)立核算開立的帳戶。　　存款人可以通過本帳戶辦理轉(zhuǎn)帳結(jié)算和現(xiàn)金繳存，但不能辦理現(xiàn)金支取。　　第六條臨時(shí)存款帳戶是存款人因臨時(shí)經(jīng)營活動(dòng)需要開立的帳戶。　　存款人可以通過本帳戶辦理轉(zhuǎn)帳結(jié)算和根據(jù)國家現(xiàn)金管理的規(guī)定辦理現(xiàn)金收付。　　第七條專用存款帳戶是存款人因特定用途需要開立的帳戶。　　第八條存款人只能在銀行開立一個(gè)基本存款帳戶。本辦法另有規(guī)定的除外。　　第九條存款人可以自主選擇銀行，銀行也可以自愿選擇存款人開立帳戶。任何單位和個(gè)人不得干預(yù)存款人在銀行開立或使用帳戶。　　第十條存款人在其帳戶內(nèi)應(yīng)有足夠資金保證支付。　　第十一條銀行應(yīng)依法為存款人保密，維護(hù)存款人資金自主支配權(quán)，不代任何單位和個(gè)人查詢、凍結(jié)、扣劃存款人帳戶內(nèi)存款。國家法律規(guī)定和國務(wù)院授權(quán)中國人民銀行總行的監(jiān)督項(xiàng)目除外。　　第十二條存款人在銀行開立基本存款帳戶，實(shí)行由中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种C(jī)構(gòu)核發(fā)開戶口許可證制度。銀行對(duì)存款人開立或撤銷帳戶，必須向中國人民銀行分支機(jī)構(gòu)申報(bào)。　　第二章帳戶設(shè)置和開戶條件　　第十三條下存款人可以申請(qǐng)開立基本存款帳戶：　　一、企業(yè)法人：　　二、企業(yè)法人內(nèi)部單獨(dú)核算的單位; 　　三、管理財(cái)政預(yù)算資金和預(yù)算外資金的財(cái)政部門; 　　四、衽財(cái)政預(yù)算管理的行政機(jī)關(guān)、事業(yè)單位; 　　五、縣級(jí)(含)以上軍隊(duì)、武警單位; 　　六、外國駐華機(jī)構(gòu); 　　七、社會(huì)團(tuán)體; 　　八、單位附設(shè)的食堂、招待所、幼兒園; 　　九、外地常設(shè)機(jī)構(gòu); 　　十、私營企業(yè)、個(gè)體經(jīng)濟(jì)戶、承包戶：　　第十四條下列情況，存款人右以申請(qǐng)開立一般存款帳戶：　　一、在基本存款帳戶以外的銀行取得借款的; 　　二、與基本存款帳戶的存款人不在同一地點(diǎn)的附屬非獨(dú)立核算單位。　　第十五條下列情況，存款人可以申請(qǐng)開立臨時(shí)存款帳戶：　　一、外地臨時(shí)機(jī)構(gòu); 　　二、臨時(shí)經(jīng)營活動(dòng)需要的。　　第十六條下列資金，存款人可以申請(qǐng)開立專用存款帳戶：　　一、基本建設(shè)的資金; 　　二、更新發(fā)行的資金; 　　三、特定用途，需要專戶管理的資金。　　第十七條存款人申請(qǐng)開立基本存款帳戶，應(yīng)向開戶銀行出具下列證明文件之一：　　一、當(dāng)?shù)毓ど绦姓芾頇C(jī)關(guān)核發(fā)的《企業(yè)法人執(zhí)照》或《營業(yè)執(zhí)照》正本：　　二、中央或地方編制委員會(huì)、人事、民政等部門的批文：　　三、軍隊(duì)軍以上、武警部隊(duì)財(cái)務(wù)部門的開戶證明; 　　四、單位對(duì)附設(shè)機(jī)構(gòu)同意開戶的證明; 　　五、駐地有權(quán)部門對(duì)外地常設(shè)機(jī)構(gòu)的批文; 　　六、承包雙方簽訂的承包協(xié)議; 　　七、個(gè)人的居民身份證和戶口簿。　　第十八條存款人申請(qǐng)開立一般存款帳戶，應(yīng)向開戶銀行出具下列證明文件之一：　　一、借款合同或借款借據(jù); 　　二、基本存款帳戶的存款人同意其附屬的非獨(dú)立核算單位開戶的證明。　　第十九條存款人申請(qǐng)有開立臨時(shí)存款帳戶，應(yīng)向開戶銀行出具下列證明文件之一：　　一、當(dāng)?shù)毓ど绦姓芾頇C(jī)關(guān)核發(fā)的臨時(shí)執(zhí)照; 　　二、當(dāng)?shù)赜袡?quán)部門同意設(shè)立外來臨時(shí)機(jī)構(gòu)的批件。　　第二十條存款人申請(qǐng)開立專用存款帳戶，應(yīng)向開戶銀行出具下列證明文件之一：　　一、經(jīng)有權(quán)部門批準(zhǔn)立項(xiàng)的文件; 　　二、國家有關(guān)文件的規(guī)定。　　第三章帳戶開立和撤銷　　第二十一條存款人申請(qǐng)開立基本存款帳戶，應(yīng)填制開戶申請(qǐng)書，提供本辦法規(guī)定的證件，送交蓋有存款人印章的印鑒卡片，經(jīng)銀行審核同意，并憑中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种C(jī)構(gòu)核發(fā)的開戶許可證開立帳戶。　　第二十二條存款人申請(qǐng)開立一般存款帳戶、臨時(shí)存款帳戶和專用存款帳戶，應(yīng)填制開戶申請(qǐng)書，提供本辦法規(guī)定的證明文件，送交蓋有存款人印章的印章的印鑒卡片，經(jīng)銀行審核同意后開立帳戶。　　第二十三條本辦法第十三條第三、四、五項(xiàng)規(guī)定的存款人，已在銀行開立一個(gè)基本存款帳戶的，可　　以根據(jù)其資金性質(zhì)和管理需要另開立一個(gè)基本存款帳戶。　　第二十四條存款人申請(qǐng)改變帳戶名稱的，應(yīng)撤銷原帳戶，按本辦法的規(guī)定開立新帳戶。　　第二十五條存款人撤銷帳戶，必須與開戶銀行核對(duì)帳戶條額，經(jīng)開戶銀行審查同意后，辦理銷戶手續(xù)。　　第二十六條存款人撤銷基本存款帳戶后，右以按本辦法的規(guī)定在另一家銀行開立新帳戶。　　第二十七條開戶銀行對(duì)一年(按對(duì)月對(duì)日計(jì)算)未發(fā)生收付活動(dòng)的帳戶，應(yīng)通知存款人自發(fā)出通知超30日內(nèi)來行辦理銷戶手續(xù)，逾期視同自愿銷戶。　　第四章帳戶管理和責(zé)任　　第二十八條中國人民銀行負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)、仲裁銀行帳戶開立和使用方面的爭議，監(jiān)督、稽核開戶設(shè)置和開立，糾正和處罰違反法規(guī)定的行為，負(fù)責(zé)開戶許可證的核發(fā)和管理。開戶許可證由中國人民銀行總行統(tǒng)一制作。　　第二十九條開戶銀行負(fù)責(zé)按本辦法的規(guī)定對(duì)開立、撤銷的帳戶進(jìn)行審查，正確辦理開戶和銷戶，建立、健全開銷戶登記制度，建立帳戶管理檔案，定期與存款人對(duì)帳。開戶銀行對(duì)基本存款帳戶的撤銷，一般存款帳戶、臨時(shí)存款帳戶、專用存款帳戶的開立或撤銷，應(yīng)于開立或撤銷之日起7日內(nèi)向中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种C(jī)構(gòu)申報(bào)。　　第三十條銀行不得對(duì)未持有開戶許可證或已開立基本存款帳戶的存款人開立基本存款帳戶。本辦法另有規(guī)定的除外。　　第三十一條銀行不得違反本辦法的規(guī)定強(qiáng)拉客戶在本行開立帳戶。　　信用社不得超出規(guī)定的業(yè)務(wù)范圍，為存款人開立帳戶。　　第三十二條存款人不得違反本辦法的規(guī)定在多家銀行機(jī)構(gòu)開立基本存款帳戶。　　第三十三條存款人不得因開戶銀行嚴(yán)格招待制度、招待紀(jì)律，轉(zhuǎn)移基本存款帳戶。　　存款人因轉(zhuǎn)移基本存款帳戶的，中國人民銀行不得對(duì)其核發(fā)開戶許可證。　　第三十四條存款人的帳戶只能辦理存款人本身的業(yè)務(wù)活動(dòng)，不得出租一和轉(zhuǎn)讓帳戶。　　第三十五條開戶銀行、存款人違反本辦法第三十條、第三十一條和第三十三條第一款規(guī)定開設(shè)帳戶的，要限期撤銷多余帳戶，并根據(jù)其性質(zhì)和情節(jié)按規(guī)定處以罰款。　　第三十七條存款人違反本辦法第三直四條規(guī)定的，除責(zé)令其糾正外，按規(guī)定對(duì)帳戶出租、轉(zhuǎn)讓發(fā)生的金額處以罰款，并沒收出租帳戶的非法所得。　　第三十八條中辦民銀行分支機(jī)構(gòu)違反本辦法規(guī)定核發(fā)開戶許可證的，上級(jí)人民銀行應(yīng)按規(guī)定對(duì)其處以罰款。　　第三十九條存款人違反本辦法第二十五條第二款規(guī)定造成后果的，應(yīng)由存款人承擔(dān)責(zé)任。　　第四十條銀行工作人員違反本辦法規(guī)定，徇私舞弊、貪污受賄、縱容違法行為的，應(yīng)當(dāng)根據(jù)情節(jié)輕重，給予行政處分和經(jīng)濟(jì)處罰;構(gòu)成犯罪的，由司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任。　　第五章附則　　第四十一條本辦法由中國人發(fā)銀行負(fù)責(zé)解釋、修改。

9，賬戶管理人應(yīng)當(dāng)履行哪些職責(zé)

1）建立企業(yè)年金基金企業(yè)賬戶和個(gè)人賬戶；（2）記錄企業(yè)、職工繳費(fèi)以及企業(yè)年金基金投資收益；（3）及時(shí)與托管人核對(duì)繳費(fèi)數(shù)據(jù)以及企業(yè)年金基金賬戶財(cái)產(chǎn)變化狀況；（4）計(jì)算企業(yè)年金待遇；（5）提供企業(yè)年金基金企業(yè)賬戶和個(gè)人賬戶信息查詢服務(wù)；（6）定期向受托人和有關(guān)監(jiān)管部門提交企業(yè)年金基金賬戶管理報(bào)告；（7）按照國家規(guī)定保存企業(yè)年金基金賬戶管理檔案至少15年；（8）國家規(guī)定和合同約定的其他職責(zé)。依據(jù)：《企業(yè)年金基金管理試行辦法》（勞動(dòng)和社會(huì)保障部令第23號(hào)）

賬戶管理人應(yīng)當(dāng)履行下列職責(zé)：(1)建立企業(yè)年金基金企業(yè)賬戶和個(gè)人賬戶；(2)記錄企業(yè)、職工繳費(fèi)以及企業(yè)年金基金投資收益；(3)及時(shí)與托管人核對(duì)繳費(fèi)數(shù)據(jù)以及企業(yè)年金基金賬戶財(cái)產(chǎn)變化狀況；(4)計(jì)算企業(yè)年金待遇；(5)提供企業(yè)年金基金企業(yè)賬戶和個(gè)人賬戶信息查詢服務(wù)；(6)定期向受托人和有關(guān)監(jiān)管部門提交企業(yè)年金基金賬戶管理報(bào)告；(7)按照國家規(guī)定保存企業(yè)年金基金賬戶管理檔案至少15年；(8)國家規(guī)定和合同約定的其他職責(zé)。

10，賬戶管理自查報(bào)告

賬戶管理自查報(bào)告　　時(shí)光荏苒，光陰似箭，辛苦的工作已經(jīng)告一段落，過去一段時(shí)間以來存在的工作問題，非常值得總結(jié)，好好地做個(gè)總結(jié)并寫一份自查報(bào)告吧。那么自查報(bào)告的格式，你掌握了嗎？以下是我為大家收集的賬戶管理自查報(bào)告，歡迎大家借鑒與參考，希望對(duì)大家有所幫助。　　賬戶管理自查報(bào)告1 　　根據(jù)重慶市國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)《關(guān)于的通知》文件精神要求，公司領(lǐng)導(dǎo)高度重視，成立自查自糾領(lǐng)導(dǎo)小組；召開會(huì)議講解文件精神，并組織相關(guān)人員認(rèn)真學(xué)習(xí)文件內(nèi)容及相關(guān)公司相關(guān)文件制度；對(duì)單位資金及銀行賬戶管理情況進(jìn)行了自查，現(xiàn)將自查情況匯報(bào)如下：　　一、成立自查領(lǐng)導(dǎo)小組　　公司召開了相關(guān)會(huì)議，會(huì)上傳達(dá)了集團(tuán)文件精神，并成立了以董事長，為組長的領(lǐng)導(dǎo)小組。　　二、制度建設(shè)方面　　我公司自成立以來，結(jié)合運(yùn)營情況不斷建立健全財(cái)務(wù)管理制度，不斷完善公司內(nèi)控制度體系。公司財(cái)務(wù)管理制度由《公司財(cái)務(wù)制度》、《財(cái)務(wù)費(fèi)用管理辦法》、《費(fèi)用報(bào)銷管理辦法》、《財(cái)務(wù)印鑒管理制度》、《預(yù)算管理制度》以及《會(huì)計(jì)檔案管理制度》等組成，其內(nèi)容涵蓋了有關(guān)資金的預(yù)算、支付、調(diào)度、運(yùn)用等方面，在公司運(yùn)行中得到了有效執(zhí)行。　　三、資金管理方面　　結(jié)合公司實(shí)際情況對(duì)費(fèi)用報(bào)銷、審批、資金調(diào)撥、資金劃撥權(quán)限等方面進(jìn)行自查，自查結(jié)果如下：　　1、費(fèi)用報(bào)銷及審批權(quán)限　　集團(tuán)財(cái)務(wù)部針對(duì)費(fèi)用報(bào)銷、單位負(fù)責(zé)人履職待遇和業(yè)務(wù)支出的相關(guān)事宜進(jìn)行了進(jìn)一步規(guī)范并作出要求，使得公司的費(fèi)用報(bào)銷制度更加完善，提升了執(zhí)行力。　　公司制定了相應(yīng)的費(fèi)用報(bào)銷流程，即“申請(qǐng)（經(jīng)辦人）→審查（部門負(fù)責(zé)人）→審核（財(cái)務(wù)人員）→審簽（財(cái)務(wù)總監(jiān)）→審批（總裁、董事長）”，在日常費(fèi)用報(bào)銷過程中，嚴(yán)格按照公司的規(guī)章制度執(zhí)行，在每一個(gè)環(huán)節(jié)上嚴(yán)格審查，對(duì)不合理、不合規(guī)、不合法的費(fèi)用單據(jù)一律拒絕報(bào)銷，做到規(guī)范化、合規(guī)化、合法化。　　在費(fèi)用報(bào)銷審批上，公司也制定了相應(yīng)的規(guī)章制度，首先要進(jìn)行事前審批，審批同意后方可組織實(shí)施，再進(jìn)入報(bào)銷流程。公司費(fèi)用報(bào)銷最終審批人為公司負(fù)責(zé)人，部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)總監(jiān)未設(shè)置費(fèi)用審批權(quán)限。　　經(jīng)自查未發(fā)現(xiàn)違規(guī)、違紀(jì)的費(fèi)用報(bào)銷及賬務(wù)處理。　　2、資金調(diào)撥管理。　　公司目前資金調(diào)撥使用主要涉及以下幾個(gè)方面：　　（1）銀行賬戶之間資金調(diào)撥。公司根據(jù)經(jīng)營需要，銀行賬戶之間進(jìn)行資金調(diào)撥，調(diào)撥時(shí)進(jìn)行了事前申請(qǐng)，填寫《付款/資金調(diào)撥通知書》，待逐級(jí)審核，經(jīng)有權(quán)人審批后執(zhí)行調(diào)撥。　　（2）按合同預(yù)付款或合同約定先付款后開具發(fā)票的情況。該類款項(xiàng)付款時(shí)，由經(jīng)辦人填寫《付款/資金調(diào)撥通知書》，提交事前審批資料，待逐級(jí)審核，經(jīng)有權(quán)人審批后執(zhí)行付款。　　（3）對(duì)外投資的資金劃撥。公司對(duì)外投資資金劃撥時(shí)，由經(jīng)辦人填寫《付款/資金調(diào)撥通知書》，提交董事會(huì)、投資決策委員會(huì)決議等資料，待逐級(jí)審核，經(jīng)有權(quán)人審批后執(zhí)行付款。　　截至目前為止，公司對(duì)外投資有，筆，金額合計(jì)，萬元，主要是作為“，”及“，”兩個(gè)基金合伙企業(yè)的基金管理人，以普通合伙人（GP）名義對(duì)其投資。經(jīng)自查，公司的對(duì)外投資款項(xiàng)的劃撥手續(xù)齊全，均按相關(guān)制度執(zhí)行。　　3、資金劃撥權(quán)限　　公司資金網(wǎng)銀劃撥設(shè)置了相應(yīng)權(quán)限。資金對(duì)外支付時(shí)，金額在5萬元以內(nèi)，實(shí)行一級(jí)制授權(quán)，由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人授權(quán)；金額5萬元以上，實(shí)行二級(jí)授權(quán)，最終授權(quán)人為公司總裁。　　經(jīng)自查，無越權(quán)操作行為。　　四、銀行賬戶管理　　公司財(cái)務(wù)部是銀行賬戶管理部門，負(fù)責(zé)公司銀行賬戶的開立、變更、撤銷、使用管理。銀行賬戶實(shí)行統(tǒng)一開立、統(tǒng)一管理。財(cái)務(wù)出納人員為經(jīng)辦人員，銀行賬戶開立、撤銷、使用按公司的資金管理辦法執(zhí)行，不存在違規(guī)開戶、變更及銷戶情況。　　公司財(cái)務(wù)中心負(fù)責(zé)銀行賬戶管理的基本信息臺(tái)賬的建立、日常維護(hù)和管理。所有銀行賬戶信息均有專門人員制作賬戶信息臺(tái)賬并對(duì)信息進(jìn)行實(shí)時(shí)更新。　　根據(jù)國資委及集團(tuán)下發(fā)的有關(guān)銀行賬戶管理相關(guān)文件及會(huì)議精神，公司領(lǐng)導(dǎo)積極組織并積極配合集團(tuán)全方位的賬戶清理工作，并結(jié)合公司的實(shí)際經(jīng)營發(fā)展需要，對(duì)公司所有的賬戶進(jìn)行了逐一清查，對(duì)相關(guān)零余額賬戶且在未來無經(jīng)營安排的賬戶進(jìn)行了一定的清理，于20xx年8月7日撤銷了，一般存款賬戶。截至目前公司擁有的資金賬戶主要是：銀行基本存款賬戶、一般存款賬戶等，其中基本存款賬戶1個(gè)，一般存款賬戶3個(gè)，根據(jù)集團(tuán)要求，結(jié)合公司的實(shí)際情況，擬在現(xiàn)有賬戶的基礎(chǔ)上再銷一個(gè)賬戶，報(bào)公司總裁辦公會(huì)通過，有權(quán)人審批后執(zhí)行。　　綜上所述，我公司在資金及銀行賬戶管理方面總體情況良好。今后將進(jìn)一步加大力度、不斷完善公司的財(cái)務(wù)管理制度體系，提高日常財(cái)務(wù)工作的規(guī)范性；進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員隊(duì)伍建設(shè)，努力提高財(cái)務(wù)人員業(yè)務(wù)素質(zhì)和管理水平，力爭使我公司財(cái)務(wù)管理工作和資金及銀行賬戶管理方面再上新臺(tái)階。　　賬戶管理自查報(bào)告2 　　為切實(shí)貫徹落實(shí)銀監(jiān)會(huì)關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范轄內(nèi)新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營行為，規(guī)范同業(yè)業(yè)務(wù)經(jīng)營行為，排查同業(yè)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，我行根據(jù)《中國銀監(jiān)會(huì)辦公廳關(guān)于規(guī)范商業(yè)銀行同業(yè)業(yè)務(wù)治理的通知》（銀監(jiān)辦發(fā)〔20xx〕140號(hào)）及《關(guān)于規(guī)范金融機(jī)構(gòu)同業(yè)業(yè)務(wù)的通知》（銀發(fā)〔20xx〕127號(hào)）等相關(guān)文件，積極開展同業(yè)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)排查自查工作，主要自查情況匯報(bào)如下：　　一、組織開展情況　　為保證此次自查工作能夠順利開展，同時(shí)為了更好了解我行同業(yè)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)控制、操作管理現(xiàn)狀和風(fēng)險(xiǎn)暴露情況，我行對(duì)20xx年X月X日至2018年X月X日的同業(yè)業(yè)務(wù)進(jìn)行重點(diǎn)自查，確保各項(xiàng)同業(yè)業(yè)務(wù)依法合規(guī)，風(fēng)險(xiǎn)得到有效控制。　　（一）同業(yè)業(yè)務(wù)發(fā)展?fàn)顩r 　　目前我行同業(yè)業(yè)務(wù)品種比較單一，僅開展了存放同業(yè)和同業(yè)存放二項(xiàng)基本業(yè)務(wù)。截止至20xx年X月X日，我行存放同業(yè)業(yè)務(wù)余額為零，同業(yè)存放業(yè)務(wù)余額為X萬元，分別為XX同業(yè)存放X萬元與XX銀行同業(yè)存放X萬元。　　（二）內(nèi)控制度建設(shè)執(zhí)行方面　　1.內(nèi)控管理情況。我行建立覆蓋同業(yè)業(yè)務(wù)各操作環(huán)節(jié)的管理制度《XX人民幣同業(yè)存款業(yè)務(wù)管理辦法》，并嚴(yán)格按照此制度執(zhí)行，一是嚴(yán)格按要求對(duì)同業(yè)投融資業(yè)務(wù)實(shí)施分類管理并制定相應(yīng)的政策制度辦法、業(yè)務(wù)操作流程。二是簽訂同業(yè)業(yè)務(wù)授權(quán)委托書。三是對(duì)各類同業(yè)業(yè)務(wù)的資本和撥備計(jì)提執(zhí)行相應(yīng)的制度與辦法。相關(guān)制度符合現(xiàn)行法律法規(guī)和監(jiān)管部門監(jiān)管政策要求。　　2.同業(yè)業(yè)務(wù)授權(quán)授信管理情況。我行內(nèi)部審計(jì)部依據(jù)銀監(jiān)辦發(fā)[20xx]140號(hào)《中國銀監(jiān)會(huì)辦公廳關(guān)于規(guī)范商業(yè)銀行同業(yè)業(yè)務(wù)治理的通知》的要求，已建立健全我行同業(yè)業(yè)務(wù)授權(quán)管理體系，已簽發(fā)同業(yè)業(yè)務(wù)授權(quán)書，在今后的業(yè)務(wù)操作中，我行同業(yè)業(yè)務(wù)專營部門XX部將嚴(yán)格按照授權(quán)進(jìn)行業(yè)務(wù)操作，嚴(yán)禁辦理未經(jīng)授權(quán)或超授權(quán)的同業(yè)業(yè)務(wù)。一是內(nèi)部審計(jì)部對(duì)合規(guī)性進(jìn)行全程跟進(jìn)，建立健全了前中后臺(tái)分設(shè)的同業(yè)業(yè)務(wù)內(nèi)部控制機(jī)制。二是建立健全統(tǒng)一的同業(yè)業(yè)務(wù)授信管理政策，將同業(yè)業(yè)務(wù)納入統(tǒng)一授信體系。內(nèi)部制度規(guī)定不存在繞道監(jiān)管或逃避監(jiān)管，選擇性理解或曲解監(jiān)管要求等。　　（三）同業(yè)賬戶開立管理方面　　我行嚴(yán)格按照有關(guān)賬戶管理規(guī)定，辦理同業(yè)賬戶及異地賬戶的開立、變更和撤銷，賬戶查詢、凍結(jié)、劃扣符合相關(guān)規(guī)定。定期對(duì)同業(yè)賬戶及異地賬戶開立情況進(jìn)行內(nèi)部檢查，對(duì)賬戶資金往來情況及時(shí)進(jìn)行臺(tái)賬登記。不存在同業(yè)賬戶出租、出借行為。不存在冒用本機(jī)構(gòu)名義非法開立異地同業(yè)賬戶情況。不存在異地賬戶給市場中介公司進(jìn)行票據(jù)買賣提供通道，定期收取固定費(fèi)用。　　（四）同業(yè)業(yè)務(wù)開展合規(guī)方面　　同業(yè)業(yè)務(wù)治理體系較完善，落實(shí)專營部門制，授權(quán)管理體系較為健全。　　（一）同業(yè)業(yè)務(wù)操作復(fù)核相關(guān)規(guī)定，與具備準(zhǔn)入資格的金融機(jī)構(gòu)開展業(yè)務(wù)。　　（二）我行按要求對(duì)同業(yè)投融資業(yè)務(wù)實(shí)施分類管理，目前僅存在存放同業(yè)和同業(yè)存放兩種業(yè)務(wù)。　　（三）我行按同業(yè)余額的0.05%計(jì)提撥備；同業(yè)業(yè)務(wù)資產(chǎn)質(zhì)量狀況較好，我行同業(yè)存款均屬正常類資產(chǎn)，交易對(duì)手信譽(yù)均良好，未出現(xiàn)不良業(yè)務(wù)。　　（四）我行不存在通過同業(yè)業(yè)務(wù)實(shí)現(xiàn)消貸款規(guī)模、降風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)、調(diào)節(jié)利潤等監(jiān)管套利，不存在違規(guī)利益輸送，不存在賬外存放同業(yè)；不存在虛增、隱藏、截留存放同業(yè)利息收入；我行對(duì)同業(yè)業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)核算真實(shí)、完整、規(guī)范，不存在不合規(guī)問題。一是各類同業(yè)業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)處理合規(guī)真實(shí)，會(huì)計(jì)核算規(guī)范，及時(shí)、完整、真實(shí)、準(zhǔn)確的在資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)或表外記載和反映同業(yè)業(yè)務(wù)及其交易環(huán)節(jié)。二是不存在混用、錯(cuò)用、亂用、私設(shè)會(huì)計(jì)科目和賬外核算、甚至不記賬的情況。三是不存在實(shí)際承擔(dān)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，通過不規(guī)范不真實(shí)的會(huì)計(jì)記賬創(chuàng)新業(yè)務(wù)模式規(guī)避監(jiān)管的行為。　　二、自查發(fā)現(xiàn)的主要問題和風(fēng)險(xiǎn)隱患　　（一）未建立專營部門負(fù)責(zé)同業(yè)業(yè)務(wù)經(jīng)營。　　（二）我行對(duì)違反規(guī)定辦理同業(yè)業(yè)務(wù)的責(zé)任追究措施尚不健全。　　三、問題存在的原因及分析　　由于我行規(guī)模較小，同業(yè)業(yè)務(wù)種類單一，除同業(yè)存款業(yè)務(wù)外其他同業(yè)業(yè)務(wù)暫未開辦，考慮到人員短缺等問題未建立專營部門。　　制度尚不健全。目前我行執(zhí)行《XX人民幣同業(yè)存款業(yè)務(wù)管理辦法》，該制度中并未對(duì)違反規(guī)定辦理同業(yè)業(yè)務(wù)的責(zé)任進(jìn)行追究，我行在同業(yè)管理制度方面尚需完善。　　四、整改及問責(zé) 　　隨著我行的日益發(fā)展，設(shè)立同業(yè)專營部門管理同業(yè)業(yè)務(wù)是大勢所趨，成立同業(yè)專營部門也將成為我行完善同業(yè)業(yè)務(wù)的一項(xiàng)重要工作。目前我行正在完善同業(yè)業(yè)務(wù)的相關(guān)制度，做到各項(xiàng)同業(yè)業(yè)務(wù)的各個(gè)環(huán)節(jié)都有章可循，合規(guī)有效，將具體追責(zé)措施納入相關(guān)制度中，對(duì)于違規(guī)辦理同業(yè)業(yè)務(wù)的行為絕不姑息。　　五、下一步工作措施　　定期開展全面自查。針對(duì)銀監(jiān)局的風(fēng)險(xiǎn)問題提示，該行結(jié)合自身實(shí)際情況，定期組織同業(yè)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)排查，全面摸清自身同業(yè)業(yè)務(wù)交易背景真實(shí)性和業(yè)務(wù)合規(guī)性，排查工作實(shí)現(xiàn)重點(diǎn)科目、重點(diǎn)賬戶全覆蓋。　　有效整改。針對(duì)每次自查中發(fā)現(xiàn)的問題，采取有效方法進(jìn)行整改，對(duì)已經(jīng)開展的持同業(yè)業(yè)務(wù)，采取安排專員進(jìn)行實(shí)時(shí)跟蹤監(jiān)測，嚴(yán)格防范風(fēng)險(xiǎn)，保證資金到期收回。嚴(yán)格執(zhí)行交易對(duì)手準(zhǔn)入制度，實(shí)行名單制管理。采取措施，穩(wěn)健經(jīng)營。合理進(jìn)行期限錯(cuò)配，保證充分流動(dòng)性。我行也將根據(jù)同業(yè)業(yè)務(wù)的發(fā)展不斷完善各項(xiàng)管理制度，嚴(yán)格按照制度辦理業(yè)務(wù)，加強(qiáng)同業(yè)專營部門的管理，將同業(yè)業(yè)務(wù)做到符合監(jiān)管部門及本行制度要求。加強(qiáng)同業(yè)知識(shí)的培訓(xùn)學(xué)習(xí)，并熟練運(yùn)用到實(shí)際工作中，使同業(yè)業(yè)務(wù)操作合規(guī)有效。　　賬戶管理自查報(bào)告3 　　城鄉(xiāng)居民社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶是參保人員養(yǎng)老保險(xiǎn)權(quán)益記錄和計(jì)算個(gè)人賬戶養(yǎng)老金的重要依據(jù)，涉及到參保人員的.切身合法利益，為規(guī)范新農(nóng)保和城居保個(gè)人賬戶管理，維護(hù)參保人員養(yǎng)老保險(xiǎn)權(quán)益，我局嚴(yán)格按照《XXX社會(huì)保險(xiǎn)管理服務(wù)中心關(guān)于開展新農(nóng)保和城居保個(gè)人賬戶管理情況專項(xiàng)檢查工作的實(shí)施方案》（XXX[2013]12號(hào)）文件要求，切實(shí)加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，統(tǒng)籌安排，制定措施，邊查邊改，做到了建賬完善、記賬清楚、對(duì)賬及時(shí)、實(shí)賬管理、信息安全，并對(duì)我市城鄉(xiāng)居民社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人帳戶管理進(jìn)行自檢自查，現(xiàn)將自查情況匯報(bào)如下：　　（一）加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，認(rèn)真抓好組織實(shí)施。　　為確保我市城鄉(xiāng)居民社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人帳戶管理專項(xiàng)檢查工作落到實(shí)處，我局認(rèn)真研究，制定檢查方案，成立了由局長任組長，副局長任副組長，各股室相關(guān)人員為成員的專項(xiàng)工作檢查小組，明確分工，責(zé)任到人，組長靠前指揮，親自抓落實(shí)，帶頭組織檢查工作。同時(shí)，我們還爭取市財(cái)政局、市農(nóng)村信用社的支持，集中力量開展檢查。在開展檢查的過程中，我局嚴(yán)格對(duì)照文件精神和要求，深入細(xì)致地開展自查，做到了“不留死角，不降低標(biāo)準(zhǔn)，不弄虛作假”，并針對(duì)檢查過程中發(fā)現(xiàn)的自查報(bào)告問題和不足，研究具體整改措施，及時(shí)進(jìn)行整改，做到了不等、不靠、不拖。　　（二）建章立制，個(gè)人帳戶管理規(guī)范。　　為實(shí)現(xiàn)我市城鄉(xiāng)居民社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人帳戶管理的規(guī)范化、制度化，我局根據(jù)個(gè)人帳戶目標(biāo)管理要求，結(jié)合工作實(shí)際，建立了《個(gè)人賬戶管理制度》、《基金財(cái)務(wù)管理制度》、《信息及數(shù)據(jù)安全管理制度》、《內(nèi)控稽核制度》、《業(yè)務(wù)經(jīng)辦制度》等辦法和措施，不斷完善和細(xì)化業(yè)務(wù)流程，規(guī)范操作流程，確保參保登記、繳費(fèi)管理、待遇發(fā)放、個(gè)人賬戶管理、基金管理等各個(gè)環(huán)節(jié)規(guī)范運(yùn)行，做到經(jīng)辦規(guī)范、管理科學(xué)、服務(wù)到位、高效優(yōu)質(zhì)，為個(gè)人帳戶管理規(guī)范有序科學(xué)高效運(yùn)行提供了保障。　　（三）開展自查，實(shí)事求是查缺補(bǔ)漏。　　針對(duì)專項(xiàng)檢查的內(nèi)容和要求，我市新農(nóng)保和城居保個(gè)人賬戶管理自查情況如下：　　一是建賬情況：　　為實(shí)現(xiàn)個(gè)人賬戶管理“記錄一生、保障一生、服務(wù)一生”的目標(biāo)，依托《云南省城鄉(xiāng)居民社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)信息管理系統(tǒng)》對(duì)參保人參保信息及時(shí)準(zhǔn)確記錄，截止2013年6月，為全市？萬符合參保條件的參保人員及時(shí)建立了個(gè)人賬戶并進(jìn)行管理，個(gè)人賬戶建賬率達(dá)100%，準(zhǔn)確率達(dá)100%。個(gè)人賬戶管理內(nèi)容為：個(gè)人基本信息（參保人姓名、出生日期、身份證號(hào)、社會(huì)保險(xiǎn)編號(hào)、戶籍地址、戶名、當(dāng)前繳費(fèi)檔次、繳費(fèi)累計(jì)月數(shù)、繳費(fèi)總額），參加險(xiǎn)種信息（險(xiǎn)種類型、參保年月、參保狀態(tài)、繳費(fèi)狀態(tài)）和綜合信息（繳費(fèi)明細(xì)信息、待遇發(fā)放信息、當(dāng)前待遇信息、待遇變更信息、特殊身份信息、人員變更信息）準(zhǔn)確、齊全。　　二是記賬情況　　1.賬戶記賬：參保人員按規(guī)定繳費(fèi)后，業(yè)務(wù)系統(tǒng)將“個(gè)人繳費(fèi)”、“政府補(bǔ)貼”及時(shí)記入個(gè)人賬戶，個(gè)人賬戶記錄完整齊全準(zhǔn)確，無缺記、漏記、錯(cuò)記情況，截止2013年6月，個(gè)人繳費(fèi)共計(jì)X萬元，政府補(bǔ)貼X萬元。個(gè)人賬戶養(yǎng)老金由個(gè)人賬戶儲(chǔ)存額支付，并按照分開記錄、按比例沖減的原則分別從“個(gè)人繳費(fèi)”和“政府繳費(fèi)補(bǔ)貼”中列支，截止2013年6月，共發(fā)放養(yǎng)老金X億元。　　2.賬戶計(jì)息：個(gè)人賬戶儲(chǔ)存額從繳費(fèi)次月起開始計(jì)息，于每年12月底結(jié)息；年內(nèi)單利，逐年復(fù)利；業(yè)務(wù)系統(tǒng)及時(shí)準(zhǔn)確地為參保人員的個(gè)人賬戶儲(chǔ)存額計(jì)算和記入利息；在一個(gè)結(jié)息年度結(jié)束時(shí)，按照規(guī)定對(duì)當(dāng)年度的個(gè)人賬戶儲(chǔ)存額進(jìn)行結(jié)算；個(gè)人賬戶儲(chǔ)存額按中國人民銀行公布的人民幣一年期存款利率計(jì)息。截止2012年12月，為全市71.6萬參保人分別記息，個(gè)人賬戶利息共計(jì)X萬元。　　3.賬戶轉(zhuǎn)移：參保人員在本市范圍內(nèi)流動(dòng)時(shí)，只轉(zhuǎn)移基本養(yǎng)老保險(xiǎn)關(guān)系，不轉(zhuǎn)移個(gè)人賬戶儲(chǔ)存額；參保人跨本市流動(dòng)時(shí)，調(diào)出地社保機(jī)構(gòu)應(yīng)向調(diào)入地社保機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)移基本養(yǎng)老保險(xiǎn)關(guān)系和個(gè)人賬戶中全部儲(chǔ)存額資金（含個(gè)人賬戶累計(jì)本息），現(xiàn)階段已啟動(dòng)市內(nèi)轉(zhuǎn)移業(yè)務(wù)，市外轉(zhuǎn)移業(yè)務(wù)暫未啟動(dòng)。　　4.賬戶繼承：參保人員死亡后，個(gè)人賬戶的儲(chǔ)存額尚未領(lǐng)取或未領(lǐng)取完的，個(gè)人賬戶儲(chǔ)存額或余額（不含政府補(bǔ)貼）一次性支付給法定繼承人或指定受益人，截止2013年6月，共辦理一次性支付業(yè)務(wù)？筆，死亡注銷登記？人，發(fā)放喪葬補(bǔ)助X萬元。　　三是對(duì)賬查詢情況。　　1.與部門對(duì)賬：我局及時(shí)建立健全了財(cái)務(wù)制度和基金管理辦法，市人社局、市財(cái)政局、市農(nóng)信社聯(lián)發(fā)《XXX新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)和城鎮(zhèn)居民社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)保費(fèi)收繳管理辦法（試行）》，對(duì)城鄉(xiāng)居民社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金實(shí)行單獨(dú)記帳、單獨(dú)核算，在市農(nóng)信社開設(shè)了城鄉(xiāng)居民社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)收入戶、支出戶、基金專戶，每月10日人社、財(cái)政、信用社三方集中對(duì)帳，不定期與鄉(xiāng)（鎮(zhèn)、街道）經(jīng)辦機(jī)構(gòu)對(duì)帳,做到證、表、冊、賬、錢和管理信息系統(tǒng)六相符，市、鄉(xiāng)、村一致，確保戶清、人清、賬清，做到人表相符、人賬相符、賬賬相符，賬錢相符。　　2.與參保人對(duì)賬：各鄉(xiāng)（鎮(zhèn)、街道）在繳費(fèi)年度結(jié)算后，通過對(duì)參保人員個(gè)人賬戶收入明細(xì)、個(gè)人賬戶支出明細(xì)等基本信息進(jìn)行公示，開始和參保人員對(duì)賬。參保人對(duì)個(gè)人賬戶信息有異議的由參保人員提出修改申請(qǐng)，經(jīng)辦人員初審，鄉(xiāng)（鎮(zhèn)、街道）負(fù)責(zé)人審核，市級(jí)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)復(fù)審，并保留調(diào)整前的記錄。凡參保人員對(duì)賬后書面申請(qǐng)對(duì)個(gè)人賬戶進(jìn)行核查的，其所屬鄉(xiāng)（鎮(zhèn)、街道）經(jīng)辦機(jī)構(gòu)要30日內(nèi)上報(bào)核查情況，市城鄉(xiāng)居民社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)局將視情況進(jìn)行專項(xiàng)稽核。　　四是個(gè)人賬戶實(shí)賬管理情況。　　個(gè)人賬戶單獨(dú)記賬、單獨(dú)核算，并與基礎(chǔ)養(yǎng)老金分賬管理；在業(yè)務(wù)系統(tǒng)中按要求對(duì)個(gè)人賬戶養(yǎng)老金支出進(jìn)行核算；不存在將個(gè)人賬戶儲(chǔ)存額挪作他用或提前支取的情況；地方財(cái)政補(bǔ)貼及時(shí)到位；在財(cái)政補(bǔ)貼到賬或收到財(cái)政部門提供的到賬通知后及時(shí)完成個(gè)人賬戶記錄；參保人員個(gè)人繳費(fèi)額到賬后，個(gè)人繳費(fèi)額和地方各級(jí)財(cái)政對(duì)參保人員的繳費(fèi)補(bǔ)貼同時(shí)記入個(gè)人賬戶；地方財(cái)政對(duì)參保人員的繳費(fèi)補(bǔ)貼與參保人員個(gè)人繳費(fèi)資金同步計(jì)息。　　五是信息化與數(shù)據(jù)安全管理情況。　　我局建立了業(yè)務(wù)經(jīng)辦、財(cái)務(wù)管理、數(shù)據(jù)管理等制度；個(gè)人賬戶依托信息系統(tǒng)進(jìn)行建賬、記賬、管理、結(jié)算與查詢；信息系統(tǒng)具備權(quán)限管理、口令控制等功能，專人負(fù)責(zé)；制定了信息系統(tǒng)安全防護(hù)辦法，在裝有信息系統(tǒng)的計(jì)算機(jī)上安裝了防火墻和殺毒軟件，及時(shí)備份數(shù)據(jù)，有效地確保了信息系統(tǒng)的安全。　　（四）制定措施，確保整改及時(shí)到位。　　針對(duì)自查發(fā)現(xiàn)的問題和不足，我局進(jìn)行專題研究，制定了以下整改措施。　　一是系統(tǒng)計(jì)息與銀行計(jì)息不一致，20xx年系統(tǒng)內(nèi)按一年期存款利率計(jì)算，銀行按三個(gè)月整存整取利率計(jì)算，導(dǎo)致xx萬元的利息差。針對(duì)這一問題，我局牽頭聯(lián)系市財(cái)政局、市農(nóng)信社研究基金保值增值辦法，擬定《XXX城鄉(xiāng)居民社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金管理服務(wù)協(xié)議》，計(jì)劃于今年7月三方共同簽署服務(wù)協(xié)議，市財(cái)政局將基金專戶中除備用金之外的基金轉(zhuǎn)為3-5年定期存款，市農(nóng)信社對(duì)收入戶、支出戶、基金專戶的滯留資金按1年期存款利率計(jì)息。　　二是宣威參保人數(shù)多，涉及個(gè)人賬戶對(duì)賬約57.4萬人，定期與參保人員對(duì)賬工作量大，且外出務(wù)工人員多，無法與本人簽字確認(rèn)，所以，目前我局只能采取信息公示、設(shè)立監(jiān)督舉報(bào)電話、不定期對(duì)有疑問的參保人進(jìn)行對(duì)賬等方式與參保人進(jìn)行對(duì)賬。　　三是為確保個(gè)人賬戶做實(shí)、做細(xì)、做準(zhǔn)，制定長期的個(gè)人賬戶管理檢查制度，聯(lián)合業(yè)務(wù)股室、財(cái)務(wù)股室、市財(cái)政局、農(nóng)村信用社等單位，將個(gè)人賬戶管理檢查作為城鄉(xiāng)居民社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)工作的一項(xiàng)重要內(nèi)容來抓，做到定期檢查、隨時(shí)整改，確保個(gè)人賬戶管理工作規(guī)范有序。此次，個(gè)人賬戶管理專項(xiàng)檢查是加強(qiáng)城鄉(xiāng)居民社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基礎(chǔ)管理、提高經(jīng)辦能力、實(shí)現(xiàn)精確管理的一個(gè)重要舉措，規(guī)范新農(nóng)保和城居保個(gè)人賬戶管理，有利于維護(hù)參保人員的養(yǎng)老保險(xiǎn)權(quán)益，調(diào)動(dòng)參保人員的繳費(fèi)積極性。我局將嚴(yán)格按照此次檢查活動(dòng)的要求，查缺補(bǔ)漏，認(rèn)真落實(shí)整改措施，切實(shí)把新農(nóng)保和城居保個(gè)人賬戶管理工作提升到一個(gè)新水平，維護(hù)參保人員的合法權(quán)益，推動(dòng)新農(nóng)保和城居保制度健康有序發(fā)展。 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11，開戶銀行的賬戶管理

銀行帳戶是各單位與其他單位通過銀行辦理結(jié)算和現(xiàn)金收付的重要工具。為了維護(hù)金融秩序，保證各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的正常開展，各單位應(yīng)加強(qiáng)對(duì)銀行帳戶的使用和管理。依據(jù)《銀行帳戶管理辦法》開戶單位通過銀行帳戶辦理資金收付時(shí)，必須做到以下幾點(diǎn)：（1）認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家的政策、法令，遵守銀行關(guān)于信貸、結(jié)算和現(xiàn)金管理等方面的規(guī)定。在銀行對(duì)單位帳戶進(jìn)行檢查時(shí)，必須提供帳戶使用情況的有關(guān)資料。（2）單位在銀行開立的帳戶，只供本單位業(yè)務(wù)經(jīng)營范圍內(nèi)的資金收付，不許出租、出借或轉(zhuǎn)讓給其他單位或個(gè)人使用。（3）各種收付款憑證，必須如實(shí)填明款項(xiàng)來源或用途，不得巧立名目，弄虛作假；不得套取現(xiàn)金，套購物資；嚴(yán)禁利用帳戶搞非法活動(dòng)。（4）各單位在銀行的帳戶必須有足夠的資金保證支付，不準(zhǔn)簽發(fā)空頭的支款憑證和遠(yuǎn)期的支付憑證。（5）及時(shí)、正確地記載銀行往來帳務(wù)，并及時(shí)地與銀行寄送的對(duì)帳單進(jìn)行核對(duì)，發(fā)現(xiàn)不符，盡快查對(duì)清楚。人民銀行對(duì)賬戶的管理包括哪些內(nèi)容？人民銀行對(duì)帳戶的管理包括以下幾個(gè)方面：（1）負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)、仲裁銀行帳戶開立和使用方面的爭議，監(jiān)督、稽核開戶銀行的賬戶設(shè)置和開立，糾正和處罰違反帳戶管理辦法的行為。（2）核發(fā)開立基本存款帳戶的開戶許可證。人民銀行對(duì)存款人開立基本存款賬戶的，負(fù)責(zé)核發(fā)開戶許可證，如果存款人需要變更基本存款帳戶的，亦必須經(jīng)人民銀行審批同意。存款人因開戶銀行嚴(yán)格執(zhí)行制度、執(zhí)行紀(jì)律轉(zhuǎn)移基本存款帳戶，人民銀行不對(duì)其該發(fā)開戶許可證。（3）受理開戶銀行對(duì)存款人開立和撤銷帳戶的申報(bào)。各銀行對(duì)存款人開立、撤銷帳戶，必須及時(shí)向人民銀行報(bào)告。根據(jù)規(guī)定，開戶銀行對(duì)基本存款帳戶的撤銷，一般存款帳戶、臨時(shí)存款帳戶、專用存款帳戶的開立或撤銷，應(yīng)于開立或撤銷之日起7日內(nèi)向人民銀行當(dāng)?shù)胤种C(jī)構(gòu)申報(bào)。人民銀行將運(yùn)用計(jì)算機(jī)建立帳戶管理數(shù)據(jù)庫，加強(qiáng)帳戶管理。

1. 開戶銀行與基本賬戶的區(qū)別：（1）開戶銀行并不是針對(duì)基本帳戶的，一般帳戶也有開戶銀行。（2）不管是什么帳戶，這個(gè)帳戶當(dāng)初在哪個(gè)銀行開的戶，那個(gè)銀行就是指開戶銀行。2. 開戶銀行是：（1）在票據(jù)清算過程中付款人或收款人開有戶頭的銀行。（2）根據(jù)持票人向銀行提交票據(jù)的方式不同，票據(jù)清算分為順匯清算和委托收款清算兩種。（3）順匯清算的資金清算方式中，付款人開戶銀行（付款行）直接將款項(xiàng)劃入收款人開戶銀行（收款行）。委托收款清算的資金清算方式中，則由收款人委托其開戶銀行向付款行收取票據(jù)款項(xiàng)。3. 基本存款賬戶是：（1）辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付的主辦賬戶，經(jīng)營活動(dòng)的日常資金收付以及工資、獎(jiǎng)金和現(xiàn)金的支取均可通過該賬戶辦理。（2）存款人只能在銀行開立一個(gè)基本存款賬戶。開立基本存款賬戶是開立其他銀行結(jié)算賬戶的前提。按人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法規(guī)定，一家單位只能選擇一家銀行申請(qǐng)開立一個(gè)基本存款賬戶。

12，賬戶有幾類如何管理

Ⅰ類戶是全功能的銀行結(jié)算賬戶，存款人可以辦理存款、購買投資理財(cái)產(chǎn)品、支取現(xiàn)金、轉(zhuǎn)賬、消費(fèi)及繳費(fèi)支付等。目前大部分銀行在營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)為客戶開立的具有實(shí)體介質(zhì)的賬戶，例如借記卡、活期一本通等，均為Ⅰ類戶。Ⅰ類賬戶是三類賬戶中功能最全的，相當(dāng)于“大錢柜”，主要的資金家底都在上面，不必帶出門，對(duì)安全性要求高。與Ⅰ類賬戶辦理渠道不同，Ⅱ類、Ⅲ類賬戶可以通過網(wǎng)上銀行和手機(jī)銀行等電子渠道提交開戶申請(qǐng)。Ⅱ類戶可以通過電子方式辦理資金劃轉(zhuǎn)、購買投資理財(cái)產(chǎn)品、辦理限定金額的消費(fèi)和繳費(fèi)支付等，單日支付額度不能超過1萬，但購買理財(cái)產(chǎn)品的額度不限。且Ⅱ類戶不能用于取現(xiàn)，也不能綁定賬戶轉(zhuǎn)賬，相當(dāng)于“錢包”，用于日常的開銷。Ⅲ類賬戶僅能辦理小額消費(fèi)及繳費(fèi)支付業(yè)務(wù)，Ⅲ類賬戶余額不得超過1000元。Ⅲ類戶與Ⅱ類戶最大的區(qū)別是僅能辦理小額消費(fèi)及繳費(fèi)支付，不得辦理其他業(yè)務(wù)。Ⅲ類賬戶相當(dāng)于“零錢包”，用于金額不大，頻次較高的交易，如閃付、免密支付、二維碼支付等。對(duì)于三類賬戶的“分工”，業(yè)內(nèi)人士曾形象地用大白話“翻譯”:Ⅰ類賬戶就像是老婆用的，什么金融業(yè)務(wù)都能辦;Ⅱ類賬戶就像是自己用的，只能投資理財(cái)繳費(fèi)不能取走現(xiàn)金;Ⅲ類賬戶就像是給小孩用的，只能做一些小額支付。

1.個(gè)人銀行賬戶的管理鑒于單位（組織）與個(gè)人在信用、風(fēng)險(xiǎn)、保密、稅收、管理等方面的諸多差異，筆者認(rèn)為對(duì)單位銀行賬戶與個(gè)人銀行賬戶應(yīng)予以區(qū)分。借鑒國際通行做法并考慮我國實(shí)際，個(gè)人銀行賬戶可以分為個(gè)人定期存款賬戶和個(gè)人活期存款賬戶兩類。個(gè)人活期存款賬戶又可以細(xì)分為存折戶（不可以使用信用支付工具）、支票戶（可以使用信用支付工具）、銀行卡戶三種，不再劃分個(gè)人儲(chǔ)蓄賬戶和結(jié)算賬戶。個(gè)人賬戶的資金性質(zhì)界定為儲(chǔ)蓄存款。個(gè)人活期存款賬戶中的支票戶須納入人民銀行賬戶管理數(shù)據(jù)庫，核發(fā)開戶證。其他賬戶由開戶的商業(yè)銀行建立數(shù)據(jù)庫進(jìn)行管理。對(duì)個(gè)人支票戶的管理應(yīng)堅(jiān)持：實(shí)行實(shí)名制，憑有效身份證明開立賬戶，不得由他人代理開戶手續(xù)；對(duì)存款人的資格從嚴(yán)控制并要求提供擔(dān)保；強(qiáng)化資金來源的監(jiān)督，必須是個(gè)人的合法收入或個(gè)人貸款轉(zhuǎn)存，必要時(shí)須向開戶銀行提供納稅證明等文件；可以按照現(xiàn)金管理的有關(guān)規(guī)定支取現(xiàn)金；計(jì)付利息并征收利息稅；除法律、法規(guī)規(guī)定外不得查詢、凍結(jié)、扣劃賬戶存款。個(gè)體工商戶、農(nóng)村專業(yè)戶和承包戶因經(jīng)營活動(dòng)開立的銀行賬戶應(yīng)使用商號(hào)作為賬戶名稱，性質(zhì)為單位賬戶，不得以個(gè)人姓名作為賬戶名稱。采用承包經(jīng)營方式的工商企業(yè)，其承包人不得以個(gè)人名義開立單位賬戶，必須以被承包單位名稱開立單位銀行賬戶。 2.證券保證金賬戶的管理。通過證券保證金賬戶進(jìn)行洗錢、套取現(xiàn)金等已成為當(dāng)前逃避銀行賬戶管理、現(xiàn)金管理，進(jìn)行犯罪活動(dòng)的新動(dòng)向，必須引起高度重視。建議人民銀行總行盡快會(huì)同證監(jiān)會(huì)制定《證券保證金賬戶管理辦法》以及商業(yè)銀行代理證券業(yè)務(wù)的相關(guān)管理辦法。堅(jiān)持證券保證金賬戶與券商分離的原則。通過銀證聯(lián)網(wǎng)、個(gè)人和機(jī)構(gòu)投資者在銀行開立專用存款賬戶的辦法，解決證券保證金問題。這樣既可免除投資者在銀行與證券公司之間將存款轉(zhuǎn)來轉(zhuǎn)去，又可以避免券商挪用客戶保證金、單位存款人挪用銀行貸款進(jìn)行股票投機(jī)炒作，還可以增加商業(yè)銀行儲(chǔ)蓄存款，避免儲(chǔ)蓄存款分流（目前招商銀行與國通證券公司已有成功的合作經(jīng)驗(yàn)）。在未實(shí)現(xiàn)證券保證金賬戶與券商分離前，機(jī)構(gòu)投資者在證券公司開立的證券保證金賬戶必須向人民銀行申報(bào)、核報(bào)、核準(zhǔn)，比照專用存款賬戶管理。 3.行政機(jī)關(guān)銀行賬戶的管理國家行政機(jī)關(guān)不同于企業(yè)，其財(cái)務(wù)收支已納入國家預(yù)算。應(yīng)體現(xiàn)財(cái)政部門對(duì)其的監(jiān)督。人民銀行應(yīng)會(huì)同財(cái)政部門結(jié)合財(cái)政支付體系的改革（如建立國庫單一制度、政府采購制度等），另行制定《行政機(jī)關(guān)銀行賬戶管理辦法》。實(shí)行預(yù)算管理的事業(yè)單位應(yīng)比照行政機(jī)關(guān)管理。 4.金融機(jī)構(gòu)銀行賬戶的管理商業(yè)銀行、證券公司、保險(xiǎn)公司、信托公司、財(cái)務(wù)公司、租賃公司等金融機(jī)構(gòu)是經(jīng)營貨幣特殊商品的特殊企業(yè)，其經(jīng)營過程具有特殊性，監(jiān)管部門的監(jiān)管具有特殊性。其資產(chǎn)的流動(dòng)性與支付能力的好壞，直接影響到國家金融秩序的穩(wěn)定，必須加強(qiáng)對(duì)其銀行賬戶的管理。人民銀行須制定《金融機(jī)構(gòu)銀行賬戶管理辦法》，堅(jiān)持備付金（含同業(yè)往來）賬戶與費(fèi)用賬戶分開的原則，強(qiáng)化賬戶管理；金融機(jī)構(gòu)開立費(fèi)用賬戶必須向人民銀行申報(bào)、核準(zhǔn)，備付金賬戶必須向人民銀行備案；備付金賬戶必須在人民銀行開戶，因清算需要可以在商業(yè)銀行開立若干同業(yè)往來賬戶，備付金賬戶、同業(yè)往來賬戶不得凍結(jié)；費(fèi)用賬戶只能一個(gè)商業(yè)銀行開立一個(gè)基本存款賬戶，因基本建設(shè)特殊需要可以開立輔助或?qū)Ｓ么婵钯~戶。 5.單位定期存款賬戶的管理以單位定期存款賬戶為存款人的專用存款賬戶，考慮定期存款與活期存款在管理上的差異性和特殊性，可不實(shí)行核準(zhǔn)制度，由商業(yè)銀行每日最遲次日上午向人民銀行申報(bào)當(dāng)日新開立與到期的存款人定期存款賬戶信息，內(nèi)容包括存款人名稱、組織機(jī)構(gòu)代碼、開戶銀行、質(zhì)押情況等。 6.存款人異地銀行賬戶的管理隨著網(wǎng)上支付業(yè)務(wù)的發(fā)展，網(wǎng)上銀行的出現(xiàn)，存款人異地開戶將會(huì)越來越多。《銀行賬戶管理?xiàng)l例》應(yīng)有一定的前瞻性與超前性，應(yīng)對(duì)存款人異地開戶的管理作出規(guī)定。總的原則應(yīng)是允許異地開戶，但要強(qiáng)化管理。存款人異地開戶，應(yīng)按屬地原則向當(dāng)?shù)厝嗣胥y行申報(bào)、核準(zhǔn)，核發(fā)開戶證，同時(shí)須向開戶銀行所在地人民銀行申報(bào)賬戶信息，納入其賬戶管理數(shù)據(jù)庫。