退稅申報，如何進(jìn)行進(jìn)出口退稅的申報

來源：整理時間：2022-09-17 09:03:25 編輯：長沙本地生活手機(jī)版

本文目錄一覽

1，如何進(jìn)行進(jìn)出口退稅的申報
2，退稅怎么申請
3，出口退稅免稅申報和退稅申報
4，申報退稅怎么操作
5，個稅怎么申報退稅
6，怎樣申報退稅
7，出口退稅在什么時候申報
8，申請退稅該怎么操作
9，出口退稅網(wǎng)上申報流程
10，退稅申報流程
11，出口退稅申報的操作步驟

1，如何進(jìn)行進(jìn)出口退稅的申報

把鼠標(biāo)放在要填寫的欄里。就會有提示.

去買軟件并安裝,來安裝的人會教你,然后根據(jù)海關(guān)退下來的報關(guān)單核銷單等上面的數(shù)據(jù)填報

如何進(jìn)行進(jìn)出口退稅的申報

2，退稅怎么申請

一、退稅怎么申請1、退稅申請方法如下：（1）企業(yè)進(jìn)行有關(guān)證件的送驗(yàn)及登記表的領(lǐng)取；（2）退稅登記的申報和受理，按規(guī)定填寫，加蓋公章報送稅務(wù)機(jī)關(guān)；（3）稅務(wù)機(jī)關(guān)填發(fā)出口退稅登記證，企業(yè)進(jìn)行出口退稅登記的變更或注銷。2、法律依據(jù)：《中華人民共和國增值稅暫行條例》第二十五條納稅人出口貨物適用退（免）稅規(guī)定的，應(yīng)當(dāng)向海關(guān)辦理出口手續(xù)，憑出口報關(guān)單等有關(guān)憑證，在規(guī)定的出口退（免）稅申報期內(nèi)按月向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申報辦理該項(xiàng)出口貨物的退（免）稅；境內(nèi)單位和個人跨境銷售服務(wù)和無形資產(chǎn)適用退（免）稅規(guī)定的，應(yīng)當(dāng)按期向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申報辦理退（免）稅。具體辦法由國務(wù)院財政、稅務(wù)主管部門制定。出口貨物辦理退稅后發(fā)生退貨或者退關(guān)的，納稅人應(yīng)當(dāng)依法補(bǔ)繳已退的稅款。二、出口退稅申報流程操作是什么1、有關(guān)證件的送驗(yàn)及登記表的領(lǐng)取；2、企業(yè)在取得有關(guān)部門批準(zhǔn)的工商登記證明后，于30日內(nèi)辦理退稅登記；3、退稅登記的申報和受理；5、填發(fā)出口退稅登記證。

退稅怎么申請

3，出口退稅免稅申報和退稅申報

第一：必須核對第二：如果不符，不能退稅第三：必須按稅務(wù)局要求，改正錯誤

就是像你說的那樣做。在單證不齊中先沖減。再到免稅申報中錄入就行了。帳務(wù)上把之前做的不予免抵退稅沖減掉。銷售收入也用轉(zhuǎn)帳處理下。

出口退稅免稅申報和退稅申報

4，申報退稅怎么操作

付費(fèi)內(nèi)容限時免費(fèi)查看回答個人所得稅退稅的方式具體如下：申請人自行申請退稅；委托公司代繳個稅人員協(xié)助辦理退稅；委托涉稅專業(yè)服務(wù)單位或者個人代為退稅。進(jìn)入個人所得稅app的首頁，找到綜合所的年度匯算，退稅都在這個里面進(jìn)行操作，至于年度大家就選擇去年的，因?yàn)橐说亩惪罹褪侨ツ昀U納的，選擇好年度之后就要選擇申報的模式，這個按照自己的喜好選擇，系統(tǒng)默認(rèn)的就是簡易申報，那我們這次就來了解簡易申報的操作流程。在簡易申報中要填寫好個人的基礎(chǔ)信息，按照自己的真實(shí)信息填寫即可，然后匯繳地也要選擇，最后就是已經(jīng)繳納的稅額，全部填寫完畢之后點(diǎn)擊右下角的下一步，在彈出的窗口中勾選已閱讀并同意，然后點(diǎn)擊確認(rèn)就完成退稅申報了，最后只需要等待系統(tǒng)審核即可了解退稅金額，金額會在3到30個工作日完成退稅。您好，上次的問題已經(jīng)為您解答清楚了嗎？如果有新的困惑歡迎再次找我，我會第一時間為您解答。祝您萬事如意！更多1條 

5，個稅怎么申報退稅

個人所得稅申報退稅可以在個人所得稅APP中操作或者區(qū)當(dāng)?shù)囟悇?wù)大廳辦理。個人所得稅辦理退稅的時間一般是在每年的3月份，即每年的3月份是辦理上年度的個稅退稅。具體辦理退稅的時間范圍為每年的3月1日至5月31日期間。個稅怎么申報退稅：1、下載個稅APP它是辦理個人所得稅退稅的唯一官方渠道，若還沒有下載的可以在手機(jī)商店自行下載并安裝。2、注冊登錄若是此前有辦理過退稅業(yè)務(wù)的，直接用手機(jī)號，再輸入登錄密碼即可。如果是第一次辦理的，需要先注冊，并設(shè)置好相關(guān)密碼，再登錄。3、進(jìn)入首頁會看到“2021綜合所得年度匯算”，現(xiàn)在還是準(zhǔn)備階段，等到了3月1日就可以直接進(jìn)入就可以，然后再選擇2021年度。4、確認(rèn)信息需要對個人基礎(chǔ)信息、匯繳地、已繳稅額進(jìn)行確認(rèn)5、計算稅款數(shù)據(jù)系統(tǒng)將自動計算您本年度綜合所得應(yīng)補(bǔ)(退)稅額。6、提交申報確認(rèn)結(jié)果后，點(diǎn)擊【提交申報】即可。7、選擇銀行卡按相關(guān)步驟提示進(jìn)行到最后，若是退稅金額為零，則無需退稅。如果有錢可以退，就選擇對應(yīng)的銀行卡進(jìn)行退款，一般一周就會退到你留的銀行卡上。

6，怎樣申報退稅

法律分析：申請退稅操作的方法/步驟：1、首先我們要安裝并注冊好應(yīng)用，然后進(jìn)行登錄，注冊和登錄的時候需要記好密碼。2、登錄完成之后需要完善個人信息和綁定銀行卡，完善信息尤其注意戶籍所在地和居住所在地這兩項(xiàng)，資料不全會影響退稅操作。3、然后回到首頁，找到“常用業(yè)務(wù)”，選擇“綜合所得年度匯算”，順便提示一下如果年收入低于60000，則不能享受退稅，因?yàn)檫_(dá)不到交稅的標(biāo)準(zhǔn)。4、點(diǎn)擊進(jìn)入之后按照提示操作即可，操作很簡單，核實(shí)信息沒錯的話一直下一步，有退稅金額的的選擇退款銀行卡。5、申報成功之后，系統(tǒng)會進(jìn)入到初步的審核階段，審核完成之后會在申報記錄中顯示已完成。6、然后可以在退稅記錄中查看當(dāng)前的進(jìn)度。法律依據(jù)：《中華人民共和國稅收征收管理法》第三條稅收的開征、停征以及減稅、免稅、退稅、補(bǔ)稅，依照法律的規(guī)定執(zhí)行；法律授權(quán)國務(wù)院規(guī)定的，依照國務(wù)院制定的行政法規(guī)的規(guī)定執(zhí)行。任何機(jī)關(guān)、單位和個人不得違反法律、行政法規(guī)的規(guī)定，擅自作出稅收開征、停征以及減稅、免稅、退稅、補(bǔ)稅和其他同稅收法律、行政法規(guī)相抵觸的決定。

7，出口退稅在什么時候申報

出口退稅的申報是有時間限制的，為每月的1-15號，和增值稅是一樣的期限。在不同時點(diǎn)做的出口退稅申報對增值稅的申報沒有影響的。但是增值稅數(shù)據(jù)申報中的留抵?jǐn)?shù)對出口退稅的申報是有影響的。留抵?jǐn)?shù)據(jù)直接關(guān)系到您的退稅的審批結(jié)果。流程簡介：1. 有關(guān)證件的送驗(yàn)及登記表的領(lǐng)取，企業(yè)在取得有關(guān)部門批準(zhǔn)其經(jīng)營出口產(chǎn)品業(yè)務(wù)的文件和工商行政管理部門核發(fā)的工商登記證明后，應(yīng)于30日內(nèi)辦理出口企業(yè)退稅登記。2. 退稅登記的申報和受理，企業(yè)領(lǐng)到“出口企業(yè)退稅登記表”后，即按登記表及有關(guān)要求填寫，加蓋企業(yè)公章和有關(guān)人員印章后，連同出口產(chǎn)品經(jīng)營權(quán)批準(zhǔn)文件、工商登記證明等證明資料一起報送稅務(wù)機(jī)關(guān)，稅務(wù)機(jī)關(guān)經(jīng)審核無誤后，即受理登記。3. 填發(fā)出口退稅登記證，稅務(wù)機(jī)關(guān)接到企業(yè)的正式申請，經(jīng)審核無誤并按規(guī)定的程序批準(zhǔn)后，核發(fā)給企業(yè)“出口退稅登記”。4. 出口退稅登記的變更或注銷，當(dāng)企業(yè)經(jīng)營狀況發(fā)生變化或某些退稅政策發(fā)生變動時，應(yīng)根據(jù)實(shí)際需要變更或注銷退稅登記。

每個月的申報期申報，一般是1號至15號，遇到節(jié)假日會順延，這里就可以申報出口退稅網(wǎng)頁鏈接

收齊憑證并且在稅務(wù)機(jī)關(guān)存在信息的時候就可以申報了。網(wǎng)頁鏈接

8，申請退稅該怎么操作

付費(fèi)內(nèi)容限時免費(fèi)查看回答企業(yè)在取得有關(guān)部門批準(zhǔn)的文件和出具的證明書后，會在30天內(nèi)辦理出口企業(yè)的退稅登記。1、企業(yè)收到“退稅登記表”后，按照登記表和有關(guān)要求填寫，蓋上企業(yè)印章和有關(guān)人員印章后，與出口產(chǎn)品經(jīng)營權(quán)批準(zhǔn)文件、工商登記證明書等證明資料一起向稅務(wù)機(jī)關(guān)提交稅務(wù)機(jī)關(guān)如審查無誤，接受登記。2、稅務(wù)機(jī)關(guān)接受企業(yè)正式申請，審查無誤，按規(guī)定程序批準(zhǔn)后，向企業(yè)發(fā)放“出口退稅登記”。3、企業(yè)經(jīng)營情況發(fā)生變化，部分退稅政策發(fā)生變化的，應(yīng)根據(jù)實(shí)際需要變更或注銷退稅登記。這是企業(yè)退稅第一步：準(zhǔn)備申報安裝個人所得稅軟件，打開軟件后，先進(jìn)行注冊登錄，進(jìn)入年度匯算：首頁【常用業(yè)務(wù)】—【綜合所得年度匯算】;1)進(jìn)入申報界面后，填報方式有【使用已申報數(shù)據(jù)填寫】和【自行填寫】兩種選擇。2)為了方便申報，推薦大家選擇【使用已申報數(shù)據(jù)填寫】，稅務(wù)機(jī)關(guān)已按一定規(guī)則預(yù)填了部分申報數(shù)據(jù)，大家只需確認(rèn)即可。3)選擇【使用已申報數(shù)據(jù)填寫】—【開始申報】后，系統(tǒng)提示【標(biāo)準(zhǔn)申報須知(使用已申報數(shù)據(jù))】，點(diǎn)擊“我已閱讀并知曉”，開始年度匯算申報。第二步：確認(rèn)信息需要對個人基礎(chǔ)信息、匯繳地、已繳稅額進(jìn)行確認(rèn)。第三步：填報數(shù)據(jù)確認(rèn)預(yù)填的收入和扣除信息無誤，可直接點(diǎn)擊【下一步】。第四步：計算稅款數(shù)據(jù)系統(tǒng)將自動計算您本年度綜合所得應(yīng)補(bǔ)(退)稅額。第五步：提交申報確認(rèn)結(jié)果后，點(diǎn)擊【提交申報】即可。第六步：退(補(bǔ))稅如存在多預(yù)繳稅款，可選擇【申請退稅】。這是個人所得稅退稅申請。更多2條 

9，出口退稅網(wǎng)上申報流程

企業(yè)在做每個月的出口退稅申報之前(企業(yè)每個月都要做申報,即使當(dāng)月沒有出口業(yè)務(wù)),應(yīng)準(zhǔn)備好兩份資料:當(dāng)期出口貨物明細(xì)和當(dāng)期收齊出口單證明細(xì),然后,按以下步驟操作:一進(jìn)入出口退稅系統(tǒng).初始用戶名:sa(注意大小寫);初始密碼為空.二當(dāng)期所屬期設(shè)置.填入的所屬期為業(yè)務(wù)的所屬期.如:2006年10月10日對9月份業(yè)務(wù)進(jìn)行處理,應(yīng)填入200609.三基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集-出口貨物明細(xì)申報錄入-新增.1所屬期自動生成.2序號編制規(guī)則是從0001到9999,記銷售日期自動生成.3所屬期標(biāo)志自動生成.4進(jìn)料手冊登記號填對應(yīng)的進(jìn)料加工手冊號,如果是一般貿(mào)易(不是進(jìn)料加工業(yè)務(wù)),則為空.5出口報關(guān)單號視情況而定a如果當(dāng)期出口并且當(dāng)期已經(jīng)收齊了單證(出口報關(guān)單和核銷單),則填實(shí)際的報關(guān)單號,取報關(guān)單右上側(cè)編碼的后9位+00X(通常,一份報關(guān)單會有好幾筆業(yè)務(wù),必須逐筆錄入,于是第一筆報關(guān)單號為編碼的后9位+001,依此類推.),報關(guān)單號為12位數(shù)字.b如果當(dāng)期出口,沒有收齊單證,報關(guān)單號視稅務(wù)局的要求,若沒有要求則為空,若要求填虛擬報關(guān)單號,則為年4位+月2位+00A+00X,共12位數(shù)字.如2006年9月的第二單第一筆,報關(guān)單號為200609002001,2006年9月的第二單第二筆,報關(guān)單號為200609002002.6出口日期為報關(guān)日期.7外匯核銷單號.如果外匯核銷單已經(jīng)收齊,填實(shí)際核銷單的號碼,如果沒有收齊核銷單,則為空.8代理證明號.如果是代理業(yè)務(wù),則為實(shí)際的代理證明號,如果是有出口經(jīng)營權(quán)的出口自己的產(chǎn)品,則為空.9單證收齊標(biāo)志.如果當(dāng)期出口且收齊單證,則為空,如果當(dāng)期出口,沒有收齊單證,則為BH.10出口商品代碼.可下拉選擇,為海關(guān)對應(yīng)的商品代碼.該代碼對應(yīng)具體的征退稅率.11出口商品名稱自動生成.12單位自動生成.13出口數(shù)量為實(shí)際的出口數(shù)量.14原幣代碼可下拉選擇.若為美圓,則為USD.15原幣幣別自動生成.16原幣離岸價為報關(guān)的FOB價.17原幣匯率可以為月初的匯率或者是月末的匯率,關(guān)系到本幣的當(dāng)期出口銷售額.18人民幣離岸價自動生成.19美圓匯率同原幣匯率.20美圓離岸價自動生成.21征稅稅率自動生成.22退稅率自動生成,由商品代碼決定.23征退稅差額自動生成.24應(yīng)退稅額自動生成.25出口發(fā)票號為商業(yè)發(fā)票上的發(fā)票號,不能為空.26保存/取消/保存并增加.保存則保存該條記錄,保存并增加直接進(jìn)入下一條記錄的錄入.27序號重排對記錄的序號進(jìn)行重新排列.如果斷號或者重號,則不能進(jìn)行以后的明細(xì)數(shù)據(jù)申報.四基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集-收齊出口單證明細(xì)錄入-新增.這一操作是對前期出口但沒有收齊單證的業(yè)務(wù),本期做收齊單證.因?yàn)榍捌诔隹?已經(jīng)做了出口貨物明細(xì)申報錄入,并且已經(jīng)進(jìn)行了申報,所以,本期收齊單證是在前期數(shù)據(jù)基礎(chǔ)上進(jìn)行的工作.1根據(jù)收齊的單證,找到對應(yīng)的前期錄入的數(shù)據(jù),點(diǎn)擊修改.2所屬期自動生成.3序號規(guī)則同出口貨物明細(xì)申報錄入.4單證收齊標(biāo)志為BH.可以看出,填上BH后,出口報關(guān)單號和外匯核銷單號欄變?yōu)榭商? 5 出口報關(guān)單號為報關(guān)單上右上角編碼的后9位+00X(通常,一份報關(guān)單會有好幾筆業(yè)務(wù),必須逐筆錄入,于是第一筆報關(guān)單號為編碼的后9位+001,依此類推.),報關(guān)單號為12位數(shù)字. 6 外匯核銷單

在綜合數(shù)據(jù)查詢中就可以查詢已經(jīng)申報過的數(shù)據(jù)，你可以可以在網(wǎng)頁鏈接獲取已申報的歷史數(shù)據(jù)并查詢

先同步回以前申報過的數(shù)據(jù)，再在數(shù)據(jù)查詢中查看。網(wǎng)頁鏈接

審核反饋處理--已認(rèn)可數(shù)據(jù)查詢

10，退稅申報流程

退稅申報流程第一步，做免稅申報。1.開外銷發(fā)票。可以讓貨代把報關(guān)單傳真給我們，按傳真件開具外銷發(fā)票。或等報關(guān)單和核銷單全部退給企業(yè)后按報關(guān)單開具，這樣似乎不符合稅法里銷售的確認(rèn)方法，但這樣一般比較直接和簡單。2.在出口退稅軟件中按我們開的外銷發(fā)票錄入每一條出口信息。3.打印免稅清單4.生成免稅文件，存在自己能找到的路徑。5.在國稅增值稅申報的時候添加上述的免稅文件。第二步，做退稅預(yù)申報。 1. 同樣在出口退稅軟件中錄入每一條出口信息。 2. 增值稅申報情況填寫，必須按照國稅申報時候的申報表填寫準(zhǔn)確。3. 打印退稅申報表4. 生成退稅申報文件。5. 在出口退稅網(wǎng)上申報系統(tǒng)中上傳預(yù)申報退稅文件。6. 待稅務(wù)審核后，在出口退稅網(wǎng)上申報系統(tǒng)中下載審核后的單據(jù)。7. 下載的審核單據(jù)里會有每條出口信息的審核結(jié)果，如有錯誤請返回作修改。第三步，退稅正式申報1.把修改后的退稅數(shù)據(jù)，生成正式申報文件。2.再次通過出口退稅網(wǎng)上申報系統(tǒng)上傳正式申報文件。3.打印正式申報記錄，正式申報上傳完了，系統(tǒng)回提示。

錄入-檢查-自檢-疑點(diǎn)調(diào)整-重新申報-無疑點(diǎn)正式申報-打印。etax-kj.com/tssb

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1、報關(guān)單向海關(guān)購買取得，出口貨物紙質(zhì)報關(guān)單為一式六聯(lián)，分別是：海關(guān)作業(yè)聯(lián)、海關(guān)留存聯(lián)、企業(yè)留存聯(lián)、海關(guān)核銷聯(lián)、證明聯(lián)（出口結(jié)匯用）、證明聯(lián)（出口退稅用）。報關(guān)并經(jīng)海關(guān)簽證后退回出口企業(yè)兩聯(lián)—出口結(jié)匯聯(lián)（白色）和退稅證明聯(lián)（黃色）。報關(guān)單須在90天內(nèi)申報出口退稅,否則會計賬務(wù)上按出口轉(zhuǎn)內(nèi)銷處理。 2、核銷單向外匯管理局取得，“出口收匯核銷單”指由國家外匯管理局制發(fā)，核銷單為一張三聯(lián)式，核銷單左第一聯(lián)存根外匯管理局存，中第二聯(lián)核銷后企業(yè)留存，右第三聯(lián)核銷后撕下來做出口退稅聯(lián)報稅務(wù)局使用。出口單位和受托行及解付行填寫，海關(guān)憑此受理報關(guān)，外匯管理部門憑此核銷收匯的有順序編號的憑證（核銷單附有存根）。先進(jìn)入出口收匯/核銷單申領(lǐng)，申領(lǐng)成功后，去外管局領(lǐng)取紙質(zhì)核銷單。領(lǐng)完核銷單進(jìn)入出口收匯/口岸備案中進(jìn)行口岸備案，備案成功后去海關(guān)報關(guān)，貨物出口海關(guān)打印出報關(guān)單后進(jìn)入出口收匯/企業(yè)交單中輸入核銷單號碼查找出該核銷單及對應(yīng)的報關(guān)單，然后進(jìn)行交單，交單成功后5天左右去外管局核銷，交單同時也可以進(jìn)入出口退稅/數(shù)據(jù)報送中做報送，報送成功后5天左右可以去國稅辦退稅。(附:1. 進(jìn)入中國電子口岸，點(diǎn)擊出口收匯，選擇企業(yè)交單，輸入核銷單號，選擇交單，報送到外管局，退出界面。2. 進(jìn)入出口退稅，選擇數(shù)據(jù)報送，輸入相應(yīng)的報關(guān)單號，選擇要報送的數(shù)據(jù)，報送到國稅局。這是一般出口在電子口岸基本的操作流程)。出口收付匯核銷單規(guī)定“核銷日期”一般不超過出口貨物報關(guān)單（出口退稅專用）上注明的“出口日期”180天（遠(yuǎn)期結(jié)匯除外）。 3、出口貨物退稅的流程,出口貨物的退稅申請。出口貨物在報關(guān)出口并在財務(wù)上做銷售處理以及經(jīng)過退稅機(jī)關(guān)的退稅鑒定的基礎(chǔ)上，出口企業(yè)按退稅期限，可按照“出口退稅申報系統(tǒng)”的要求生成《出口貨物退稅進(jìn)貨憑證申報表》、《出口貨物退稅申報明細(xì)表》、并填寫《出口貨物退稅匯總申報表》，連同有關(guān)退稅憑證及申報數(shù)據(jù)，向稅務(wù)機(jī)關(guān)提出申請退稅。附:外貿(mào)出口退稅詳細(xì)操作流程: 1、下載外貿(mào)企業(yè)出口退稅申報系統(tǒng)10.0，安裝后通過系統(tǒng)維護(hù)進(jìn)行企業(yè)信息設(shè)置。 2、通過退稅系統(tǒng)完成出口明細(xì)申報數(shù)據(jù)的錄入、審核。 3、取得增值稅發(fā)票后在發(fā)票開票日期30天內(nèi)，在“發(fā)票認(rèn)證系統(tǒng)”或國稅局進(jìn)行發(fā)票信息認(rèn)證。 4、通過退稅系統(tǒng)完成進(jìn)貨明細(xì)申報數(shù)據(jù)的錄入、審核。 5、通過系統(tǒng)中“數(shù)據(jù)處理”的“進(jìn)貨出口數(shù)量關(guān)聯(lián)檢查”和“換匯成本檢查”后生成預(yù)申報數(shù)據(jù)。 6、網(wǎng)上預(yù)申報和察看預(yù)審反饋。 7、在申報系統(tǒng)中錄入單證備案數(shù)據(jù)。 8、預(yù)審?fù)ㄟ^后，進(jìn)行正式申報，把預(yù)申報數(shù)據(jù)確認(rèn)到正式申報數(shù)據(jù)中。 9、打印出口明細(xì)申報表、進(jìn)貨明細(xì)申報表、出口退稅申報匯總表各2份;并生成退稅申報軟盤，軟盤中應(yīng)該有12個文件，并在生成好的退稅軟盤上寫上企業(yè)的名稱和海關(guān) 代碼。 10、準(zhǔn)備退稅申報資料，到退稅科正式申報退稅;(需要在出口日期算起90天內(nèi)進(jìn)行正式申報)。所需資料如下：打印好的專用封面紙; 《出口退稅申報匯總表》; 《外貿(mào)企業(yè)出口退稅進(jìn)貨明細(xì)申請表》; 《外貿(mào)企業(yè)出口退稅出口明細(xì)申請表》; 出口退稅專用核銷單; 增值稅票抵扣聯(lián); 代理出口證明(如屬代理出口的); 出口退稅專用報關(guān)單 ; 資料封底。以上單據(jù)在裝訂時請按關(guān)聯(lián)號排列，所有單據(jù)豎著放靠右側(cè)在上方裝訂，裝訂成一冊。另外應(yīng)附兩套退稅申報表(退稅匯總申報表;退稅進(jìn)貨明細(xì)表;退稅出口申報明細(xì)表)并加蓋公章。企業(yè)到退稅機(jī)關(guān)辦理退稅正式申報，退稅機(jī)關(guān)審核軟盤及報表和資料合格以后，企業(yè)將軟盤和資料及一套退稅申報表交給退稅機(jī)關(guān)，退稅機(jī)關(guān)會將一張退稅匯總申報表簽字蓋章后返還給企業(yè)。正式申報退稅即完成。

11，出口退稅申報的操作步驟

出口退稅申報的操作步驟：　　一、出口貨物明細(xì)申報錄入　　1、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集—出口貨物明細(xì)申報錄入—增加（填入相關(guān)數(shù)據(jù)）　　2、申報數(shù)據(jù)處理—數(shù)據(jù)一致性檢查　　二、收齊出口單證明細(xì)錄入　　1、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集—收齊出口單證明細(xì)錄入—修改—序號錄入四位，如“0001”—單證收齊標(biāo)志“BH”—出口報關(guān)單號核對，如有錯，應(yīng)修改并填報“人工挑過申批表”—外匯銷核單號核對，如有錯與上一樣—保存　　三、申報數(shù)據(jù)處理—數(shù)據(jù)一致性檢查　　四、免抵退稅申報—生成明細(xì)申報數(shù)據(jù)—確定—拷到A盤預(yù)審　　五、到稅務(wù)預(yù)審反饋后，撤銷已生成數(shù)據(jù)（申報數(shù)據(jù)處理—撤銷已申報數(shù)據(jù)）—反饋信息處理—稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋信息讀入—稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋信息處理—數(shù)據(jù)一次性檢查—生成明細(xì)申報數(shù)據(jù)保存—拷到A盤　　六、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集—增值稅申報表項(xiàng)目錄入—增加—錄入（根據(jù)增值稅申報表錄入）　　七、數(shù)據(jù)一次性檢查　　八、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集—免抵退申報匯總表錄入—增加—保存（注意：應(yīng)調(diào)整銷售額與增值稅納稅申報表差額）　　九、數(shù)據(jù)一次性檢查　　十、打印報表：免抵退稅申報—打印申報報表：　　a、出口貨物免抵退稅申報匯總表　　b、出口貨物免抵退稅申報匯總表附表　　c、出口貨物免抵退稅申報明細(xì)表（當(dāng)期出口明細(xì)）（前期單證收齊）

出口退稅申報的正常操作步驟　　出口退稅系統(tǒng)是增值稅申報系統(tǒng)的一個重要的輔助系統(tǒng),它解決的是企業(yè)出口業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)享受的退稅問題,就是計算當(dāng)期的應(yīng)退稅額.撇開增值稅不說,只要有出口業(yè)務(wù),稅務(wù)局就要求企業(yè)使用出口退稅系統(tǒng).出口退稅系統(tǒng)通過企業(yè)、稅務(wù)局和海關(guān)使用的不同版本,將三者的數(shù)據(jù)進(jìn)行對比和計算,形成了一個有機(jī)的整體.但是對于沒有出口業(yè)務(wù)的企業(yè)來說,不會運(yùn)用到這個系統(tǒng).　　企業(yè)在做每個月的出口退稅申報之前(企業(yè)每個月都要做申報,即使當(dāng)月沒有出口業(yè)務(wù)),應(yīng)準(zhǔn)備好兩份資料:當(dāng)期出口貨物明細(xì)和當(dāng)期收齊出口單證明細(xì),然后,按以下步驟操作:　　一進(jìn)入出口退稅系統(tǒng).初始用戶名:sa(注意大小寫);初始密碼為空.　　二當(dāng)期所屬期設(shè)置.填入的所屬期為業(yè)務(wù)的所屬期.如:2006年10月10日對9月份業(yè)務(wù)進(jìn)行處理,應(yīng)填入200609.　　三基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集-出口貨物明細(xì)申報錄入-新增.　　1 所屬期自動生成.　　2 序號編制規(guī)則是從0001到9999,記銷售日期自動生成.　　3 所屬期標(biāo)志自動生成.　　4 進(jìn)料手冊登記號填對應(yīng)的進(jìn)料加工手冊號,如果是一般貿(mào)易(不是進(jìn)料加工業(yè)務(wù)),則為空.　　5 出口報關(guān)單號視情況而定　　a 如果當(dāng)期出口并且當(dāng)期已經(jīng)收齊了單證(出口報關(guān)單和核銷單),則填實(shí)際的報關(guān)單號,取報關(guān)單右上側(cè)編碼的后9位+00x(通常,一份報關(guān)單會有好幾筆業(yè)務(wù),必須逐筆錄入,于是第一筆報關(guān)單號為編碼的后9位+001,依此類推.),報關(guān)單號為12位數(shù)字.　　b 如果當(dāng)期出口,沒有收齊單證,報關(guān)單號視稅務(wù)局的要求,若沒有要求則為空,若要求填虛擬報關(guān)單號,則為年4位+月2位+00a+00x,共12位數(shù)字.如2006年9月的第二單第一筆,報關(guān)單號為200609002001,2006年9月的第二單第二筆,報關(guān)單號為200609002002.　　6 出口日期為報關(guān)日期.　　7 外匯核銷單號.如果外匯核銷單已經(jīng)收齊,填實(shí)際核銷單的號碼,如果沒有收齊核銷單,則為空.　　8 代理證明號.如果是代理業(yè)務(wù),則為實(shí)際的代理證明號,如果是有出口經(jīng)營權(quán)的出口自己的產(chǎn)品,則為空.　　9 單證收齊標(biāo)志.如果當(dāng)期出口且收齊單證,則為空,如果當(dāng)期出口,沒有收齊單證,則為bh.　　10 出口商品代碼.可下拉選擇,為海關(guān)對應(yīng)的商品代碼.該代碼對應(yīng)具體的征退稅率.　　11 出口商品名稱自動生成.　　12 單位自動生成.　　13 出口數(shù)量為實(shí)際的出口數(shù)量.　　14 原幣代碼可下拉選擇.若為美圓,則為usd.　　15 原幣幣別自動生成.　　16 原幣離岸價為報關(guān)的fob價.　　17 原幣匯率可以為月初的匯率或者是月末的匯率,關(guān)系到本幣的當(dāng)期出口銷售額.　　18 人民幣離岸價自動生成.　　19 美圓匯率同原幣匯率.　　20 美圓離岸價自動生成.　　21 征稅稅率自動生成.　　22 退稅率自動生成,由商品代碼決定.　　23 征退稅差額自動生成.　　24 應(yīng)退稅額自動生成.　　25 出口發(fā)票號為商業(yè)發(fā)票上的發(fā)票號,不能為空.　　26 保存/取消/保存并增加.保存則保存該條記錄,保存并增加直接進(jìn)入下一條記錄的錄入.　　27 序號重排對記錄的序號進(jìn)行重新排列.如果斷號或者重號,則不能進(jìn)行以后的明細(xì)數(shù)據(jù)申報.　　四基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集-收齊出口單證明細(xì)錄入-新增.　　這一操作是對前期出口但沒有收齊單證的業(yè)務(wù),本期做收齊單證.因?yàn)榍捌诔隹?已經(jīng)做了出口貨物明細(xì)申報錄入,并且已經(jīng)進(jìn)行了申報,所以,本期收齊單證是在前期數(shù)據(jù)基礎(chǔ)上進(jìn)行的工作.　　1 根據(jù)收齊的單證,找到對應(yīng)的前期錄入的數(shù)據(jù),點(diǎn)擊修改.　　2 所屬期自動生成.　　3 序號規(guī)則同出口貨物明細(xì)申報錄入.　　4 單證收齊標(biāo)志為bh.可以看出,填上bh后,出口報關(guān)單號和外匯核銷單號欄變?yōu)榭商?　　5 出口報關(guān)單號為報關(guān)單上右上角編碼的后9位+00x(通常,一份報關(guān)單會有好幾筆業(yè)務(wù),必須逐筆錄入,于是第一筆報關(guān)單號為編碼的后9位+001,依此類推.),報關(guān)單號為12位數(shù)字.　　6 外匯核銷單號為核銷單上號碼.　　7 提示報關(guān)單號與以前報關(guān)單號不符,核銷單號與以前核銷單號不符,確認(rèn)替換.　　8 保存.進(jìn)行下一筆操作.　　9 序號重排.對序號進(jìn)行重新排列.斷號或重號將不能進(jìn)行后來的明細(xì)數(shù)據(jù)申報.　　五基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集-生成出口貨物沖減明細(xì).　　這一操作是對前期出口但沒有收齊單證,本期做收齊單證但是發(fā)現(xiàn)有錯誤的業(yè)務(wù),進(jìn)行負(fù)數(shù)沖回和重新錄入的操作.其中錯誤可能包括:對與同一張報關(guān)單　　1 出口貨物明細(xì)申報錄入為進(jìn)料加工但收齊單證時發(fā)現(xiàn)不是進(jìn)料加工;出口貨物明細(xì)申報錄入不是進(jìn)料加工但收齊單證時發(fā)現(xiàn)是進(jìn)料加工.　　2 出口貨物明細(xì)申報錄入的商品代碼與收齊單證的商品代碼不一致.　　3 出口貨物明細(xì)申報錄入的原幣離岸價與收齊單證的原幣離岸價不一致.　　4 出口貨物明細(xì)申報錄入的出口發(fā)票號與收齊單證的出口發(fā)票號不一致.　　5 出口貨物明細(xì)申報錄入的筆數(shù)及各筆金額與收齊單證的筆數(shù)及各筆金額不一致.　　6 出口貨物明細(xì)申報錄入的各筆順序與收齊單證的各筆順序比一致.　　進(jìn)行出口貨物沖減:　　1 對應(yīng)有錯誤的報關(guān)單找到出口貨物明細(xì)申報錄入的數(shù)據(jù),點(diǎn)擊沖減出口,去掉是否先收齊單證再做沖減前面的對號,確定.于是在出口貨物明細(xì)申報錄入的里面會相應(yīng)出現(xiàn)一條記錄,序號為z000.　　2 對所有有錯誤的報關(guān)單做完沖減后,退出,進(jìn)入基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集-出口貨物明細(xì)申報錄入,可以看見生成的所有的沖減記錄,序號都是z000.進(jìn)行序號重排.　　3 對應(yīng)做過沖減的報關(guān)單,錄入正確的數(shù)據(jù).注意:此時填入的報關(guān)單號和核銷單號為實(shí)際的報關(guān)單號和核銷單號,單證收齊標(biāo)志為空.　　六免抵退稅申報-生成明細(xì)申報數(shù)據(jù).　　1 所屬期自動帶出登陸是填如的所屬期,可以修改.確定.　　2 若需要在申報之前進(jìn)行備份,復(fù)選備份當(dāng)前系統(tǒng).確定.　　3 填入申報數(shù)據(jù)存放路徑,也可以通過瀏覽按鈕選擇路徑.確定.填入的新的路徑系統(tǒng)會自動創(chuàng)建.　　七進(jìn)入基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集-增值稅申報表項(xiàng)目錄入-增加.對照企業(yè)的增值稅申報表,填入相應(yīng)的數(shù)據(jù).　　八進(jìn)入基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集-免抵退申報匯總表錄入-增加.在空白處單擊,系統(tǒng)會自動生成所有數(shù)據(jù).注意:匯總表中自動生成的任何數(shù)據(jù)不允許手工修改,直接點(diǎn)擊保存.　　九免抵退稅申報-生成匯總申報數(shù)據(jù).同免抵退稅申報-生成明細(xì)申報數(shù)據(jù).　　十根據(jù)稅務(wù)局的要求,將生成的明細(xì)申報數(shù)據(jù)和匯總申報數(shù)據(jù)報送到稅務(wù)局,進(jìn)行預(yù)申報.稅務(wù)局會生成疑點(diǎn)信息和單證不齊信息等其他反饋信息,并將信息反饋到企業(yè).　　十一企業(yè)得到反饋信息后,進(jìn)行反饋信息處理-稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋信息讀入(接受).　　十二反饋信息處理-稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋信息查詢,查詢稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋的信息,并對信息進(jìn)行處理.　　十三將最終的數(shù)據(jù)報送到稅務(wù)機(jī)關(guān).　　十四免抵退稅申報-打印申報報表.　　打印以下報表:　　1 出口貨物免、抵、退稅申報明細(xì)表（當(dāng)期出口明細(xì)）　　2 出口貨物免、抵、退稅申報明細(xì)表（前期單證收齊）　　3 出口貨物免、抵、退稅申報匯總表　　4 出口貨物免、抵、退稅申報匯總表附表（視稅務(wù)機(jī)關(guān)要求）　　企業(yè)當(dāng)月的申報工作至此結(jié)束.　　注:1 以上操作均以生產(chǎn)企業(yè)出口退稅系統(tǒng)6.2版為例.　　2 以上操作不含當(dāng)月發(fā)生進(jìn)料加工業(yè)務(wù).以后會在專門的文章中介紹進(jìn)料加工業(yè)務(wù)的處理方法和步驟.　　3 各地稅務(wù)機(jī)關(guān)的要求不同,可能導(dǎo)致以上某些操作步驟不準(zhǔn)確.