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本文目錄一覽

1，企業(yè)所得稅匯算清繳
2，2022年企業(yè)所得稅匯算清繳時間是什么時候
3，企業(yè)所得稅年度匯算清繳
4，所得稅匯算清繳
5，什么是所得稅匯算清繳
6，所得稅的匯算清繳怎么做
7，所得稅匯算清繳啥意思
8，所得稅匯算清繳的計算

1，企業(yè)所得稅匯算清繳

。企業(yè)所得稅匯算清繳期限未結(jié)束前是不會有查補(bǔ)數(shù)的。2013查補(bǔ)的所得稅所屬期應(yīng)是以前年度的，故不可統(tǒng)計入2013年預(yù)交數(shù)

企業(yè)所得稅匯算清繳的利潤表和現(xiàn)金流量表的本月數(shù)是填寫12月的數(shù).資產(chǎn)負(fù)債表的期初余額為0,子公司它也是獨(dú)立匯算的所得稅，是只匯算母公司的對的。

企業(yè)所得稅匯算清繳

2，2022年企業(yè)所得稅匯算清繳時間是什么時候

法律分析：企業(yè)所得稅匯算清繳時間為12月1日到次年也就是2021年的5月31日為止。納稅人應(yīng)當(dāng)自納稅年度終了之日起5個月內(nèi),進(jìn)行匯算清繳,結(jié)清應(yīng)繳應(yīng)退企業(yè)所得稅稅款,也就是說2020年1月1日-5月31日為企業(yè)所得稅匯算清繳時間。企業(yè)所得稅匯算清繳，是指納稅人自納稅年度終了之日起5個月內(nèi)或?qū)嶋H經(jīng)營終止之日起60日內(nèi)，依照稅收法律、法規(guī)、規(guī)章及其他有關(guān)企業(yè)所得稅的規(guī)定，自行計算本納稅年度應(yīng)納稅所得額和應(yīng)納所得稅額，根據(jù)月度或季度預(yù)繳企業(yè)所得稅的數(shù)額，確定該納稅年度應(yīng)補(bǔ)或者應(yīng)退稅額，并填寫企業(yè)所得稅年度納稅申報表，向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理企業(yè)所得稅年度納稅申報、提供稅務(wù)機(jī)關(guān)要求提供的有關(guān)資料、結(jié)清全年企業(yè)所得稅稅款的行為。法律依據(jù)：《企業(yè)所得稅匯算清繳管理辦法》第三條凡在納稅年度內(nèi)從事生產(chǎn)、經(jīng)營（包括試生產(chǎn)、試經(jīng)營），或在納稅年度中間終止經(jīng)營活動的納稅人，無論是否在減稅、免稅期間，也無論盈利或虧損，均應(yīng)按照企業(yè)所得稅法及其實(shí)施條例和本辦法的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行企業(yè)所得稅匯算清繳。實(shí)行核定定額征收企業(yè)所得稅的納稅人，不進(jìn)行匯算清繳。第四條納稅人應(yīng)當(dāng)自納稅年度終了之日起5個月內(nèi)，進(jìn)行匯算清繳，結(jié)清應(yīng)繳應(yīng)退企業(yè)所得稅稅款。納稅人在年度中間發(fā)生解散、破產(chǎn)、撤銷等終止生產(chǎn)經(jīng)營情形，需進(jìn)行企業(yè)所得稅清算的，應(yīng)在清算前報告主管稅務(wù)機(jī)關(guān)，并自實(shí)際經(jīng)營終止之日起60日內(nèi)進(jìn)行匯算清繳，結(jié)清應(yīng)繳應(yīng)退企業(yè)所得稅款；納稅人有其他情形依法終止納稅義務(wù)的，應(yīng)當(dāng)自停止生產(chǎn)、經(jīng)營之日起60日內(nèi)，向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理當(dāng)期企業(yè)所得稅匯算清繳。

2022年企業(yè)所得稅匯算清繳時間是什么時候

3，企業(yè)所得稅年度匯算清繳

所得稅的納稅調(diào)整只是在“企業(yè)所得稅年度申報表”中反映，會計不用調(diào)整賬務(wù)處理，即通常所說的“調(diào)表不調(diào)賬”。

調(diào)增的項(xiàng)目不用做帳務(wù)處理，只將最后要繳納的稅款做到以前年度損益調(diào)整里處理一下就可以。

做年度所得稅匯算清繳,按0收入作吧。

企業(yè)所得稅年度匯算清繳

4，所得稅匯算清繳

所得稅匯算清繳是一種稅務(wù)的概念，會計上對于所得稅相關(guān)業(yè)務(wù)的處理按照所得稅準(zhǔn)則處理。匯算清繳時，按照會計和稅務(wù)對資產(chǎn)、收入、費(fèi)用等項(xiàng)目進(jìn)行差異調(diào)整，填報在附表中，據(jù)此申報所得稅，不需要進(jìn)行賬務(wù)處理。

1.是否必須出具審計報告，看你的主管稅務(wù)機(jī)關(guān)是否要求你出具，如果沒有要求，沒有任何一條法律法規(guī)在所得稅匯算清繳時出具審計報告2.如果主管稅務(wù)機(jī)關(guān)要求你出具審計報告的話，那肯定是針對企業(yè)所得稅這塊，主要是收入，和扣除項(xiàng)目。

5，什么是所得稅匯算清繳

所得稅匯算清繳，其實(shí)就是上年度所得稅清算的一個過程。每年5月31日前需向稅務(wù)機(jī)關(guān)提交。有一個專門匯算表格，根據(jù)會計準(zhǔn)則和稅務(wù)規(guī)定，把該調(diào)整增加的增加，該減少的減少。

所得稅匯算清繳就是上年度所得稅清算的一個過程，根據(jù)稅法規(guī)定，把該調(diào)整增加的增加，該減少的減少。說白了就是調(diào)整會計準(zhǔn)則與稅法的差異，按會計準(zhǔn)則記賬，按稅法納稅。

6，所得稅的匯算清繳怎么做

根據(jù)稅法的相關(guān)規(guī)定對會計年報進(jìn)行調(diào)整，這只在匯算清繳報表上顯示就行了，不需要做會計分錄（如果是原來的分錄做錯了，那就要做分錄更正）。需要調(diào)整的事項(xiàng)很多，如：有無白條入賬、不符合規(guī)定的票據(jù)，業(yè)務(wù)招待費(fèi)、廣告費(fèi)、業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)、福利費(fèi)、等等費(fèi)用是否超過標(biāo)準(zhǔn)，成本核算是否正確，收入是否都入賬等等。如果今年年初有報銷上年度的費(fèi)用票，做分錄時可直接通過“以前年度損益調(diào)整”科目核算。新企業(yè)第一年虧損也正常，調(diào)整后還是虧損也不需要調(diào)賬。但是不要連年虧損，稅務(wù)局會不同意的。

匯算清繳補(bǔ)稅屬以前年度分錄為借以前年度損益調(diào)整貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交所得稅借利潤分配未分配利潤貸以前年度損益調(diào)整交納時借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交所得稅貸銀行存款37000

7，所得稅匯算清繳啥意思

年末不想找事務(wù)所進(jìn)行所得稅匯算，只是自行匯算呀。如果是，得看主管稅務(wù)機(jī)關(guān)是否要求必須匯算，如果沒有強(qiáng)制性要求就可以。自行匯算時先把一些不符合稅法規(guī)定的事項(xiàng)進(jìn)行調(diào)增（如罰款、滯納金等），其次計算有標(biāo)準(zhǔn)的事項(xiàng)（如招待費(fèi)采用收入的0.5%和實(shí)際列支數(shù)的60%孰低原則在稅前扣除，廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)在收入的15%以內(nèi)稅前扣除，等等）。然后看有沒有跨期費(fèi)用，不符合稅法規(guī)定的票據(jù)等等。收入、成本也要按稅法口徑計算。

企業(yè)所得稅匯算清繳，是指納稅人自納稅年度終了之日起5個月內(nèi)或?qū)嶋H經(jīng)營終止之日起60日內(nèi)，依照稅收法律、法規(guī)、規(guī)章及其他有關(guān)企業(yè)所得稅的規(guī)定，自行計算本納稅年度應(yīng)納稅所得額和應(yīng)納所得稅額，根據(jù)月度或季度預(yù)繳企業(yè)所得稅的數(shù)額，確定該納稅年度應(yīng)補(bǔ)或者應(yīng)退稅額，并填寫企業(yè)所得稅年度納稅申報表，向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理企業(yè)所得稅年度納稅申報、提供稅務(wù)機(jī)關(guān)要求提供的有關(guān)資料、結(jié)清全年企業(yè)所得稅稅款的行為。

8，所得稅匯算清繳的計算

一，首先你要到稅務(wù)機(jī)關(guān)取得匯算的表格（每年都可能有所不同）二，上一年如果是2010年度，那么你要有2009年度的匯算資料，其中的彌補(bǔ)虧損表數(shù)據(jù)要用三，根據(jù)匯算表格、賬簿、稅收相關(guān)政策（如，工資超范圍沒有？業(yè)務(wù)費(fèi)調(diào)整多少等等）填入相應(yīng)的數(shù)據(jù)。四，一般現(xiàn)在都用軟件生成所得稅匯算清繳數(shù)據(jù)，問問稅務(wù)機(jī)關(guān)2010年度的軟件有賣的了嗎？五，不同的企業(yè)，所得稅管轄的稅務(wù)機(jī)關(guān)也有所不同，使用的軟件也不一樣哈六，所得稅匯算清繳申報期限一般是3月1日~5月25日之間七，有的地方所得稅匯算清繳數(shù)據(jù)還需要經(jīng)過稅務(wù)師事務(wù)所出具鑒證報告

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