現(xiàn)金管理辦法，關(guān)于現(xiàn)金管理暫行條例

來源：整理時(shí)間：2023-02-24 20:17:28 編輯：好學(xué)習(xí) 手機(jī)版

1，關(guān)于現(xiàn)金管理暫行條例

沒有。不會(huì)查這么嚴(yán)的，現(xiàn)在銀行都有提現(xiàn)限額，坐支一般不管的，發(fā)工資提現(xiàn)可以出據(jù)工資手冊(cè)（不想出據(jù)只有用差旅費(fèi)等支取）肯定要每次跑銀行的

不管什么都必須依照《現(xiàn)金管理暫行條例》的規(guī)定收支和使用現(xiàn)金，接受開戶銀行的監(jiān)督。開戶人員必須嚴(yán)格遵守。是的，還有零星不得超過15日。

關(guān)于現(xiàn)金管理暫行條例

2，現(xiàn)金管理?xiàng)l例有哪些

財(cái)經(jīng)法規(guī)上都有，自己查一下就知道了。

http://laws.tax51.com/news/shownews.asp?table=laws&id=2595 這里有現(xiàn)金管理暫行條例

http://www.lingzhibank.com/cwzy/default/200610/230.html

現(xiàn)金管理?xiàng)l例有哪些

3，現(xiàn)金管理制度的主要內(nèi)容

備用金、數(shù)額固定、用于零星支出的小額現(xiàn)金。根據(jù)我國(guó)銀行結(jié)算制度的規(guī)定，企業(yè)之間的結(jié)算款項(xiàng)應(yīng)通過銀行統(tǒng)一辦理，禁止用現(xiàn)金結(jié)算。但每一元都通用銀行結(jié)算顯然是不現(xiàn)實(shí)的。為方便零星開支，為企業(yè)各部門設(shè)立備用金制度。　　備用金金額固定，實(shí)行先領(lǐng)后報(bào)，用后實(shí)報(bào)實(shí)銷，同時(shí)按實(shí)際支出數(shù)足備用金，這種方法也稱為定額預(yù)付法。　　在我國(guó)會(huì)計(jì)核算中，備用金一般作為其他應(yīng)收款，而不作為現(xiàn)金。編輯本段使用范圍　　1.支付職工個(gè)人的工資、獎(jiǎng)金、津貼。　　2.支付職工的撫恤金、喪葬補(bǔ)助費(fèi)以及各種勞保、福利，國(guó)家規(guī)定的對(duì)個(gè)人的其他支出。　　3.支付個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬。　　4.根據(jù)國(guó)家規(guī)定發(fā)給個(gè)人的科學(xué)技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各種獎(jiǎng)金。　　5.支付向個(gè)人收購(gòu)農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的價(jià)款。　　6.出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)。　　7.結(jié)算起點(diǎn)（1000元）以下的零星支出。　　8.經(jīng)中國(guó)人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出。

中國(guó)的現(xiàn)金管理始于1950年4月7日政務(wù)院公布的《關(guān)于實(shí)行國(guó)家機(jī)關(guān)現(xiàn)金管理的決定》，這是中國(guó)現(xiàn)金管理制度的基礎(chǔ)。主要內(nèi)容有：　　①各單位所有現(xiàn)金，除核定的現(xiàn)金庫(kù)存限額外，其余必須存入銀行，各單位經(jīng)濟(jì)往來，必須通過銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算。　　②各單位庫(kù)存現(xiàn)金限額，一般按本單位日常零星現(xiàn)金開支的三天需要量核定，離銀行較遠(yuǎn)，交通不便的單位，可適當(dāng)放寬，但最多不超過15天的日常開支。　　③各單位使用現(xiàn)金的范圍：支付職工工資、津貼、福利費(fèi)、退休金；支付各種撫恤金、學(xué)生助學(xué)金、喪葬補(bǔ)助費(fèi)；支付城鄉(xiāng)居民個(gè)人的勞務(wù)報(bào)酬；支付出差人員的差旅費(fèi)等。　　④各單位到外地采購(gòu)，必須通過匯兌或者其他結(jié)算形式，不得自帶現(xiàn)金。　　⑤各單位的現(xiàn)金收入及時(shí)存入銀行，零星開支的現(xiàn)金可以從單位現(xiàn)金庫(kù)存限額中支付，其他一切支出必須從開戶銀行提取，不得從本單位收入現(xiàn)金中直接支付。　　⑥現(xiàn)金收支量較大的單位，要編報(bào)現(xiàn)金收支計(jì)劃，在批準(zhǔn)范圍內(nèi)使用現(xiàn)金。為了加強(qiáng)現(xiàn)金管理，按照賬錢分管的原則，凡與現(xiàn)金有密切聯(lián)系的賬冊(cè)，出納員不得兼管。會(huì)計(jì)人員在監(jiān)制現(xiàn)金收付記賬貨單時(shí)，必須嚴(yán)格審查有關(guān)憑證，堅(jiān)持現(xiàn)金管理制度和財(cái)務(wù)管理制度。

現(xiàn)金管理制度的主要內(nèi)容

4，如何對(duì)現(xiàn)金進(jìn)行管理

1、現(xiàn)金庫(kù)存管理的基本規(guī)定　　（1）收入的現(xiàn)金不準(zhǔn)以個(gè)人儲(chǔ)蓄存款方式存儲(chǔ)。　　小企業(yè)收入的所有現(xiàn)金應(yīng)由財(cái)會(huì)部門統(tǒng)一管理，存儲(chǔ)在財(cái)會(huì)部門或開戶銀行，無論是收入的利息歸小企業(yè)所有還是歸個(gè)人所有，都不能以個(gè)人儲(chǔ)蓄方式存入銀行。　　（2）不能以“白條”抵庫(kù)。　　“白條”，是指沒有審批手續(xù)的憑據(jù)，故“白條”不能作為記賬的憑據(jù)。其危害主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：用“白條”頂?shù)脂F(xiàn)金，使實(shí)際庫(kù)存現(xiàn)金減少，日常零星開支所需的現(xiàn)金不足，還往往會(huì)使賬面現(xiàn)金余額超過庫(kù)存現(xiàn)金限額。　　用“白條”支付現(xiàn)金，付出隨意性大，容易產(chǎn)生揮霍浪費(fèi)、挪用公款等問題，付出后不能及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理，不便于進(jìn)行財(cái)務(wù)管理。　　“白條”一般不便于管理，一旦丟失，無據(jù)可查，難以分清責(zé)任，有時(shí)會(huì)給小企業(yè)或個(gè)人造成不應(yīng)有的損失。　　（3）不準(zhǔn)設(shè)“賬外賬”和“小金庫(kù)”。　　“賬外賬”，是指有的小企業(yè)將一部分收入沒有納入財(cái)務(wù)統(tǒng)一管理，而是在小企業(yè)核算賬簿之外另設(shè)一套賬來記錄財(cái)務(wù)統(tǒng)管之外的收入。“賬外賬”有的是財(cái)會(huì)部門自己設(shè)置的，也有的是小企業(yè)其他部門設(shè)置的。　　“小金庫(kù)”又稱“錢柜”，是小企業(yè)庫(kù)存之外保存的現(xiàn)金和銀行存款，一般情況下與小企業(yè)設(shè)置的“賬外賬”相關(guān)聯(lián)，有“賬外賬”就有“小金庫(kù)”，有“小金庫(kù)”就有“賬外賬”。　　設(shè)置“賬外賬”和“小金庫(kù)”是侵占、截留、隱瞞收入的一種違法行為，為各種違法違紀(jì)提供了條件，危害性極大，必須堅(jiān)決予以取締。　　2、庫(kù)存現(xiàn)金限額的核定　　庫(kù)存現(xiàn)金限額，是指為保證小企業(yè)日常零星支付按規(guī)定允許留存現(xiàn)金的最高數(shù)額。庫(kù)存現(xiàn)金的限額，由開戶銀行根據(jù)開戶小企業(yè)的實(shí)際需要和距離銀行遠(yuǎn)近等情況核定。其限額一般按照企業(yè)3至5天日常零星開支所需現(xiàn)金確定。遠(yuǎn)離銀行機(jī)構(gòu)或交通不便的小企業(yè)可依據(jù)實(shí)際情況按規(guī)定及時(shí)送存銀行。　　按照規(guī)定，庫(kù)存現(xiàn)金限額每年核定一次。其核定程序?yàn)椋骸　。?）由開戶小企業(yè)與開戶銀行協(xié)商核定庫(kù)存現(xiàn)金限額。　　核定公式為：　　庫(kù)存現(xiàn)金限額=每日零星支出額×核定天數(shù)每日零星支出額=月（或季）平均現(xiàn)金支出總額（不包括定期性的大額現(xiàn)金支出和不定期的大額現(xiàn)金支出）÷月（或季）平均天數(shù)　　（2）由開戶小企業(yè)根據(jù)銀行核定的庫(kù)存現(xiàn)金限額填報(bào)“庫(kù)存現(xiàn)金申請(qǐng)批準(zhǔn)書”。　　（3）開戶小企業(yè)將申請(qǐng)批準(zhǔn)書報(bào)送主管部門，小企業(yè)主管部門簽署意見后，再報(bào)開戶銀行審查批準(zhǔn)。開戶銀行經(jīng)過審查、核定和綜合平衡之后，在申請(qǐng)批準(zhǔn)書上填寫批準(zhǔn)限額數(shù)。開戶小企業(yè)以開戶銀行批準(zhǔn)的限額數(shù)作為庫(kù)存現(xiàn)金限額。經(jīng)核定的庫(kù)存現(xiàn)金限額，小企業(yè)必須嚴(yán)格遵守。需要增加或減少庫(kù)存現(xiàn)金限額時(shí)，應(yīng)向開戶銀行提出申請(qǐng)，由開戶銀行核定。　　一般而言，每日現(xiàn)金的結(jié)余數(shù)不得超過核定的限額，所有超過限額的現(xiàn)金必須于當(dāng)天送存銀行。但庫(kù)存現(xiàn)金用完后或留存的庫(kù)存現(xiàn)金低于庫(kù)存限額，除可以用非業(yè)務(wù)性的零星現(xiàn)金收入（如退回差旅費(fèi)，出售廢品收入等現(xiàn)金收入）來補(bǔ)充（允許坐支的單位可以從業(yè)務(wù)收入中補(bǔ)充）外，均應(yīng)向銀行領(lǐng)取現(xiàn)金補(bǔ)足限額。小企業(yè)向開戶銀行領(lǐng)取部分，不能超過補(bǔ)充限額不足部分。再者，小企業(yè)向開戶行領(lǐng)取零星現(xiàn)金時(shí)，在現(xiàn)金支票用途欄應(yīng)注明“備用金”字樣，不屬于備用金范圍需要的現(xiàn)金，應(yīng)另開現(xiàn)金支票領(lǐng)取。對(duì)沒有在銀行單獨(dú)開戶的附屬單位需要保留現(xiàn)金，也應(yīng)核定限額，其限額應(yīng)包括在開戶小企業(yè)的庫(kù)存限額之內(nèi)。

以下內(nèi)容從原文隨機(jī)摘錄，并轉(zhuǎn)為純文本，不代表完整內(nèi)容，僅供參考。從現(xiàn)金流入與流出的匹配管理看，是不可能完全實(shí)現(xiàn)數(shù)量和時(shí)間上的匹配，而達(dá)到理想狀態(tài)。現(xiàn)實(shí)中在某一時(shí)點(diǎn)上，現(xiàn)金流入與流出的結(jié)果會(huì)表現(xiàn)為兩種狀態(tài)：一是入大于出，產(chǎn)生現(xiàn)金盈余；二是出大于入，產(chǎn)生現(xiàn)金短缺。顯然，產(chǎn)生現(xiàn)金短缺會(huì)導(dǎo)致支付風(fēng)險(xiǎn)，因此企業(yè)必須持有一定的現(xiàn)金。而現(xiàn)金盈余則會(huì)導(dǎo)致機(jī)會(huì)成本的增加，或者喪失資金的時(shí)間價(jià)值。但無論企業(yè)以多快的速度將盈余投入使用，總會(huì)有時(shí)差，因此正常情況下任何企業(yè)都會(huì)形成一定量的現(xiàn)金庫(kù)存。從理論上講，這個(gè)庫(kù)存量越低越好，只要能保證應(yīng)對(duì)現(xiàn)金短缺的需要，這個(gè)庫(kù)存量就達(dá)到了最佳的狀態(tài)，財(cái)務(wù)稱之為最佳現(xiàn)金庫(kù)存量。四、現(xiàn)金的質(zhì)量。資產(chǎn)的質(zhì)量是指資產(chǎn)的變現(xiàn)能力，包括變現(xiàn)的數(shù)量和變現(xiàn)的速度。現(xiàn)金作為一種已經(jīng)變現(xiàn)了的資產(chǎn)，其質(zhì)量已經(jīng)達(dá)到最好狀態(tài)，從這一點(diǎn)出發(fā)，現(xiàn)金就不存在質(zhì)量管理問題。那么，現(xiàn)金的質(zhì)量管理究竟管什么？現(xiàn)金的質(zhì)量管理主要是針對(duì)現(xiàn)金流入流出的渠道和用途而言的，現(xiàn)金流入的渠道可分為借款渠道、股本渠道和經(jīng)營(yíng)渠道，很顯然，通過借款取得的現(xiàn)金面臨償還的壓力，同時(shí)借出者通常對(duì)借入者的用款附加若干限制性條款，這樣的現(xiàn)金使用就會(huì)變得不自由；股本渠道流入的現(xiàn)金必然會(huì)受到投資人的約束，通常稱之為股權(quán)控制，這樣的現(xiàn)金使用也不是完全自由的；來自于經(jīng)營(yíng)渠道的現(xiàn)金，或者更直接地說，來自于企業(yè)盈利的現(xiàn)金，既不面臨償還的壓力，也不會(huì)附加任何約束性條款，這樣的現(xiàn)金在使用中就會(huì)非常自由。在財(cái)務(wù)理論中，自由現(xiàn)金流量是一個(gè)非常重要的概念，它事實(shí)上也是在表達(dá)企業(yè)在使用現(xiàn)金時(shí)的自由狀態(tài)。由于現(xiàn)金只有被使用才能實(shí)現(xiàn)現(xiàn)金資產(chǎn)的功能，而流入現(xiàn)金的使用自由度對(duì)實(shí)現(xiàn)現(xiàn)金資產(chǎn)的功能及其重要，這正是現(xiàn)金質(zhì)量管理的本質(zhì)所在。就現(xiàn)金的流出而言，由于流出現(xiàn)金的用途不同，流出現(xiàn)金面臨的風(fēng)險(xiǎn)也就不相同，將現(xiàn)金用于購(gòu)買實(shí)物資產(chǎn)時(shí)，由于實(shí)物資產(chǎn)的實(shí)體價(jià)值的存在，而使現(xiàn)金流出面臨的風(fēng)險(xiǎn)較小；若將現(xiàn)金用于購(gòu)買無形資產(chǎn)，由于無形資產(chǎn)的實(shí)體價(jià)值一般不存在，而使現(xiàn)金流出面臨的風(fēng)險(xiǎn)較大；若將現(xiàn)金用于支付費(fèi)用，費(fèi)用通常都沒有實(shí)體存在性，而使現(xiàn)金流出面臨更大的風(fēng)險(xiǎn)。所以，現(xiàn)金的流入應(yīng)該更多地?cái)U(kuò)大經(jīng)營(yíng)渠道的比重，現(xiàn)金的流出應(yīng)該盡可能地縮小費(fèi)用支出的比重。此外，現(xiàn)金本身作為一種價(jià)值手段，有其購(gòu)買力評(píng)價(jià)，但由于通貨膨脹或者通貨緊縮的影響，財(cái)務(wù)管理中還必須對(duì)現(xiàn)金本身的購(gòu)買力進(jìn)行管理，就是要盡可能地防止現(xiàn)金的購(gòu)買力下降。……………………下載地址下載說明本站所有資源均來源于網(wǎng)絡(luò)或是會(huì)員上傳，僅供學(xué)習(xí)參考，嚴(yán)禁用于任何商業(yè)目的，本站不對(duì)您的使用負(fù)任何責(zé)任；本站為公益性的管理知識(shí)共享平臺(tái)，所有資源免費(fèi)下載，如果您發(fā)現(xiàn)無法下載等情況，請(qǐng)向我們反饋；本站所有資源的解壓密碼，在壓縮包右側(cè)均有說明，請(qǐng)注意查看。