所得稅申報表，小規(guī)模年度企業(yè)所得稅申報表應(yīng)該怎么填

來源：整理時間：2022-10-05 12:04:39 編輯：石家莊本地生活手機版

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1，小規(guī)模年度企業(yè)所得稅申報表應(yīng)該怎么填
2，企業(yè)所得稅的納稅申報表怎么填寫
3，企業(yè)所得稅申報表怎么填寫
4，關(guān)于所得稅納稅申報表的填寫
5，企業(yè)所得稅申報表怎么填寫
6，企業(yè)所得稅申報表
7，企業(yè)所得稅季度申報表怎么填寫
8，企業(yè)所得稅年度納稅申報表
9，如何填所得稅申報表
10，企業(yè)所得稅年度納稅申報表
11，所得稅申請報表的填寫

1，小規(guī)模年度企業(yè)所得稅申報表應(yīng)該怎么填

1、根據(jù)你們有的資料填寫，沒有數(shù)據(jù)可以不填寫。2、如果表中無數(shù)據(jù)，但是每張表都需要簽字蓋章，以表示你們已經(jīng)對此負責(zé)。

企業(yè)所得稅季度申報表里的營業(yè)收入、營業(yè)成本、利潤總額，都應(yīng)該按照對應(yīng)的利潤表填列，不一樣就不對了。

小規(guī)模年度企業(yè)所得稅申報表應(yīng)該怎么填

2，企業(yè)所得稅的納稅申報表怎么填寫

企業(yè)所得稅納稅申報表的填寫辦法：“利潤總額計算”中的項目，按照國家統(tǒng)一會計制度口徑計算填報；“應(yīng)納稅所得額計算”和“應(yīng)納稅額計算”中的項目，除根據(jù)主表邏輯關(guān)系計算的外，還應(yīng)當通過“附表”相應(yīng)欄次填報。 00:00 / 00:2570% 快捷鍵說明空格: 播放 / 暫停Esc: 退出全屏 ↑: 音量提高10% ↓: 音量降低10% →: 單次快進5秒 ←: 單次快退5秒按住此處可拖拽不再出現(xiàn) 可在播放器設(shè)置中重新打開小窗播放快捷鍵說明

企業(yè)所得稅的納稅申報表怎么填寫

3，企業(yè)所得稅申報表怎么填寫

企業(yè)所得稅申報表填寫方法如下：1、百度搜索“國家稅務(wù)局”，點擊進入，選擇“納稅服務(wù)”——網(wǎng)上辦稅，點擊進入；2、選擇公司所在的省份，點擊進入；3、點擊右上角的“登錄”，插入企業(yè)CA，輸入密碼和驗證碼，點擊登錄；4、登錄進去后，選擇“我要辦稅”——稅費申報和繳納，點擊進入；5、在常規(guī)申報里，選擇“企業(yè)所得稅申報”，點擊進入；6、先填寫附表，再填寫主表，如果沒有發(fā)生附表中項目稅務(wù)業(yè)務(wù)，則空過不填對應(yīng)項目，整個附表沒有發(fā)生對應(yīng)稅務(wù)業(yè)務(wù)，則整個附表不填，全部保存后進行申報，申報完成后在線/稅局大廳繳納稅款，繳納完畢進行清盤操作即可完成本次報稅。《中華人民共和國稅收征收管理法》第二十五條納稅人必須依照法律、行政法規(guī)規(guī)定或者稅務(wù)機關(guān)依照法律、行政法規(guī)的規(guī)定確定的申報期限、申報內(nèi)容如實辦理納稅申報，報送納稅申報表、財務(wù)會計報表以及稅務(wù)機關(guān)根據(jù)實際需要要求納稅人報送的其他納稅資料。扣繳義務(wù)人必須依照法律、行政法規(guī)規(guī)定或者稅務(wù)機關(guān)依照法律、行政法規(guī)的規(guī)定確定的申報期限、申報內(nèi)容如實報送代扣代繳、代收代繳稅款報告表以及稅務(wù)機關(guān)根據(jù)實際需要要求扣繳義務(wù)人報送的其他有關(guān)資料。

企業(yè)所得稅申報表怎么填寫

4，關(guān)于所得稅納稅申報表的填寫

這行數(shù)是你之前預(yù)繳數(shù)額自動生成，如果你打開表格不顯示數(shù)字，請核對之前季度申報表是否申報成功，然后于專管員聯(lián)系，看怎么修改。

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5，企業(yè)所得稅申報表怎么填寫

企業(yè)所得稅申報表填寫標準：1、利潤總額計算中的項目，按照國家統(tǒng)一會計制度口徑計算填報。實行企業(yè)會計準則、小企業(yè)會計準則、企業(yè)會計制度、分行業(yè)會計制度納稅人其數(shù)據(jù)直接取自利潤表，實行事業(yè)單位會計準則的納稅人其數(shù)據(jù)取自收入支出表，實行民間非營利組織會計制度納稅人其數(shù)據(jù)取自業(yè)務(wù)活動表，實行其他國家統(tǒng)一會計制度的納稅人，根據(jù)本表項目進行分析填報；2、應(yīng)納稅所得額計算和應(yīng)納稅額計算中的項目，除根據(jù)主表邏輯關(guān)系計算的外，通過附表相應(yīng)欄次填報。企業(yè)所得稅的稅率為25%的比例稅率。非居民企業(yè)為20%。企業(yè)應(yīng)納所得稅額等于當期應(yīng)納稅所得額乘適用稅率。應(yīng)納稅所得額等于收入總額減準予扣除項目金額。企業(yè)所得稅的稅率即據(jù)以計算企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額的法定比率。根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)所得稅暫行條例》的規(guī)定，2008年新的《中華人民共和國所得稅法》；規(guī)定一般企業(yè)所得稅的稅率為25%。非居民企業(yè)在中國境內(nèi)設(shè)立機構(gòu)、場所的，應(yīng)當就其所設(shè)機構(gòu)、場所取得的來源于中國境內(nèi)的所得，以及發(fā)生在中國境外但與其所設(shè)機構(gòu)、場所有實際聯(lián)系的所得，繳納企業(yè)所得稅。符合條件的小型微利企業(yè)，減按20%的稅率征收企業(yè)所得稅。【法律依據(jù)】《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》第四十三條企業(yè)向稅務(wù)機關(guān)報送年度企業(yè)所得稅納稅申報表時，應(yīng)當就其與關(guān)聯(lián)方之間的業(yè)務(wù)往來，附送年度關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來報告表。稅務(wù)機關(guān)在進行關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)調(diào)查時，企業(yè)及其關(guān)聯(lián)方，以及與關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)調(diào)查有關(guān)的其他企業(yè)，應(yīng)當按照規(guī)定提供相關(guān)資料。

6，企業(yè)所得稅申報表

填B類,發(fā)生的費用等你建賬時一并進入當期管理費用,報表中實際發(fā)生的費用必須填,剛剛設(shè)立公司,報表可以零申報,按實際發(fā)生入賬,零申報是指稅費為零,沒有收入暫時可以的.誰也不能保證剛開始就有收入吧嘻嘻

全部填“0”申報就可以了，如果管理員說了，你就說才開業(yè)，處在籌備期間。

7，企業(yè)所得稅季度申報表怎么填寫

企業(yè)所得稅季度納稅申報表的填寫一、本表適用于以行查賬征收方式申報企業(yè)所得稅的居民納稅人和在中國境內(nèi)設(shè)立機構(gòu)的非居民納稅人預(yù)繳企業(yè)所得稅（季度）時使用。二、此表的表頭項目：1、“納稅期間”：納稅人填寫的“納稅期間”為公歷1月1日至當月（季度）的最后一天。納稅人在年中開業(yè)的“納稅期”是從當月（季度）到季度末的營業(yè)開始，從下個月（季度）開始按正常情況填寫。2、“納稅人識別號”：填報稅務(wù)機關(guān)核發(fā)的稅務(wù)登記證號碼（15位）。3、“納稅人名稱”：填報稅務(wù)登記證中的納稅人全稱。三、各列的填報1、“據(jù)實預(yù)繳”的納稅人第2行－第9行：填寫“當期金額”欄，數(shù)據(jù)為當月（季度）第一天至最后一天；填寫“累計金額”欄，數(shù)據(jù)為納稅人當年1月1日至納稅人季度（或月份）最后一天的累計金額。納稅人當期應(yīng)交（退）所得稅為“累計金額”第9行“應(yīng)交（退）所得稅”數(shù)據(jù)。2、“按照上一納稅年度應(yīng)納稅所得額平均額預(yù)繳”的納稅人第11行至14行及“按照稅務(wù)機關(guān)確定的其他方法預(yù)繳”的納稅人第16行：填報表內(nèi)第11行至第14行、第16行“本期金額”列，數(shù)據(jù)為所屬月（季）度第一日至最后一日。四、其它各行的填報本表結(jié)構(gòu)分為兩部分：1、第一部分為第1行至第16行，納稅人根據(jù)自身的預(yù)繳申報方式分別填報，包括非居民企業(yè)設(shè)立的分支機構(gòu)：實行據(jù)實預(yù)繳的納稅人填報第2至9行；實行按上一年度應(yīng)納稅所得額的月度或季度平均額預(yù)繳的納稅人填報第11至14行；實行經(jīng)稅務(wù)機關(guān)認可的其他方法預(yù)繳的納稅人填報第16行。2、第二部分為第17行至第22行，由實行匯總納稅的總機構(gòu)在填報第一部分的基礎(chǔ)上填報第18至20行；分支機構(gòu)填報第20至22行。

8，企業(yè)所得稅年度納稅申報表

凡是所得稅企業(yè)，不分內(nèi)資和外資都要做匯算清繳報告表。所得稅企業(yè)是按季申報的，今年的匯算清繳工作在5月31日前完成。

個人獨資企業(yè)和合伙企業(yè)不做企業(yè)所得稅年度納稅申報表，要做個人獨資企業(yè)和合伙企業(yè)投資者個人所得稅申報表。年終也要匯算清繳。

個人獨資、個體戶都不用做年報申報表年報申報表只對于企業(yè)來講的

小規(guī)模企業(yè)不用做所得稅匯算清繳,核定征收企業(yè)也不需要做的.只有一般納稅人才做的

不管你是否有收入，申報還是需要的！

當年可做了稅務(wù)登記的企業(yè)必須做匯算清繳

所有企業(yè)都必須做,無論是否零申報,這法定的

9，如何填所得稅申報表

本期利潤總額當然填4000元,但累計總額就填-1000元,2季不用交繳所得稅去年虧損的話,就在今年或以后的5年內(nèi)彌補虧損.在表里面把-10000填在上一年度虧損那里就可以了.

本期利潤總額應(yīng)該填4000元。

3、6、9、12月末是要填報所得稅a類報表這個根據(jù)你利潤表填寫（十分簡單）這個允許0申報的！ 5月份沒收入，申報時專管員讓交了500的增值稅，那是因為專管員不允許你0申報，等有銷售再從中減去 6月份也沒業(yè)務(wù)，幫別人開了張發(fā)票20000，那就成為你公司銷售收入，沒有庫存那就成為虛開增值稅發(fā)票后果很嚴重的，你一定要去搞張收購發(fā)票入帳。所得稅申報表都是根據(jù)利潤表期末數(shù)填寫的，期末數(shù)是負數(shù)那應(yīng)納稅所得額就是0。 3月所得稅=3月利潤表期末數(shù) 6月所得稅=6月利潤表期末數(shù)—3月利潤表期末數(shù) 9月所得稅=9月利潤表期末數(shù)—6月利潤表期末數(shù) 12月所得稅=12月利潤表期末數(shù)—9月利潤表期末數(shù)

10，企業(yè)所得稅年度納稅申報表

表四納稅調(diào)增的數(shù)據(jù)是由表十二生成的，所以必須先填表十二。不能因為不會填就不填呀，年度報表數(shù)據(jù)和季度報表是有聯(lián)系的，這可不能瞎糊弄呀。表十二填寫如下：首先你要點擊計稅工資1列3、4行填管理、營業(yè)工資累計數(shù)=應(yīng)付工資貸方累計數(shù)3列3、4行填管理、營業(yè)福利費累計數(shù)1列7行填應(yīng)付工資借方累計數(shù)3列7行按照1列7行14%填1列8行填單位計稅工資人數(shù)9行自動生成12001列10行：如果7行小于（1200*人數(shù)*計提工資月份）填7行反之填（1200*人數(shù)*月份)3列10行：按照1列10行14%天1列和3列11行自動生成調(diào)增額表四自動生成，但是如果你單位有業(yè)務(wù)招待費超支的需要調(diào)增。如果有調(diào)增額還需要填表五調(diào)減：17行：下半年工資實際發(fā)放數(shù)-1200*下半年人數(shù)*工資，如果調(diào)減數(shù)大于調(diào)增數(shù)，必須填調(diào)增數(shù)（福利費調(diào)減相同）希望對你有所幫助。

你沒有計提福利費、工會經(jīng)費、教育經(jīng)費的話，這三個費用可以不提不過你工資薪金不可能不發(fā)吧，因此附表12是必須要填的，不過好象跟附表2沒有關(guān)系吧，跟附表4才有關(guān)系

內(nèi)資企業(yè)所得稅有關(guān)稅收政策中所稱計稅工資，是指計算應(yīng)納稅所得額時，允許扣除的工資標準。包括企業(yè)以各種形式支付給職工的基本工資、浮動工資，各類補貼、津貼、獎金等。工資薪金支出是納稅人每一納稅年度支付給在本企業(yè)任職或與其有雇傭關(guān)系的員工的所有現(xiàn)金或非現(xiàn)金形式的勞動報酬，包括基本工資、獎金、津貼、補貼、年終加薪、加班工資，以及與任職或者受雇有關(guān)的其他支出。地區(qū)補貼、物價補貼和誤餐補貼均應(yīng)作為工資薪金支出。在申報納稅時，對工資薪金支出作為期間費用進行調(diào)整，不再要求企業(yè)去追溯調(diào)整有關(guān)產(chǎn)品成本、期間費用、在建工程等各個項目。只要將本納稅年度實際發(fā)放的工資與稅前扣除的工資標準進行比較，確定納稅調(diào)整額即可。1、第7行 “實際發(fā)放數(shù)” （1）第1列，填報納稅人會計核算中“應(yīng)付工資”科目的借方發(fā)生額，即納稅人當年實際發(fā)放的工資薪金。一般情況下，納稅人當年計提的工資都在當年實際發(fā)放，所以，第7行1列=第6行1列，即實際發(fā)放的工資額等于計提的工資額，“應(yīng)付工資”科目年終無余額。特殊情況下，如納稅人由于資金緊張等原因，當年計提的工資都在當年沒有全部實際發(fā)放，“應(yīng)付工資” 科目貸方出現(xiàn)余額，實質(zhì)為納稅人欠職工工資；以后年度，納稅人補發(fā)以前年度欠職工工資，本期計提的工資額就會小于實際發(fā)放額，但影響納稅人當期會計利潤核算和企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額核算，仍是當期“應(yīng)付工資”科目的貸方發(fā)生額。 2、第8行“本期核準計稅人數(shù)”：本行只有實行限額計稅工資政策的納稅人才需填報，本期核準計稅人數(shù)不包括應(yīng)由職工福利費、工會經(jīng)費支付的福利、工會部門人員，以及已領(lǐng)取養(yǎng)老金、失業(yè)救濟金的離退休、下崗待業(yè)人員等。數(shù)據(jù)來源于納稅人按照核準計稅人數(shù)的范圍和標準計算的年平均人數(shù)。包括固定職工、合工、臨時工，但下列情況除外：從提取的職工福利費中列支的醫(yī)務(wù)室、職工浴室、理發(fā)室、幼兒園、托兒所人員；已領(lǐng)取養(yǎng)老保險金、失業(yè)救濟金的離退休職工、下崗職工、待崗職工；已出售的住房或租金收入計入住房周轉(zhuǎn)金的出租房的管理服務(wù)人員。 3、10行1列“工資薪金的本期稅前扣除限額”：（1）實行據(jù)實扣除工資政策的納稅人，本期稅前扣除限額=第7行第1列實發(fā)工資。這部分納稅人主要是經(jīng)政府有關(guān)部門批準的軟件和集成電路生產(chǎn)企業(yè)。（2）實行事業(yè)單位和社會團體工資政策的納稅人，當事業(yè)單位實發(fā)工資總額小于國務(wù)院規(guī)定的工資制度確定的工資總額，則實發(fā)工資總額為本期稅前扣除限額；實發(fā)工資總額大于國務(wù)院規(guī)定的工資總額，則國務(wù)院規(guī)定工資總額，是企業(yè)所得稅政策中工資薪金的本期稅前扣除限額（3）實行限額計稅工資政策的納稅人。當本期納稅人實際發(fā)放的工資總額小于企業(yè)所得稅稅前扣除限額計稅標準，本期稅前扣除限額為實際發(fā)放的工資總額；當本期納稅人實際發(fā)放的工資總額大于企業(yè)所得稅稅前扣除限額計稅標準，本期稅前扣除限額為納稅人為業(yè)所得稅稅前扣除限額計稅標準。800元加20%；東北地區(qū)企業(yè)的計稅工資稅前扣除標準提高到每月人均1200元。自2006年7月1日起，將企業(yè)工資支出的稅前扣除限額調(diào)整為人均每月1600元。企業(yè)實際發(fā)放的工資額在上述扣除限額以內(nèi)的部分，允許在企業(yè)所得稅稅前據(jù)實扣除；超過上述扣除限額的部分，不得扣除。對企業(yè)在2006年6月30日前發(fā)放的工資仍按政策調(diào)整前的扣除標準執(zhí)行，超過規(guī)定扣除標準的部分，不得結(jié)轉(zhuǎn)到今年后6個月扣除。三項經(jīng)費扣除限額：（1）“工會經(jīng)費”=第6行第1列×2%，當工會經(jīng)費沒有專用繳款收據(jù)時，應(yīng)作其他納稅調(diào)增處理，軟件企業(yè)按實際發(fā)生數(shù)填報；注意：關(guān)于工會經(jīng)費稅前扣除問題（國稅函〔2000〕678號）規(guī)定，按每月全部職工工資總額（指計稅工資）的2％向工會撥交的經(jīng)費，憑工會組織開具的《工會經(jīng)費撥繳款專用收據(jù)》（票據(jù)式樣見附件）在稅前扣除。凡不能出具的，其提取的經(jīng)費不得在稅前扣除。工會法42條企業(yè)、事業(yè)、機關(guān)按每月全部職工工資2%向工會撥繳經(jīng)費可稅前列支。56號文需調(diào)整說明（2）“福利費”=第10行第1列工資限額×14%；（3）第4列“教育經(jīng)費”=第10行第1列工資限額×1.5%（或2.5%）。根據(jù)（國稅函〔2003〕847號）的規(guī)定：中國移動職工教育經(jīng)費按照計稅工資總額的2．5％的標準在企業(yè)所得稅前扣除。 5、“本期納稅調(diào)增額” （1）本行主要計算本期工資和三項費用的納稅調(diào)增情況（2）來源于本表計算所得。各列=6行計提-10行工資限額。

《企業(yè)所得稅納稅申報表》分為兩種，一種是《企業(yè)所得稅季度納稅申報表》，另一種是《企業(yè)所得稅年度納稅申報表》。

11，所得稅申請報表的填寫

1.不包括。指會計制度核算的營業(yè)成本2.是收入減去成本再減去費用后的凈利潤中華人民共和國企業(yè)所得稅月(季)度預(yù)繳納稅申報表(A類)填報說明一、本表適用于實行查賬征收方式申報企業(yè)所得稅的居民納稅人在月（季）度預(yù)繳企業(yè)所得稅時使用。二、本表表頭項目：1、“稅款所屬期間”：納稅人填寫的“稅款所屬期間”為公歷1月1日至所屬月（季）度最后一日。企業(yè)年度中間開業(yè)的納稅人填寫的“稅款所屬期間”為當月(季)開始經(jīng)營之日至所屬季度的最后一日，自次月(季)度起按正常情況填報。2、“納稅人識別號”：填報稅務(wù)機關(guān)核發(fā)的稅務(wù)登記證號碼（15位）。3、“納稅人名稱”：填報稅務(wù)登記證中的納稅人全稱。三、各列的填報1、“據(jù)實預(yù)繳”的納稅人應(yīng)填報第2行至第19行，其中：“本期金額”列，填報數(shù)據(jù)為所屬月（季）度第一日至最后一日數(shù)據(jù)；“累計金額”列，填報數(shù)據(jù)為納稅人所屬年度1月1日至所屬季度（或月份）最后一日的累計數(shù)。納稅人當期應(yīng)繳所得稅額為“累計金額”列第19行“應(yīng)補（退）所得稅額”的數(shù)據(jù)。2、“按照上一納稅年度應(yīng)納稅所得額平均額預(yù)繳”的納稅人應(yīng)填報第21行至24行，其中：“本期金額”列，應(yīng)填報22行和24行，填報數(shù)據(jù)為所屬月（季）度第一日至最后一日數(shù)據(jù)；“累計金額”列，應(yīng)填報21行至24行，填報數(shù)據(jù)為納稅人所屬年度1月1日至所屬季度（或月份）最后一日的累計數(shù)。3、“按照稅務(wù)機關(guān)確定的其他方法預(yù)繳”的納稅人應(yīng)填報第26行。四、各行的填報本表結(jié)構(gòu)分為兩部分：1、第一部分為第1行至第26行，納稅人根據(jù)自身的預(yù)繳申報方式分別填報：實行據(jù)實預(yù)繳的納稅人填報第2至19行；實行按上一年度應(yīng)納稅所得額的月度或季度平均額預(yù)繳的納稅人填報第21至24行；實行按照稅務(wù)機關(guān)確定的其他方法預(yù)繳的納稅人填報第26行。2、第二部分為第27行至第32行，其中：實行匯總納稅的總機構(gòu)在填報第一部分的基礎(chǔ)上填報第28至30行；實行匯總納稅分支機構(gòu)填報第30至32行。五、具體項目填報說明:1、第2行“營業(yè)收入”：填報會計制度核算的營業(yè)收入；事業(yè)單位、社會團體、民辦非企業(yè)單位按其會計制度核算的收入填報。2、第3行“營業(yè)成本”：填報會計制度核算的營業(yè)成本；事業(yè)單位、社會團體、民辦非企業(yè)單位按其會計制度核算的成本（費用）填報。3、第4行“利潤總額”：填報會計制度核算的利潤總額；事業(yè)單位、社會團體、民辦非企業(yè)單位比照填報。從事房地產(chǎn)開發(fā)的企業(yè)采取預(yù)售方式銷售開發(fā)產(chǎn)品的，取得的預(yù)售收入按照規(guī)定的預(yù)計利潤率計算出預(yù)計利潤額，填入本行“利潤總額”內(nèi)；開發(fā)產(chǎn)品完工、實現(xiàn)銷售后，相關(guān)已納稅的預(yù)售收入預(yù)計利潤可在本行“利潤總額”內(nèi)扣除。4、第5行“不征稅收入”：填報納稅人計入利潤總額但屬于稅收規(guī)定不征稅的財政撥款、依法收取并納入財政管理的行政事業(yè)性收費、政府性基金以及國務(wù)院規(guī)定的其他不征稅收入。5、第6行“免稅收入”：填報納稅人計入利潤總額但屬于稅收規(guī)定免稅的收入或收益，包括：（1）包括國債利息收入；（2）符合條件的居民企業(yè)之間的股息、紅利等權(quán)益性投資收益；（3）符合條件的非營利組織的收入；（4）符合稅法規(guī)定的綜合利用資源生產(chǎn)國家非限制和禁止并符合國家和行業(yè)相關(guān)標準的產(chǎn)品取得收入10%的數(shù)額；（5）符合稅法規(guī)定的創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)抵扣應(yīng)納稅所得額；納稅人在申報本行“免稅收入”前，應(yīng)事先向主管稅務(wù)機關(guān)備案。6、第7行“減、免稅項目所得”：填報納稅人按照稅法規(guī)定享受減征、免征企業(yè)所得稅項目的所得額，包括：（1）從事農(nóng)、林、牧、漁業(yè)項目的所得；（2）從事國家重點扶持的公共基礎(chǔ)設(shè)施項目投資經(jīng)營的所得；（3）從事符合條件的環(huán)境保護、節(jié)能節(jié)水項目的所得；（4）符合條件的技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得等。納稅人在申報本行“減、免稅項目所得”前，應(yīng)事先向主管稅務(wù)機關(guān)備案。7、第8行“彌補以前年度虧損”：填報納稅人按照稅法規(guī)定可在稅前彌補的以前年度虧損的數(shù)額。8、第9行“應(yīng)納稅所得額” ：金額等于本表第4行－5行－6行－7行－8行。9、第10行“稅率（25％）”：按照《企業(yè)所得稅法》第四條規(guī)定的25％稅率計算應(yīng)納所得稅額。10、第11行 “應(yīng)納所得稅額”：填報計算出的當期應(yīng)納所得稅額。第11行＝第9行×第10行，且第11行≥0。11、第12行“減免所得稅額”：填報當期實際享受的減免所得稅額，包括高新技術(shù)企業(yè)優(yōu)惠、軟件企業(yè)優(yōu)惠、小型微利企業(yè)優(yōu)惠、過渡期稅收優(yōu)惠及經(jīng)稅務(wù)機關(guān)審批或備案的其他減免稅優(yōu)惠。第12行≤第11行。納稅人在申報本行“減免所得稅額”前，除小型微利企業(yè)減免稅外，應(yīng)向主管稅務(wù)機關(guān)備案。12、第13行“其中：高新技術(shù)企業(yè)”：填報當期高新技術(shù)企業(yè)實際享受減免稅額。第13行≤第12行。13、第14行“其中：軟件企業(yè)”：填報當期軟件企業(yè)實際享受減免稅額。第14行≤第12行。14、第15行“其中：小型微利企業(yè)”：填報當期小型微利企業(yè)實際享受減免稅額。第15行≤第12行。15、第16行“其中：過渡期優(yōu)惠企業(yè)”：填報享受過渡期優(yōu)惠政策實際享受減免稅額。第16行≤第12行。16、第17行“其中：其他”：填報集成電路生產(chǎn)企業(yè)實際享受減免稅額。17、第18行“實際已預(yù)繳的所得稅額”：填報累計已預(yù)繳的企業(yè)所得稅稅額，“本期金額”列不填。18、第19行“應(yīng)補（退）所得稅額”：填報按照稅法規(guī)定計算的本次應(yīng)補(退)預(yù)繳所得稅額。第19行=第11行-第12行-第18行，如第19行＜0時，本行填0，“本期金額”列不填。19、第21行“上一納稅年度應(yīng)納稅所得額”:“累計金額”列填報上一納稅年度申報的應(yīng)納稅所得額，不包括納稅人的境外所得，“本期金額”列不填。21、第22行“本月（季）應(yīng)納所得稅所得額”：“本月（季）應(yīng)納所得稅所得額”：填報納稅人依據(jù)上一納稅年度申報的應(yīng)納稅所得額計算的當期應(yīng)納稅所得額。按季預(yù)繳企業(yè)：第22行=第21行×1/4按月預(yù)繳企業(yè)：第22行=第21行×1/1222、第23行“稅率（25％）”：按照《企業(yè)所得稅法》第四條規(guī)定的25％稅率計算應(yīng)納所得稅額。23、第24行“本月（季）應(yīng)納所得稅額”：填報計算的本月（季）應(yīng)納所得稅額。第24行=第22行×第23行。24、第26行“本月（季）確定預(yù)繳的所得稅額”：填報依據(jù)稅務(wù)機關(guān)認定的應(yīng)納稅所得額計算出的本月（季）應(yīng)繳納所得稅額。26、第28行“總機構(gòu)應(yīng)分攤的所得稅額”：填報匯總納稅總機構(gòu)以本表第一部分（第1行至第26行）本月或本季預(yù)繳所得稅額為基數(shù)，按總機構(gòu)應(yīng)分攤的預(yù)繳比例計算出的本期預(yù)繳所得稅額。(1)據(jù)實預(yù)繳的匯總納稅企業(yè)總機構(gòu)：第28行“本期金額”=第19行“累計金額”列×總機構(gòu)應(yīng)分攤的預(yù)繳比例25%；(2)按上一納稅年度應(yīng)納稅所得額的平均額預(yù)繳的匯總納稅企業(yè)總機構(gòu)：第28行“本期金額”=第24行“本期金額”×總機構(gòu)應(yīng)分攤的預(yù)繳比例25%；（3）經(jīng)稅務(wù)機關(guān)認可的其他方法預(yù)繳的匯總納稅企業(yè)總機構(gòu)：第28行“本期金額”=第26行“本期金額”×總機構(gòu)應(yīng)分攤的預(yù)繳比例25%。28、第29行 “中央財政集中分配稅款的所得稅額”：填報匯總納稅總機構(gòu)以本表第一部分（第1－26行）本月或本季預(yù)繳所得稅額為基數(shù)，按中央財政集中分配稅款的預(yù)繳比例計算出的本期預(yù)繳所得稅額。(1)據(jù)實預(yù)繳的匯總納稅企業(yè)總機構(gòu)：第29行“本期金額”=第19行“累計金額”×中央財政集中分配稅款的預(yù)繳比例25%；(2)按上一納稅年度應(yīng)納稅所得額的平均額預(yù)繳的匯總納稅企業(yè)總機構(gòu)：第29行“本期金額”=第24行“本期金額”×中央財政集中分配稅款的預(yù)繳比例25%；（3）經(jīng)稅務(wù)機關(guān)認可的其他方法預(yù)繳的匯總納稅企業(yè)總機構(gòu)：第29行“本期金額”=第26行“本期金額”×中央財政集中分配稅款的預(yù)繳比例25%。29、第30行 “分支機構(gòu)分攤的所得稅額”：填報匯總納稅總機構(gòu)以本表第一部分（第1－26行）本月或本季預(yù)繳所得稅額為基數(shù)，按分支機構(gòu)分攤的預(yù)繳比例計算出的本期預(yù)繳所得稅額。(1) 匯總納稅總機構(gòu)：①據(jù)實預(yù)繳的匯總納稅總機構(gòu)：第30行“本期金額”=第19行“累計金額”×分支機構(gòu)分攤的預(yù)繳比例50%；②按上一納稅年度應(yīng)納稅所得額的平均額預(yù)繳的匯總納稅企業(yè)總機構(gòu)：第30行“本期金額”=第24行“本期金額”×分支機構(gòu)分攤的預(yù)繳比例50%；③經(jīng)稅務(wù)機關(guān)認可的其他方法預(yù)繳的匯總納稅企業(yè)總機構(gòu)：第 30行“本期金額”=第26行“本期金額”×分支機構(gòu)分攤的預(yù)繳比例50%。（2）匯總納稅分支機構(gòu)：本行填報總機構(gòu)申報的第30行“分支機構(gòu)分攤的所得稅額”。30、第31行“分配比例”：填報匯總納稅分支機構(gòu)依據(jù)《匯總納稅企業(yè)所得稅分配表》中確定的分配比例。31、第32行 “分配的所得稅額”：填報匯總納稅分支機構(gòu)依據(jù)當期總機構(gòu)申報表中第30行“分支機構(gòu)分攤的所得稅額”×本表第31行“分配比例”的數(shù)額。

依據(jù)損益表填： 1、第2行“營業(yè)收入”：填報會計制度核算的營業(yè)收入，事業(yè)單位、社會團體、民辦非企業(yè)單位按其會計制度核算的收入填報。 2、第3行“營業(yè)成本”：填報會計制度核算的營業(yè)成本，事業(yè)單位、社會團體、民辦非企業(yè)單位按其會計制度核算的成本（費用）填報。 3、第4行“利潤總額”：填報會計制度核算的利潤總額，其中包括從事房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)可以在本行填寫按本期取得預(yù)售收入計算出的預(yù)計利潤等。事業(yè)單位、社會團體、民辦非企業(yè)單位比照填報。 4、第5行“稅率”：按照《企業(yè)所得稅法》第四條規(guī)定的25％稅率計算應(yīng)納所得稅額。經(jīng)濟特區(qū)企業(yè)按照國稅發(fā)[2007]39號文規(guī)定的稅率填寫。 5、第6行“應(yīng)納所得稅額”：填報計算出的當期應(yīng)納所得稅額。第6行＝第4行×第5行，且第6行≥0。 6、第7行“減免所得稅額”：填報當期實際享受的減免所得稅額，包括享受減免稅優(yōu)惠過渡期的稅收優(yōu)惠、小型微利企業(yè)優(yōu)惠、高新技術(shù)企業(yè)優(yōu)惠及經(jīng)稅務(wù)機關(guān)審批或備案的其他減免稅優(yōu)惠。第7行≤第6行。 7、第8行“實際已預(yù)繳的所得稅額”：填報累計已預(yù)繳的企業(yè)所得稅稅額，“本期金額”列不填。 8、第9行“應(yīng)補（退）所得稅額”：填報按照稅法規(guī)定計算的本次應(yīng)補(退)預(yù)繳所得稅額。第9行=第6行-第7行-第8行，且第9行＜0時，填0， “本期金額”列不填。 9、第11行“上一納稅年度應(yīng)納稅所得額”:填報上一納稅年度申報的應(yīng)納稅所得額。本行不包括納稅人的境外所得。 10、第12行“本月（季）應(yīng)納所得稅所得額”：填報納稅人依據(jù)上一納稅年度申報的應(yīng)納稅所得額計算的當期應(yīng)納稅所得額。按季預(yù)繳企業(yè)：第12行=第11行×1/4 按月預(yù)繳企業(yè)：第12行=第11行×1/12 11、第13行“稅率”：按照《企業(yè)所得稅法》第四條規(guī)定的25％稅率計算應(yīng)納所得稅額。經(jīng)濟特區(qū)企業(yè)按照國稅發(fā)[2007]39號文規(guī)定的稅率填寫。 12、第14行“本月（季）應(yīng)納所得稅額”：填報計算的本月（季）應(yīng)納所得稅額。第14行=第12行×第13行 13、第16行“本月（季）確定預(yù)繳的所得稅額”：填報依據(jù)稅務(wù)機關(guān)認定的應(yīng)納稅所得額計算出的本月（季）應(yīng)繳納所得稅額。 14、第18行“總機構(gòu)應(yīng)分攤的所得稅額”：填報匯總納稅總機構(gòu)以本表第一部分（第1－16行）本月或本季預(yù)繳所得稅額為基數(shù)，按總機構(gòu)應(yīng)分攤的預(yù)繳比例計算出的本期預(yù)繳所得稅額。