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1，什么是SOX法案

SOX即《薩班斯法案》(Sarbanes-Oxley Act)的簡稱。薩班斯法案是美國政府出臺的一部涉及會計職業監管、公司治理、證券市場監管等方面改革的重要法律。薩班斯法案為公眾公司的外部審計師創建了一個新的監督體制，并把對財務報告的內部控制作為關注的具體內容，不僅要求管理層報告公司對財務報告的內部控制，而且要求外部審計師證實管理層報告的準確性。但其法案過于嚴厲，導致上市公司費用過高，致使部分海外公司退市或在其他國家上市。SOX法案規定:●禁止向本公司董事或高管人員提供私人貸款;●公司高管、董事或者受益權人10%的股權變動必須在兩個營業日內披露;●在養老金計劃管制期內，公司的董事和高層管理人員不能直接或間接交易持有的該公司股票或從中獲益的其他行為;●對于有違反證券法規情節的有關人士，美國證監會可以禁止他們擔任公司的管理人員或者董事等。

什么是SOX法案

2，sox是什么 意思啊

Sox審計是薩班斯-奧克斯利法案。薩班斯-奧克斯利法案，也被稱為薩班斯-奧克斯利法案，被稱為2002年上市公司會計改革和投資者保護法案。它是由參議院銀行委員會主席保羅·薩班斯(Paul Sarbanes)和眾議院金融服務委員會主席邁克·奧克斯利(Mike Oxley)聯合提出的，也被稱為2002年薩班斯-奧克斯利法案。該法案對美國《1933年證券法》和《1934年證券交易法》進行了大幅修改，在公司治理、會計職業監管和證券市場監管等方面做出了許多新的規定。薩班斯-奧克斯利法案為在美國上市的公司提供了合規性要求，這使得上市公司不得不考慮控制包括IT風險在內的各種風險。國內很多在美國上市的公司都開始蠢蠢欲動，其中最突出的就是各大電信運營商在人、錢、物上的大量投入。1.有很多方法可以簡化最大的SOX障礙:SOX404。例如，僅測試內部控制，如果失敗，可能導致財務數據的重大和應受懲罰的錯報。從長遠來看，您可以通過過濾掉控件的這個子集來節省時間和精力。建立組織的過程、程序和相關活動的流程圖，并知道在哪里進行控制以避免錯誤。其他關鍵工作領域包括溝通、SOX必要條件培訓以及內部控制要素和教育。2.審查數據治理和安全協議。在企業正在進行的大數據相關項目中，各種數據大量進入數據庫，與業務部門的溝通引入新的復雜性合規。3.大多數SOX控制的IT組織使用COBIT、ITIL或其他管理方法來確保一致的實踐。審查是否建立了文件戰略、大數據的內容管理和新的企業概念，以及是否使用了自動記錄管理和歸檔工具。4.所有這些內部SOX審計準備工作都是一種新的it解決方案，通過法規遵從性管理的最佳實踐(如虛擬桌面或云)更易于保護。5.不要忘記軟件即服務(SaaS)。敏感數據通常存在于這些第三方SaaS應用程序之外，審計人員正在修改違規數據。如果組織依賴SaaS提供商，請確認他們符合SAS 70報告的SOX數據。6.合適的審核員使整個過程更加順利。選擇特定行業有經驗的公司。選擇那些比較有名的公司，除非有令人信服的理由——比如在小公司做令人信服的審計師，或者一起去另一家公司。審計師不能為貴公司提供會計服務，也不會為糾正措施提供深入的支持。在公司評估中，咨詢審計人員，而不是銷售人員和高級人員。知道誰在實際執行審計工作。7.審計詢問和審計人員的方法沒有問題。它將幫助IT組織準備-甚至運行薩班斯-奧克斯利內部審計，以避免常見錯誤。8.在大多數IT組織中，合規性、管理和安全性都在同一個地方失敗。這是好消息。因為問題區域可以在審計過程開始之前被識別和修復。

sox是什么意思啊