所得稅申報表，小規模年度企業所得稅申報表應該怎么填

來源：整理時間：2022-10-05 12:04:39 編輯：石家莊本地生活手機版

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1，小規模年度企業所得稅申報表應該怎么填
2，企業所得稅的納稅申報表怎么填寫
3，企業所得稅申報表怎么填寫
4，關于所得稅納稅申報表的填寫
5，企業所得稅申報表怎么填寫
6，企業所得稅申報表
7，企業所得稅季度申報表怎么填寫
8，企業所得稅年度納稅申報表
9，如何填所得稅申報表
10，企業所得稅年度納稅申報表
11，所得稅申請報表的填寫

1，小規模年度企業所得稅申報表應該怎么填

1、根據你們有的資料填寫，沒有數據可以不填寫。2、如果表中無數據，但是每張表都需要簽字蓋章，以表示你們已經對此負責。

企業所得稅季度申報表里的營業收入、營業成本、利潤總額，都應該按照對應的利潤表填列，不一樣就不對了。

小規模年度企業所得稅申報表應該怎么填

2，企業所得稅的納稅申報表怎么填寫

企業所得稅納稅申報表的填寫辦法：“利潤總額計算”中的項目，按照國家統一會計制度口徑計算填報；“應納稅所得額計算”和“應納稅額計算”中的項目，除根據主表邏輯關系計算的外，還應當通過“附表”相應欄次填報。 00:00 / 00:2570% 快捷鍵說明空格: 播放 / 暫停Esc: 退出全屏 ↑: 音量提高10% ↓: 音量降低10% →: 單次快進5秒 ←: 單次快退5秒按住此處可拖拽不再出現可在播放器設置中重新打開小窗播放快捷鍵說明

企業所得稅的納稅申報表怎么填寫

3，企業所得稅申報表怎么填寫

企業所得稅申報表填寫方法如下：1、百度搜索“國家稅務局”，點擊進入，選擇“納稅服務”——網上辦稅，點擊進入；2、選擇公司所在的省份，點擊進入；3、點擊右上角的“登錄”，插入企業CA，輸入密碼和驗證碼，點擊登錄；4、登錄進去后，選擇“我要辦稅”——稅費申報和繳納，點擊進入；5、在常規申報里，選擇“企業所得稅申報”，點擊進入；6、先填寫附表，再填寫主表，如果沒有發生附表中項目稅務業務，則空過不填對應項目，整個附表沒有發生對應稅務業務，則整個附表不填，全部保存后進行申報，申報完成后在線/稅局大廳繳納稅款，繳納完畢進行清盤操作即可完成本次報稅?！吨腥A人民共和國稅收征收管理法》第二十五條納稅人必須依照法律、行政法規規定或者稅務機關依照法律、行政法規的規定確定的申報期限、申報內容如實辦理納稅申報，報送納稅申報表、財務會計報表以及稅務機關根據實際需要要求納稅人報送的其他納稅資料?？劾U義務人必須依照法律、行政法規規定或者稅務機關依照法律、行政法規的規定確定的申報期限、申報內容如實報送代扣代繳、代收代繳稅款報告表以及稅務機關根據實際需要要求扣繳義務人報送的其他有關資料。

企業所得稅申報表怎么填寫

4，關于所得稅納稅申報表的填寫

這行數是你之前預繳數額自動生成，如果你打開表格不顯示數字，請核對之前季度申報表是否申報成功，然后于專管員聯系，看怎么修改。

所得稅納稅申報表季度填寫春滿人間百花吐艷福臨小院四季常安 bn mnh bn j歡度春節興嶋傈牮毩慻嬁朘浧櫌孶唼倈愑

5，企業所得稅申報表怎么填寫

企業所得稅申報表填寫標準：1、利潤總額計算中的項目，按照國家統一會計制度口徑計算填報。實行企業會計準則、小企業會計準則、企業會計制度、分行業會計制度納稅人其數據直接取自利潤表，實行事業單位會計準則的納稅人其數據取自收入支出表，實行民間非營利組織會計制度納稅人其數據取自業務活動表，實行其他國家統一會計制度的納稅人，根據本表項目進行分析填報；2、應納稅所得額計算和應納稅額計算中的項目，除根據主表邏輯關系計算的外，通過附表相應欄次填報。企業所得稅的稅率為25%的比例稅率。非居民企業為20%。企業應納所得稅額等于當期應納稅所得額乘適用稅率。應納稅所得額等于收入總額減準予扣除項目金額。企業所得稅的稅率即據以計算企業所得稅應納稅額的法定比率。根據《中華人民共和國企業所得稅暫行條例》的規定，2008年新的《中華人民共和國所得稅法》；規定一般企業所得稅的稅率為25%。非居民企業在中國境內設立機構、場所的，應當就其所設機構、場所取得的來源于中國境內的所得，以及發生在中國境外但與其所設機構、場所有實際聯系的所得，繳納企業所得稅。符合條件的小型微利企業，減按20%的稅率征收企業所得稅?！痉梢罁俊吨腥A人民共和國企業所得稅法》第四十三條企業向稅務機關報送年度企業所得稅納稅申報表時，應當就其與關聯方之間的業務往來，附送年度關聯業務往來報告表。稅務機關在進行關聯業務調查時，企業及其關聯方，以及與關聯業務調查有關的其他企業，應當按照規定提供相關資料。

6，企業所得稅申報表

填B類,發生的費用等你建賬時一并進入當期管理費用,報表中實際發生的費用必須填,剛剛設立公司,報表可以零申報,按實際發生入賬,零申報是指稅費為零,沒有收入暫時可以的.誰也不能保證剛開始就有收入吧嘻嘻

全部填“0”申報就可以了，如果管理員說了，你就說才開業，處在籌備期間。

7，企業所得稅季度申報表怎么填寫

企業所得稅季度納稅申報表的填寫一、本表適用于以行查賬征收方式申報企業所得稅的居民納稅人和在中國境內設立機構的非居民納稅人預繳企業所得稅（季度）時使用。二、此表的表頭項目：1、“納稅期間”：納稅人填寫的“納稅期間”為公歷1月1日至當月（季度）的最后一天。納稅人在年中開業的“納稅期”是從當月（季度）到季度末的營業開始，從下個月（季度）開始按正常情況填寫。2、“納稅人識別號”：填報稅務機關核發的稅務登記證號碼（15位）。3、“納稅人名稱”：填報稅務登記證中的納稅人全稱。三、各列的填報1、“據實預繳”的納稅人第2行－第9行：填寫“當期金額”欄，數據為當月（季度）第一天至最后一天；填寫“累計金額”欄，數據為納稅人當年1月1日至納稅人季度（或月份）最后一天的累計金額。納稅人當期應交（退）所得稅為“累計金額”第9行“應交（退）所得稅”數據。2、“按照上一納稅年度應納稅所得額平均額預繳”的納稅人第11行至14行及“按照稅務機關確定的其他方法預繳”的納稅人第16行：填報表內第11行至第14行、第16行“本期金額”列，數據為所屬月（季）度第一日至最后一日。四、其它各行的填報本表結構分為兩部分：1、第一部分為第1行至第16行，納稅人根據自身的預繳申報方式分別填報，包括非居民企業設立的分支機構：實行據實預繳的納稅人填報第2至9行；實行按上一年度應納稅所得額的月度或季度平均額預繳的納稅人填報第11至14行；實行經稅務機關認可的其他方法預繳的納稅人填報第16行。2、第二部分為第17行至第22行，由實行匯總納稅的總機構在填報第一部分的基礎上填報第18至20行；分支機構填報第20至22行。

8，企業所得稅年度納稅申報表

凡是所得稅企業，不分內資和外資都要做匯算清繳報告表。所得稅企業是按季申報的，今年的匯算清繳工作在5月31日前完成。

個人獨資企業和合伙企業不做企業所得稅年度納稅申報表，要做個人獨資企業和合伙企業投資者個人所得稅申報表。年終也要匯算清繳。

個人獨資、個體戶都不用做年報申報表年報申報表只對于企業來講的

小規模企業不用做所得稅匯算清繳,核定征收企業也不需要做的.只有一般納稅人才做的

不管你是否有收入，申報還是需要的！

當年可做了稅務登記的企業必須做匯算清繳

所有企業都必須做,無論是否零申報,這法定的

9，如何填所得稅申報表

本期利潤總額當然填4000元,但累計總額就填-1000元,2季不用交繳所得稅去年虧損的話,就在今年或以后的5年內彌補虧損.在表里面把-10000填在上一年度虧損那里就可以了.

本期利潤總額應該填4000元。

3、6、9、12月末是要填報所得稅a類報表這個根據你利潤表填寫（十分簡單）這個允許0申報的！ 5月份沒收入，申報時專管員讓交了500的增值稅，那是因為專管員不允許你0申報，等有銷售再從中減去 6月份也沒業務，幫別人開了張發票20000，那就成為你公司銷售收入，沒有庫存那就成為虛開增值稅發票后果很嚴重的，你一定要去搞張收購發票入帳。所得稅申報表都是根據利潤表期末數填寫的，期末數是負數那應納稅所得額就是0。 3月所得稅=3月利潤表期末數 6月所得稅=6月利潤表期末數—3月利潤表期末數 9月所得稅=9月利潤表期末數—6月利潤表期末數 12月所得稅=12月利潤表期末數—9月利潤表期末數

10，企業所得稅年度納稅申報表

表四納稅調增的數據是由表十二生成的，所以必須先填表十二。不能因為不會填就不填呀，年度報表數據和季度報表是有聯系的，這可不能瞎糊弄呀。表十二填寫如下：首先你要點擊計稅工資1列3、4行填管理、營業工資累計數=應付工資貸方累計數3列3、4行填管理、營業福利費累計數1列7行填應付工資借方累計數3列7行按照1列7行14%填1列8行填單位計稅工資人數9行自動生成12001列10行：如果7行小于（1200*人數*計提工資月份）填7行反之填（1200*人數*月份)3列10行：按照1列10行14%天1列和3列11行自動生成調增額表四自動生成，但是如果你單位有業務招待費超支的需要調增。如果有調增額還需要填表五調減：17行：下半年工資實際發放數-1200*下半年人數*工資，如果調減數大于調增數，必須填調增數（福利費調減相同）希望對你有所幫助。

你沒有計提福利費、工會經費、教育經費的話，這三個費用可以不提不過你工資薪金不可能不發吧，因此附表12是必須要填的，不過好象跟附表2沒有關系吧，跟附表4才有關系

內資企業所得稅有關稅收政策中所稱計稅工資，是指計算應納稅所得額時，允許扣除的工資標準。包括企業以各種形式支付給職工的基本工資、浮動工資，各類補貼、津貼、獎金等。工資薪金支出是納稅人每一納稅年度支付給在本企業任職或與其有雇傭關系的員工的所有現金或非現金形式的勞動報酬，包括基本工資、獎金、津貼、補貼、年終加薪、加班工資，以及與任職或者受雇有關的其他支出。地區補貼、物價補貼和誤餐補貼均應作為工資薪金支出。在申報納稅時，對工資薪金支出作為期間費用進行調整，不再要求企業去追溯調整有關產品成本、期間費用、在建工程等各個項目。只要將本納稅年度實際發放的工資與稅前扣除的工資標準進行比較，確定納稅調整額即可。1、第7行 “實際發放數” （1）第1列，填報納稅人會計核算中“應付工資”科目的借方發生額，即納稅人當年實際發放的工資薪金。一般情況下，納稅人當年計提的工資都在當年實際發放，所以，第7行1列=第6行1列，即實際發放的工資額等于計提的工資額，“應付工資”科目年終無余額。特殊情況下，如納稅人由于資金緊張等原因，當年計提的工資都在當年沒有全部實際發放，“應付工資” 科目貸方出現余額，實質為納稅人欠職工工資；以后年度，納稅人補發以前年度欠職工工資，本期計提的工資額就會小于實際發放額，但影響納稅人當期會計利潤核算和企業所得稅應納稅所得額核算，仍是當期“應付工資”科目的貸方發生額。 2、第8行“本期核準計稅人數”：本行只有實行限額計稅工資政策的納稅人才需填報，本期核準計稅人數不包括應由職工福利費、工會經費支付的福利、工會部門人員，以及已領取養老金、失業救濟金的離退休、下崗待業人員等。數據來源于納稅人按照核準計稅人數的范圍和標準計算的年平均人數。包括固定職工、合工、臨時工，但下列情況除外：從提取的職工福利費中列支的醫務室、職工浴室、理發室、幼兒園、托兒所人員；已領取養老保險金、失業救濟金的離退休職工、下崗職工、待崗職工；已出售的住房或租金收入計入住房周轉金的出租房的管理服務人員。 3、10行1列“工資薪金的本期稅前扣除限額”：（1）實行據實扣除工資政策的納稅人，本期稅前扣除限額=第7行第1列實發工資。這部分納稅人主要是經政府有關部門批準的軟件和集成電路生產企業。（2）實行事業單位和社會團體工資政策的納稅人，當事業單位實發工資總額小于國務院規定的工資制度確定的工資總額，則實發工資總額為本期稅前扣除限額；實發工資總額大于國務院規定的工資總額，則國務院規定工資總額，是企業所得稅政策中工資薪金的本期稅前扣除限額（3）實行限額計稅工資政策的納稅人。當本期納稅人實際發放的工資總額小于企業所得稅稅前扣除限額計稅標準，本期稅前扣除限額為實際發放的工資總額；當本期納稅人實際發放的工資總額大于企業所得稅稅前扣除限額計稅標準，本期稅前扣除限額為納稅人為業所得稅稅前扣除限額計稅標準。800元加20%；東北地區企業的計稅工資稅前扣除標準提高到每月人均1200元。自2006年7月1日起，將企業工資支出的稅前扣除限額調整為人均每月1600元。企業實際發放的工資額在上述扣除限額以內的部分，允許在企業所得稅稅前據實扣除；超過上述扣除限額的部分，不得扣除。對企業在2006年6月30日前發放的工資仍按政策調整前的扣除標準執行，超過規定扣除標準的部分，不得結轉到今年后6個月扣除。三項經費扣除限額：（1）“工會經費”=第6行第1列×2%，當工會經費沒有專用繳款收據時，應作其他納稅調增處理，軟件企業按實際發生數填報；注意：關于工會經費稅前扣除問題（國稅函〔2000〕678號）規定，按每月全部職工工資總額（指計稅工資）的2％向工會撥交的經費，憑工會組織開具的《工會經費撥繳款專用收據》（票據式樣見附件）在稅前扣除。凡不能出具的，其提取的經費不得在稅前扣除。工會法42條企業、事業、機關按每月全部職工工資2%向工會撥繳經費可稅前列支。56號文需調整說明（2）“福利費”=第10行第1列工資限額×14%；（3）第4列“教育經費”=第10行第1列工資限額×1.5%（或2.5%）。根據（國稅函〔2003〕847號）的規定：中國移動職工教育經費按照計稅工資總額的2．5％的標準在企業所得稅前扣除。 5、“本期納稅調增額” （1）本行主要計算本期工資和三項費用的納稅調增情況（2）來源于本表計算所得。各列=6行計提-10行工資限額。

《企業所得稅納稅申報表》分為兩種，一種是《企業所得稅季度納稅申報表》，另一種是《企業所得稅年度納稅申報表》。

11，所得稅申請報表的填寫

1.不包括。指會計制度核算的營業成本2.是收入減去成本再減去費用后的凈利潤中華人民共和國企業所得稅月(季)度預繳納稅申報表(A類)填報說明一、本表適用于實行查賬征收方式申報企業所得稅的居民納稅人在月（季）度預繳企業所得稅時使用。二、本表表頭項目：1、“稅款所屬期間”：納稅人填寫的“稅款所屬期間”為公歷1月1日至所屬月（季）度最后一日。企業年度中間開業的納稅人填寫的“稅款所屬期間”為當月(季)開始經營之日至所屬季度的最后一日，自次月(季)度起按正常情況填報。2、“納稅人識別號”：填報稅務機關核發的稅務登記證號碼（15位）。3、“納稅人名稱”：填報稅務登記證中的納稅人全稱。三、各列的填報1、“據實預繳”的納稅人應填報第2行至第19行，其中：“本期金額”列，填報數據為所屬月（季）度第一日至最后一日數據；“累計金額”列，填報數據為納稅人所屬年度1月1日至所屬季度（或月份）最后一日的累計數。納稅人當期應繳所得稅額為“累計金額”列第19行“應補（退）所得稅額”的數據。2、“按照上一納稅年度應納稅所得額平均額預繳”的納稅人應填報第21行至24行，其中：“本期金額”列，應填報22行和24行，填報數據為所屬月（季）度第一日至最后一日數據；“累計金額”列，應填報21行至24行，填報數據為納稅人所屬年度1月1日至所屬季度（或月份）最后一日的累計數。3、“按照稅務機關確定的其他方法預繳”的納稅人應填報第26行。四、各行的填報本表結構分為兩部分：1、第一部分為第1行至第26行，納稅人根據自身的預繳申報方式分別填報：實行據實預繳的納稅人填報第2至19行；實行按上一年度應納稅所得額的月度或季度平均額預繳的納稅人填報第21至24行；實行按照稅務機關確定的其他方法預繳的納稅人填報第26行。2、第二部分為第27行至第32行，其中：實行匯總納稅的總機構在填報第一部分的基礎上填報第28至30行；實行匯總納稅分支機構填報第30至32行。五、具體項目填報說明:1、第2行“營業收入”：填報會計制度核算的營業收入；事業單位、社會團體、民辦非企業單位按其會計制度核算的收入填報。2、第3行“營業成本”：填報會計制度核算的營業成本；事業單位、社會團體、民辦非企業單位按其會計制度核算的成本（費用）填報。3、第4行“利潤總額”：填報會計制度核算的利潤總額；事業單位、社會團體、民辦非企業單位比照填報。從事房地產開發的企業采取預售方式銷售開發產品的，取得的預售收入按照規定的預計利潤率計算出預計利潤額，填入本行“利潤總額”內；開發產品完工、實現銷售后，相關已納稅的預售收入預計利潤可在本行“利潤總額”內扣除。4、第5行“不征稅收入”：填報納稅人計入利潤總額但屬于稅收規定不征稅的財政撥款、依法收取并納入財政管理的行政事業性收費、政府性基金以及國務院規定的其他不征稅收入。5、第6行“免稅收入”：填報納稅人計入利潤總額但屬于稅收規定免稅的收入或收益，包括：（1）包括國債利息收入；（2）符合條件的居民企業之間的股息、紅利等權益性投資收益；（3）符合條件的非營利組織的收入；（4）符合稅法規定的綜合利用資源生產國家非限制和禁止并符合國家和行業相關標準的產品取得收入10%的數額；（5）符合稅法規定的創業投資企業抵扣應納稅所得額；納稅人在申報本行“免稅收入”前，應事先向主管稅務機關備案。6、第7行“減、免稅項目所得”：填報納稅人按照稅法規定享受減征、免征企業所得稅項目的所得額，包括：（1）從事農、林、牧、漁業項目的所得；（2）從事國家重點扶持的公共基礎設施項目投資經營的所得；（3）從事符合條件的環境保護、節能節水項目的所得；（4）符合條件的技術轉讓所得等。納稅人在申報本行“減、免稅項目所得”前，應事先向主管稅務機關備案。7、第8行“彌補以前年度虧損”：填報納稅人按照稅法規定可在稅前彌補的以前年度虧損的數額。8、第9行“應納稅所得額” ：金額等于本表第4行－5行－6行－7行－8行。9、第10行“稅率（25％）”：按照《企業所得稅法》第四條規定的25％稅率計算應納所得稅額。10、第11行 “應納所得稅額”：填報計算出的當期應納所得稅額。第11行＝第9行×第10行，且第11行≥0。11、第12行“減免所得稅額”：填報當期實際享受的減免所得稅額，包括高新技術企業優惠、軟件企業優惠、小型微利企業優惠、過渡期稅收優惠及經稅務機關審批或備案的其他減免稅優惠。第12行≤第11行。納稅人在申報本行“減免所得稅額”前，除小型微利企業減免稅外，應向主管稅務機關備案。12、第13行“其中：高新技術企業”：填報當期高新技術企業實際享受減免稅額。第13行≤第12行。13、第14行“其中：軟件企業”：填報當期軟件企業實際享受減免稅額。第14行≤第12行。14、第15行“其中：小型微利企業”：填報當期小型微利企業實際享受減免稅額。第15行≤第12行。15、第16行“其中：過渡期優惠企業”：填報享受過渡期優惠政策實際享受減免稅額。第16行≤第12行。16、第17行“其中：其他”：填報集成電路生產企業實際享受減免稅額。17、第18行“實際已預繳的所得稅額”：填報累計已預繳的企業所得稅稅額，“本期金額”列不填。18、第19行“應補（退）所得稅額”：填報按照稅法規定計算的本次應補(退)預繳所得稅額。第19行=第11行-第12行-第18行，如第19行＜0時，本行填0，“本期金額”列不填。19、第21行“上一納稅年度應納稅所得額”:“累計金額”列填報上一納稅年度申報的應納稅所得額，不包括納稅人的境外所得，“本期金額”列不填。21、第22行“本月（季）應納所得稅所得額”：“本月（季）應納所得稅所得額”：填報納稅人依據上一納稅年度申報的應納稅所得額計算的當期應納稅所得額。按季預繳企業：第22行=第21行×1/4按月預繳企業：第22行=第21行×1/1222、第23行“稅率（25％）”：按照《企業所得稅法》第四條規定的25％稅率計算應納所得稅額。23、第24行“本月（季）應納所得稅額”：填報計算的本月（季）應納所得稅額。第24行=第22行×第23行。24、第26行“本月（季）確定預繳的所得稅額”：填報依據稅務機關認定的應納稅所得額計算出的本月（季）應繳納所得稅額。26、第28行“總機構應分攤的所得稅額”：填報匯總納稅總機構以本表第一部分（第1行至第26行）本月或本季預繳所得稅額為基數，按總機構應分攤的預繳比例計算出的本期預繳所得稅額。(1)據實預繳的匯總納稅企業總機構：第28行“本期金額”=第19行“累計金額”列×總機構應分攤的預繳比例25%；(2)按上一納稅年度應納稅所得額的平均額預繳的匯總納稅企業總機構：第28行“本期金額”=第24行“本期金額”×總機構應分攤的預繳比例25%；（3）經稅務機關認可的其他方法預繳的匯總納稅企業總機構：第28行“本期金額”=第26行“本期金額”×總機構應分攤的預繳比例25%。28、第29行 “中央財政集中分配稅款的所得稅額”：填報匯總納稅總機構以本表第一部分（第1－26行）本月或本季預繳所得稅額為基數，按中央財政集中分配稅款的預繳比例計算出的本期預繳所得稅額。(1)據實預繳的匯總納稅企業總機構：第29行“本期金額”=第19行“累計金額”×中央財政集中分配稅款的預繳比例25%；(2)按上一納稅年度應納稅所得額的平均額預繳的匯總納稅企業總機構：第29行“本期金額”=第24行“本期金額”×中央財政集中分配稅款的預繳比例25%；（3）經稅務機關認可的其他方法預繳的匯總納稅企業總機構：第29行“本期金額”=第26行“本期金額”×中央財政集中分配稅款的預繳比例25%。29、第30行 “分支機構分攤的所得稅額”：填報匯總納稅總機構以本表第一部分（第1－26行）本月或本季預繳所得稅額為基數，按分支機構分攤的預繳比例計算出的本期預繳所得稅額。(1) 匯總納稅總機構：①據實預繳的匯總納稅總機構：第30行“本期金額”=第19行“累計金額”×分支機構分攤的預繳比例50%；②按上一納稅年度應納稅所得額的平均額預繳的匯總納稅企業總機構：第30行“本期金額”=第24行“本期金額”×分支機構分攤的預繳比例50%；③經稅務機關認可的其他方法預繳的匯總納稅企業總機構：第 30行“本期金額”=第26行“本期金額”×分支機構分攤的預繳比例50%。（2）匯總納稅分支機構：本行填報總機構申報的第30行“分支機構分攤的所得稅額”。30、第31行“分配比例”：填報匯總納稅分支機構依據《匯總納稅企業所得稅分配表》中確定的分配比例。31、第32行 “分配的所得稅額”：填報匯總納稅分支機構依據當期總機構申報表中第30行“分支機構分攤的所得稅額”×本表第31行“分配比例”的數額。

依據損益表填： 1、第2行“營業收入”：填報會計制度核算的營業收入，事業單位、社會團體、民辦非企業單位按其會計制度核算的收入填報。 2、第3行“營業成本”：填報會計制度核算的營業成本，事業單位、社會團體、民辦非企業單位按其會計制度核算的成本（費用）填報。 3、第4行“利潤總額”：填報會計制度核算的利潤總額，其中包括從事房地產開發企業可以在本行填寫按本期取得預售收入計算出的預計利潤等。事業單位、社會團體、民辦非企業單位比照填報。 4、第5行“稅率”：按照《企業所得稅法》第四條規定的25％稅率計算應納所得稅額。經濟特區企業按照國稅發[2007]39號文規定的稅率填寫。 5、第6行“應納所得稅額”：填報計算出的當期應納所得稅額。第6行＝第4行×第5行，且第6行≥0。 6、第7行“減免所得稅額”：填報當期實際享受的減免所得稅額，包括享受減免稅優惠過渡期的稅收優惠、小型微利企業優惠、高新技術企業優惠及經稅務機關審批或備案的其他減免稅優惠。第7行≤第6行。 7、第8行“實際已預繳的所得稅額”：填報累計已預繳的企業所得稅稅額，“本期金額”列不填。 8、第9行“應補（退）所得稅額”：填報按照稅法規定計算的本次應補(退)預繳所得稅額。第9行=第6行-第7行-第8行，且第9行＜0時，填0， “本期金額”列不填。 9、第11行“上一納稅年度應納稅所得額”:填報上一納稅年度申報的應納稅所得額。本行不包括納稅人的境外所得。 10、第12行“本月（季）應納所得稅所得額”：填報納稅人依據上一納稅年度申報的應納稅所得額計算的當期應納稅所得額。按季預繳企業：第12行=第11行×1/4 按月預繳企業：第12行=第11行×1/12 11、第13行“稅率”：按照《企業所得稅法》第四條規定的25％稅率計算應納所得稅額。經濟特區企業按照國稅發[2007]39號文規定的稅率填寫。 12、第14行“本月（季）應納所得稅額”：填報計算的本月（季）應納所得稅額。第14行=第12行×第13行 13、第16行“本月（季）確定預繳的所得稅額”：填報依據稅務機關認定的應納稅所得額計算出的本月（季）應繳納所得稅額。 14、第18行“總機構應分攤的所得稅額”：填報匯總納稅總機構以本表第一部分（第1－16行）本月或本季預繳所得稅額為基數，按總機構應分攤的預繳比例計算出的本期預繳所得稅額。

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