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1，企業內部控制制度

從靜態角度講，就是企業為了確保會計信息的可靠、企業資產安全與完整、經營效率之提高，以及各種法規制度的有效執行，所制定的各種控制措施、程序和方法。從動態角度講，就是上述控制措施、控制程序和控制方法的執行，以及實現其會計信息可靠、企業資產安全、經營效率提高、有關法規得以執行等管理目標的過程。

企業內部控制制度

2，什么是企業內控制度

企業內控制度是由企業董事會、監事會、經理層和全體員工實施的，旨在實現控制目標的過程。這個定義反映了一些基本概念： 1、企業內部控制是一個過程，是實現目的的手段，而絕不是目的的本身。 2、企業內部控制是人員來實施的。 3、企業內部控制對于企業目標的實現只是提供合理的保證。 4、企業內部控制被用來實現一個或多個彼此獨立又相互交叉的類別的目標。 5、企業內部控制是企業對員工的生產安全、信息安全等方面的合理控制。 6、內部控制需要一把手“管理者代表”的職能授予。

得到

什么是企業內控制度

3，如何制定企業內部控制規范

企業內部控制要素（一）內部環境。內部環境是企業實施內部控制的基礎，一般包括治理結構、機構設置及權責分配、內部審計、人力資源政策、企業文化等。（二）風險評估。風險評估是企業及時識別、系統分析經營活動中與實現內部控制目標相關的風險，合理確定風險應對策略。（三）控制活動。控制活動是企業根據風險評估結果，采用相應的控制措施，將風險控制在可承受度之內。（四）信息與溝通。信息與溝通是企業及時、準確地收集、傳遞與內部控制相關的信息，確保信息在企業內部、企業與外部之間進行有效溝通。（五）內部監督。內部監督是企業對內部控制建立與實施情況進行監督檢查，評價內部控制的有效性，發現內部控制缺陷，應當及時加以改進。

如何制定企業內部控制規范

4，誰能提供質量內控標準管理程序

　　企業內控管理制度規范　　一、企業內控管理總體要求　　誠信守法的進出口經營規范企業，離不開健全、完善的內控管理、財務帳冊管理、單證、倉儲管理及高素質的從業人員。企業出現違規違紀事件，甚至產生走私違法活動的原因之一是企業管理不善、權責不清、帳冊不全、制度措施不力、規范意識不高等因素的存在。根據海關風險管理機制，對于此類企業，海關將予以重點監控。為此，企業應根據《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國會計法》、《中華人民共和國海關法》及《中華人民共和國海關稽查條例》等的有關規定，結合企業規模和所處行業等具體情況，積極建立和完善內控管理制度和內部管理機制，加強內部規范管理，按規定設置進出口財務帳簿，妥善保管進出口單證檔案，有序地開展進出口業務。　　二、企業內控制度內容　　健全的企業內控制度應包括以下各項內容，這些內容可以單獨制定，也可合并制定，但如有相關業務發生，則應予涵蓋。具體來說企業應建有完整的組織及崗位責任制，明確劃分企業最高管理層、部門管理層、基層業務人員以及各個部門的職責權限；建有完善的進出口業務管理制度（包括報關管理制度、外匯核銷管理制度、出口退稅管理制度和批文、配額等進出口專有權利管理制度）和財務管理制度，有明確的進出口業務分工和完整的作業程序規定，并有效運作；建有完善的印章管理制度、倉儲管理制度、合同管理規定、票據管理規定、單證收付管理規定和進出口業務單證檔案管理規定，有專人保管報關專用印章、手冊、報關單、清單、轉廠資料以及有關進出口資料，并有明確的保管、交接、存檔制度和手續。　　三、企業內部協調、溝通及聯系配合要求　　進出口經營規范企業應建立完善的內部協調、溝通及聯系配合機制，密切各部門的工作關系，加強各部門的協作配合，做好進出口業務的協調工作，保證進出口業務的有序銜接和手冊、報關單、轉廠資料等有關進出口資料的妥善交接、保管，避免遺失重要業務單證或無法提供有關帳簿、資料等情況的發生。企業應設置健全的部門、人員崗位責任制，明確規定每人的職責分工，制定完善的進出口業務操作程序和工作標準，并積極予以貫徹落實。形成進出口業務管理協調、統一的整體系統，保證海關稽查的有效實施。　　四、從業人員守法信用及素質要求　　進出口經營企業的相關從業人員應具有良好道德品行和個人資信，具備從事進出口業務相關的知識與學歷，熟悉國家有關進出口法律、法規、政策，熟悉本單位相關經營情況，定期接受海關培訓，做到知法守法，并熟練掌握海關作業程序。其中直接從事報關業務的報關員或主管報關業務的部門經理，應經過海關系統培訓，并通過海關有關考核。

5，中小型企業如何建立有效的內部控制制度

個人觀點,謹供參考中小企業在制定內部控制制度時，應遵從以下原則：靈活性原則中小企業行業分布廣，各有特點，因此，在制定內部控制制度時，不能照般其他企業的做法，而應當根據本企業業務、規模等特點，靈活地制定適合本企業情況的控制制度。成本效益原則內部控制的任何分工、審核、制衡，都必須考慮是否符合成本效益原則。如果分工和制衡的成本高于其效益，則不應當采用該項控制。判斷一項控制的成本效益，并非易事，而往往需要較多的主觀判斷。需要指出的是，判斷一項控制是否符合成本效益原則，應當站在企業整體利益的角度上考慮。如盡管一些控制會影響工作效率，但對整個企業來講，如果不采用該項控制，則可能對企業造成更大損失，則仍應實施該項控制。重要性原則對企業成敗有直接影響，如影響盈虧、成本的重要事項，嚴格控制；次要的事項，根據企業的能力限制，簡單控制或不控制。時效性原則內部控制隨著企業內外環境的變化，其效果也會發生變化。因此，企業主（或相關人員）應當適時對內部控制進行評估，以發現可能存在的重大缺陷，并采取措施予以補救。相互牽制原則相互牽制既是內部控制的一個基本方法，也是內部控制的一項基本原則。內部控制應當保證單位內部機構、崗位及其職責權限的合理設置和分工，堅持不相容職務相互分離，確保不同人員和崗位之間權責分明、相互制約、相互監督，應避免一個人對某一項業務可以單獨處理，或有絕對控制權，而必須經過其他人或部門的審查、核對，以最大限度地減少錯誤和舞弊現象的發生。當然，中小企業由于人員有限，不可能象大企業那樣實行嚴格的相互牽制制度。但是仍應當避免一個人包攬一項業務的整個過程，可以采取相互交叉復核，定期檢查或指定專人審核的辦法，使各人都無法方便地進行舞弊行為。領導（業主）重視原則中小企業中個體私營企業居多，家族式企業居多，這樣的企業，內部控制的成敗很大程度上決定于領導或企業主的重視和執行程度，如果領導或企業主對內部控制不重視，或自身置于內部控制之外，隨便變更、存廢控制制度，將造成內部控制制度失效。由于小企業人員、資源有限，無法像大公司那樣建立全面系統的內部控制，但小企業仍然應當建立最基本的控制制度，以保證企業目標的實現，提高企業的抗風險能力。中小企業應建立以下基本的內部控制制度： 1.明確職責劃分，做到既不留死角又使各個崗位和人員之間不交叉、沖突。應讓每個員工了解自己的工作和要求。應當明確授權部門和人員的權限，禁止越權。并制定有明確的獎懲辦法，對違反企業管理制度的員工按規定進行處罰。在不能做到職責劃分的情況下，應當加強事后的檢查監督。 2.對于記賬、出納、保管等不相容業務，應盡量由不同人員擔任。如人員有限，也應保證管賬的不管錢，管錢的不管賬。同時應建立復核制度。 3.建立實物盤點制度。定期盤點存貨等實物資產，并將其與記錄相比較，看是否存在缺損現象，并查明原因。 4.制定明確的預算管理辦法，進行預算控制，或起碼對重要的項目編有預算。在季末或年末，應將實際業績與預算相對比，找出差距，查明原因并采取措施加以糾正或修訂預算。 5.建立成本控制制度。企業應制定成本費用標準，分解成本費用指標。并經常對成本進行分析，考核成本費用指標的完成情況，找出成本差異的原因。企業可以制定標準成本，如果由于條件所限，不可能實行完全的標準成本制度，可以只制定重要成本項目的標準。

6，單位內部控制制度

原發布者:林盛單位財務內部控制制度一、財務機構及財務人員職責（一）根據《會計法》規定，單位負責人對本單位的會計工作和會計資料的真實性、完整性負責。（二）其他部門和人員應當積極配合財務部門、會計人員開展工作。在財務會計活動中做到：1、嚴格遵守國家及上級的有關財經法律、法規、規章、制度。2、按國家統一會計制度的要求取得或填制原始憑證并及時送交財會部門。3、提供真實完整的會計資料。4、嚴格執行財務計劃或預算。5、確保本部門所經管的財產物資安全、完整。6、接受財務部門在財會工作上的指導和監督。（三）財會部門內部應當建立牽制、互控制度。會計事項的處理不能由一人辦理全過程，必須由二人及以上人員處理。具體內容包括：1、出納工作由出納人員負責，其他會計不得兼任出納。出納員以外的人員代收現金時，必須由財務主管人員指定。2、出納人員不得兼管稽核、會計檔案的保管和收入、費用、債權、債務、有價證券帳目的登記，不得編制記帳憑證、不得兼管總帳、電算系統維護員、管理員、不得從事除銀行存款日記帳、現金日記帳以外的明細帳登記和財務會計報告的編制工作。3、出納人員、制證人員、稽核人員、審批人員、記帳人員不能由一人兼任。

內部會計監督制度是監督的一種方式，它的意義就在于針對代理問題，監督管理人員責任的履會計規范制定的基本要求行，保障資源所有者的利益，提高公司制企業的經營效率。內部控制是指一個單位的各級管理層，為了保護其經濟資源的安全、完整，確保經濟和會計信息的正確可靠，協調經濟行為，控制經濟活動，利用單位內部分工而產生的相互制約，相互聯系的關系，形成一系列具有控制職能的方法、措施、程序，并予以規范化，系統化，使之成為一個嚴密的、較為完整的體系。

轉載以下資料供參考如何建立內部控制制度企業內部控制是現代企業管理的重要手段。內部控制有效與否，直接關系到一個企業的興衰成敗。企業實行有效的內部控制制度，有助于促進企業拓展生產，提高經濟效益，下面《老板》雜志就簡單介紹一下如何建立企業內部控制制度： 1、健全管理法律法規和公司制度企業管理內部控制，在很大程度上取決于規章制度的監管，而監管力度的大小與國家頒布的相關法律法規和公司制定的制度有關。所以，國家法律在各行業財務管理中需明確各項權利和職責，對違法行為進行嚴格懲罰，同時，不斷完善各項規章制度，加快各項管理的有效實施；企業管理者需要明確各崗位的工作職責和要求，保證工作和管理的順利實施。 2、組織機構控制組織機構的控制包括組織機構的設置、分工的科學性、部門崗位責任制、人員素質的控制。在設置內部機構時，企業管理者既要考慮工作的需要，也應兼顧內部控制的需要，使機構設置既精煉又合理。因此，對企業內部組織結構和職責分工要有整體規劃。 3、預算控制預算控制是內部控制的重要組成部分，其內容可以涵蓋企業經營活動的全過程，包括籌資、采購、生產、銷售、投資等諸多方面。所以企業管理者進行預算控制，是為達到企業既定目標而編制的經營、資本、財務等的年度收支總體計劃。 4、風險防范控制在市場經濟中，企業不可避免的會遇到各種風險，因此為防范規避風險，企業管理者應建立風險評估機制。企業常有的風險評估內容有籌資風險評估、投資風險評估、信用風險評估。 5、財產保全控制企業的各種財產物資只有經過授權，才可以被接觸或處理，以保證資產的安全。主要內容有：（1）限制接近資產。只有經過企業管理者授權批準的人員才能夠接觸現金、其他易變現資產、存貨資產等。（2）定期盤點實物。企業管理者建立對資產定期盤點制度，對盤點中出現的差異應進行調查，對盤虧資產應分析原因、查明責任。（3）財產保險。企業管理者通過對資產投保增加實物受損后的補償機會，從而保護實物的安全。[

控制什么??具體些行不,是控制上下班時間,還是控制考核,還是控制節約??