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現金管理辦法,關于現金管理暫行條例

來源:整理 時間:2023-02-24 20:17:28 編輯:好學習 手機版

1,關于現金管理暫行條例

沒有。不會查這么嚴的,現在銀行都有提現限額,坐支一般不管的, 發工資提現可以出據工資手冊(不想出據只有用差旅費等支取) 肯定要每次跑銀行的
不管什么都必須依照《現金管理暫行條例》的規定收支和使用現金,接受開戶銀行的監督。 開戶人員必須嚴格遵守。 是的,還有零星不得超過15日。

關于現金管理暫行條例

2,現金管理條例有哪些

財經法規上都有,自己查一下就知道了。
http://laws.tax51.com/news/shownews.asp?table=laws&id=2595 這里有現金管理暫行條例
http://www.lingzhibank.com/cwzy/default/200610/230.html

現金管理條例有哪些

3,現金管理制度的主要內容

備用金、數額固定、用于零星支出的小額現金。根據我國銀行結算制度的規定,企業之間的結算款項應通過銀行統一辦理,禁止用現金結算。但每一元都通用銀行結算顯然是不現實的。為方便零星開支,為企業各部門設立備用金制度。  備用金金額固定,實行先領后報,用后實報實銷,同時按實際支出數足備用金,這種方法也稱為定額預付法。  在我國會計核算中,備用金一般作為其他應收款,而不作為現金。 編輯本段使用范圍   1.支付職工個人的工資、獎金、津貼。   2.支付職工的撫恤金、喪葬補助費以及各種勞保、福利,國家規定的對個人的其他支出。   3.支付個人勞務報酬。   4.根據國家規定發給個人的科學技術、文化藝術、體育等各種獎金。   5.支付向個人收購農副產品和其他物資的價款。   6.出差人員必須隨身攜帶的差旅費。   7.結算起點(1000元)以下的零星支出。   8.經中國人民銀行確定需要支付現金的其他支出。
中國的現金管理始于1950年4月7日政務院公布的《關于實行國家機關現金管理的決定》,這是中國現金管理制度的基礎。主要內容有:  ①各單位所有現金,除核定的現金庫存限額外,其余必須存入銀行,各單位經濟往來,必須通過銀行轉賬結算。  ②各單位庫存現金限額,一般按本單位日常零星現金開支的三天需要量核定,離銀行較遠,交通不便的單位,可適當放寬,但最多不超過15天的日常開支。  ③各單位使用現金的范圍:支付職工工資、津貼、福利費、退休金;支付各種撫恤金、學生助學金、喪葬補助費;支付城鄉居民個人的勞務報酬;支付出差人員的差旅費等。  ④各單位到外地采購,必須通過匯兌或者其他結算形式 ,不得自帶現金。  ⑤各單位的現金收入及時存入銀行,零星開支的現金可以從單位現金庫存限額中支付,其他一切支出必須從開戶銀行提取,不得從本單位收入現金中直接支付。  ⑥現金收支量較大的單位,要編報現金收支計劃,在批準范圍內使用現金。為了加強現金管理,按照賬錢分管的原則,凡與現金有密切聯系的賬冊,出納員不得兼管。會計人員在監制現金收付記賬貨單時,必須嚴格審查有關憑證,堅持現金管理制度和財務管理制度。

現金管理制度的主要內容

4,如何對現金進行管理

1、現金庫存管理的基本規定  (1)收入的現金不準以個人儲蓄存款方式存儲。  小企業收入的所有現金應由財會部門統一管理,存儲在財會部門或開戶銀行,無論是收入的利息歸小企業所有還是歸個人所有,都不能以個人儲蓄方式存入銀行。  (2)不能以“白條”抵庫。  “白條”,是指沒有審批手續的憑據,故“白條”不能作為記賬的憑據。其危害主要表現在以下幾個方面:用“白條”頂抵現金,使實際庫存現金減少,日常零星開支所需的現金不足,還往往會使賬面現金余額超過庫存現金限額。  用“白條”支付現金,付出隨意性大,容易產生揮霍浪費、挪用公款等問題,付出后不能及時進行賬務處理,不便于進行財務管理。  “白條”一般不便于管理,一旦丟失,無據可查,難以分清責任,有時會給小企業或個人造成不應有的損失。  (3)不準設“賬外賬”和“小金庫”。  “賬外賬”,是指有的小企業將一部分收入沒有納入財務統一管理,而是在小企業核算賬簿之外另設一套賬來記錄財務統管之外的收入。“賬外賬”有的是財會部門自己設置的,也有的是小企業其他部門設置的。  “小金庫”又稱“錢柜”,是小企業庫存之外保存的現金和銀行存款,一般情況下與小企業設置的“賬外賬”相關聯,有“賬外賬”就有“小金庫”,有“小金庫”就有“賬外賬”。  設置“賬外賬”和“小金庫”是侵占、截留、隱瞞收入的一種違法行為,為各種違法違紀提供了條件,危害性極大,必須堅決予以取締。  2、庫存現金限額的核定  庫存現金限額,是指為保證小企業日常零星支付按規定允許留存現金的最高數額。庫存現金的限額,由開戶銀行根據開戶小企業的實際需要和距離銀行遠近等情況核定。其限額一般按照企業3至5天日常零星開支所需現金確定。遠離銀行機構或交通不便的小企業可依據實際情況按規定及時送存銀行。  按照規定,庫存現金限額每年核定一次。其核定程序為:  (1)由開戶小企業與開戶銀行協商核定庫存現金限額。  核定公式為:  庫存現金限額=每日零星支出額×核定天數每日零星支出額=月(或季)平均現金支出總額(不包括定期性的大額現金支出和不定期的大額現金支出)÷月(或季)平均天數  (2)由開戶小企業根據銀行核定的庫存現金限額填報“庫存現金申請批準書”。  (3)開戶小企業將申請批準書報送主管部門,小企業主管部門簽署意見后,再報開戶銀行審查批準。開戶銀行經過審查、核定和綜合平衡之后,在申請批準書上填寫批準限額數。開戶小企業以開戶銀行批準的限額數作為庫存現金限額。經核定的庫存現金限額,小企業必須嚴格遵守。需要增加或減少庫存現金限額時,應向開戶銀行提出申請,由開戶銀行核定。  一般而言,每日現金的結余數不得超過核定的限額,所有超過限額的現金必須于當天送存銀行。但庫存現金用完后或留存的庫存現金低于庫存限額,除可以用非業務性的零星現金收入(如退回差旅費,出售廢品收入等現金收入)來補充(允許坐支的單位可以從業務收入中補充)外,均應向銀行領取現金補足限額。小企業向開戶銀行領取部分,不能超過補充限額不足部分。再者,小企業向開戶行領取零星現金時,在現金支票用途欄應注明“備用金”字樣,不屬于備用金范圍需要的現金,應另開現金支票領取。對沒有在銀行單獨開戶的附屬單位需要保留現金,也應核定限額,其限額應包括在開戶小企業的庫存限額之內。
以下內容從原文隨機摘錄,并轉為純文本,不代表完整內容,僅供參考。從現金流入與流出的匹配管理看,是不可能完全實現數量和時間上的匹配,而達到理想狀態。現實中在某一時點上,現金流入與流出的結果會表現為兩種狀態:一是入大于出,產生現金盈余;二是出大于入,產生現金短缺。顯然,產生現金短缺會導致支付風險,因此企業必須持有一定的現金。而現金盈余則會導致機會成本的增加,或者喪失資金的時間價值。但無論企業以多快的速度將盈余投入使用,總會有時差,因此正常情況下任何企業都會形成一定量的現金庫存。從理論上講,這個庫存量越低越好,只要能保證應對現金短缺的需要,這個庫存量就達到了最佳的狀態,財務稱之為最佳現金庫存量。四、現金的質量。資產的質量是指資產的變現能力,包括變現的數量和變現的速度。現金作為一種已經變現了的資產,其質量已經達到最好狀態,從這一點出發,現金就不存在質量管理問題。那么,現金的質量管理究竟管什么?現金的質量管理主要是針對現金流入流出的渠道和用途而言的,現金流入的渠道可分為借款渠道、股本渠道和經營渠道,很顯然,通過借款取得的現金面臨償還的壓力,同時借出者通常對借入者的用款附加若干限制性條款,這樣的現金使用就會變得不自由;股本渠道流入的現金必然會受到投資人的約束,通常稱之為股權控制,這樣的現金使用也不是完全自由的;來自于經營渠道的現金,或者更直接地說,來自于企業盈利的現金,既不面臨償還的壓力,也不會附加任何約束性條款,這樣的現金在使用中就會非常自由。在財務理論中,自由現金流量是一個非常重要的概念,它事實上也是在表達企業在使用現金時的自由狀態。由于現金只有被使用才能實現現金資產的功能,而流入現金的使用自由度對實現現金資產的功能及其重要,這正是現金質量管理的本質所在。就現金的流出而言,由于流出現金的用途不同,流出現金面臨的風險也就不相同,將現金用于購買實物資產時,由于實物資產的實體價值的存在,而使現金流出面臨的風險較小;若將現金用于購買無形資產,由于無形資產的實體價值一般不存在,而使現金流出面臨的風險較大;若將現金用于支付費用,費用通常都沒有實體存在性,而使現金流出面臨更大的風險。所以,現金的流入應該更多地擴大經營渠道的比重,現金的流出應該盡可能地縮小費用支出的比重。此外,現金本身作為一種價值手段,有其購買力評價,但由于通貨膨脹或者通貨緊縮的影響,財務管理中還必須對現金本身的購買力進行管理,就是要盡可能地防止現金的購買力下降。……………………下載地址下載說明本站所有資源均來源于網絡或是會員上傳,僅供學習參考,嚴禁用于任何商業目的,本站不對您的使用負任何責任;本站為公益性的管理知識共享平臺,所有資源免費下載,如果您發現無法下載等情況,請向我們反饋;本站所有資源的解壓密碼,在壓縮包右側均有說明,請注意查看。
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