上海市海關增值稅抵扣流程，上海進項稅如何抵扣是拿抵扣聯去稅務局嗎

來源：整理時間：2023-08-07 08:14:32 編輯：上海生活手機版

1，上海進項稅如何抵扣是拿抵扣聯去稅務局嗎

首先你要是一般納稅人，如果不是要向你注冊地的國家稅務局申請認定為一般納稅人第二，從對方取得增值稅專用發票，發票上的購貨方信息要填準確完整你們公司的信息第三，講取得的專用發票拿到國稅局去認證，認證相符了才能抵扣第四，下月初申報上個月的增值稅，填報專門的一般納稅人增值稅納稅申報表，按照你當月實際認證相符的增值稅進項金額，填寫進項稅額，完成相關納稅申報表上的數據計算后申報繳納增值稅

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上海進項稅如何抵扣是拿抵扣聯去稅務局嗎

2，海關進口增值稅專用繳款書如何抵扣流程

根據《國家稅務總局海關總署關于實行海關進口增值稅專用繳款書“先比對后抵扣”管理辦法有關事項的通知》（稅總發〔2013〕76號）、《國家稅務總局海關總署關于實行海關進口增值稅專用繳款書“先比對后抵扣”管理辦法有關問題的公告》（國家稅務總局海關總署公告2013年第31號）的文件規定。增值稅一般納稅人進口貨物取得的屬于增值稅扣稅范圍的海關繳款書，自開具之日起180天內向主管稅務機關報送《海關完稅憑證抵扣清單》（電子數據），申請稽核比對，經稅務機關稽核比對相符后，其增值稅額作為進項稅額在銷項稅額中抵扣。辦理材料：《海關完稅憑證抵扣清單》（電子數據）；海關繳款書原件（稽核比對結果為不符、缺聯、重號時提供）辦理流程：持以上資料到辦稅服務大廳即可，經稅務機關稽核比對相符后，即作為進項稅額抵扣

海關進口增值稅專用繳款書如何抵扣流程

3，海關進口增值稅專用繳款書如何抵扣用認證嗎怎么認證8月的

能抵扣，自開票日起180后的第一個征收期結束前申報抵扣，先通過“通用稅務采集軟件”或電子申報軟件采集數據，然后打印報表，導出數據到U盤，然后在申報期內報盤和報表到國稅機關抵扣，河北省、河南省、廣東省和深圳市四個試點地區的必須在180天內先報盤，待比對相符后才能抵扣。

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海關進口增值稅專用繳款書一般不用認證，在通用稅務數據采集軟件中采集數據，導出電子數據，在下月增值稅申報表表二第四行和第五行填入發票份數、金額、稅額后，把導出電子數據作為附件導入增值稅申報表就可以了。8月的繳款書，9月可以抵扣（輔導期一般納稅人除外）。

進口增值稅，可以抵扣。需要到稅務局認證。抵扣的有效期，是自開票之日起，180日。因此，8月的繳款書，9月可以抵扣。抵扣前，去稅務局認證。

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4，海關增值稅如何抵扣

問題一：進口增值稅抵扣流程取得的增值稅發票，是月末之前送去稅務局抵扣，而取得的進口增值稅票，則是要次月初通過專用軟件做抵扣，其實只是送去的時間不同，但是都算是9月份的增值稅進項稅，所以你這個月的進項稅是9萬。問題二：進口增值稅如何抵扣 10分有點難哦，就算你注冊家公司，你也必須符合下列條件才可以抵扣這部分稅款： 1.申請到增值稅一般納稅人的資格 2.有足夠的增值稅進項如果你以后經常有這樣的生意，你可以試試如果只是偶一為之，不妨找個同行業的一般納稅人公司幫幫你吧。問題三：進口增值稅專用繳款書抵扣流程進口增值稅繳款書的認證是特殊的，要通過通用稅務采集軟件錄入相關信息，該軟件國稅網站上可以下載。錄入進口增值稅繳款書信息后，點擊生成上報文件，會生成兩個數據庫文件，然后打開國稅網站-網上申報-四小票上傳，按提示上傳對應的數據庫文件就可以了。本月的繳款書，次月月初錄入上傳即可，可以算本月抵扣。比如，3月份的埂款書，4月初錄入上傳，可以在3月份增值稅申報時做抵扣。問題四：進口環節由海關征收的增值稅如何抵扣？如果增值稅專用繳款書是開具給代理方的，代理方按照規定征收增值稅，同時憑海關開具給代理方的海關增值稅專用繳款書抵扣增值稅，委托方不允許使用該繳款書抵扣稅款。對對海關代征進口環節增值稅開據的增值稅專用繳款書上標明有兩個單位名稱，即，既有代理進口單位名稱，又有委托進口單位名稱的，只準予其中取得專用繳款書原件的一個單位抵扣稅款。申報抵扣稅款的委托進口單位，必須提供相應的海關代征增值稅專用繳款書原件、委托代理合同及付款憑證，否則，不予抵扣進項稅款。問題五：進口貨物增值稅可以抵扣嗎? 《中華人民共和國增值稅暫行條例》（國務院令[1993]第134號）準予從銷項稅額中抵扣的進項稅額，除本條第三款規定情形外，限于下列增值稅扣稅憑證上注明的增值稅額: (一)從銷售方取得的增值稅專用發票上注明的增值稅額； (二)從海關取得的完稅憑證上注明的增值稅額。采納哦問題六：海關進口增值稅專用繳款書如何申報抵扣詳細答：第一，根據國家稅務總局的規定，目前僅在河北省、河南省、廣東省和深圳市對海關進口增值稅專用繳款書試行“先比對后抵扣”管理辦法，杭州市增值稅一般納稅人取得的海關進口增值稅專用繳款書，抵扣期限內可以自行在網上申報平臺申報抵扣。第二，納稅人取得2010 年1 月1 日以后開具的海關進口增值稅專用繳款書，應在開具之日起180 日后的第一個納稅申報期結束以前，向主管稅務機關申報抵扣進項稅額。第三，海關進口增值稅專用繳款書的抵扣不需要進行認證，而是通過軟件采集后在網上填報增值稅納稅申報表時，作為附件報送。具體的操作方法如下：（一）登錄VPDN 網上申報平臺進入軟件下載模塊，下載“通用稅務數據采集軟件”。安裝后首次使用的，輸入企業的相關信息后進入操作界面，選擇需要采集的發票種類，點擊“新增報表”后根據提示輸入繳款書上的相關數據，如繳款書開具日期、代碼（位于繳款書的右上角）、進口口岸代碼（為繳款書代碼的前四位）、金額等信息，錄入完成后點擊保存，然后點擊“數據申報”，將申報文件按照指定的路徑進行導出，導出后會生成兩個XML 文件；（二）網上申報時點擊進入“海關憑證抵扣”附表，將通用稅務數據采集軟件生成的文件進行上載，上載成功后進入“附表二”查看，附表二第5 欄“海關進口增值稅專用嘩款書”中會顯示相應的繳款書的份數、金額、稅額等信息。相應的稅額會計入“申報抵扣的進項稅額”進行抵扣。問題七：海關增值稅抵扣期限期限是180天內。2010年9月1日的海關增值稅的稅單，現在還沒有過期限，可以認證抵扣，到本月27日到限，注意27日是星期天，節假日不延的。問題八：一般納稅人企業，進口貨物向海關繳納的進口關稅，進口增值稅，如何入賬，如何抵扣？交稅：借：應交稅費--應交進口關稅借:應交稅費--應交增值稅(進項稅額）貸:銀行存款（其他貨幣資金）同時：借：庫存商品（原材料）貸：應交稅費--應交進口關稅。憑出口商的形式發票：借：庫存商搐（原材料）貸：預付賬款（或應付賬款、銀行存款）問題九：進口增值稅發票和關稅發票怎樣抵扣通常要看你公司產品，在進行增值稅納稅申報時，納稅人除報送《海關完稅憑證抵扣清單》紙質資料外，還需同時報送載有《海關完稅憑證抵扣清單》電子數據的軟盤（或其它存儲介質），隨同納稅申報表一起報送給稅務機關。不報送清單及電子數據的，不得抵扣進項稅額。一般申報抵扣稅款的委托進口單位，必須提供相應的海關代征增值稅專用繳款書原件，委托代理合同及付款憑證，給主管稅務官員核查、備案。否則，不予抵扣進項稅款。對海關代征進口環節增值稅開據的增值稅專用繳款書上標明有兩個單位名稱，即既有代理進口單位名稱，又有委托進口單位名稱的，只準予其中取得專用繳款書原件的一個單位抵扣稅款。申報抵扣辦法： 1、增值稅一般納稅人進口貨物，應憑取得的海關進口增值稅專用繳款書（即海關完稅憑證）依票面列明的增值稅額申報抵扣。并應當在開具之日起90天后的第一個納稅申報期結束以前向主管稅務機關申報抵扣，愈期不得抵扣進項稅額。 2、海關完稅憑證不需要認證，應使用通用稅務采集軟件進行采集（該軟件由主管稅務機關免費提供給納稅人使用），采集完畢后，從軟件內打印出《海關完稅憑證抵扣清單》，并導出電子數據至檔案里問題十：進口增值稅的如何抵扣根據《國家稅務總局關于加強海關進口增值稅專用繳款書和廢舊物資發票管理有關問題的通知》（國稅函[2004]128）附件1《海關進口增值稅專用繳款書稽核辦法》的規定：增值稅一般納稅人取得的2004年2月1日以后開具的海關完稅憑證，應當在開具之日起180天后的第一個申報期結束以前向主管稅務機關申報抵扣，逾期不得抵扣進項稅額。根據《國家稅務總局關于增值稅一般納稅人取得海關進口增值稅專用繳款書抵扣進項稅額問題的通知》（國稅發[2004]148）的規定：納稅人進口貨物，凡已繳納了進口環節增值稅的，無論其是否已經支付貨款，其取得的海關完稅憑證均可作為增值稅進項稅額抵扣憑證。

5，上海海關增值稅完稅憑證如何抵扣

在網上申報，按海關進口增值稅專用繳款書上的稅額填到抵扣清單上傳就可以了。申報抵扣海關進口增值稅專用繳款書的納稅人應留存備查的相關資料委托代理進口的委托方一般應留有以下業務單據：1．代理進口協議；2．與外商簽訂的購銷合同；3．外商開具的貨物銷售發票；4．根據代理進口協議規定應由委托方留存的各類單據；5．代理方開具代理費用的服務發票；6．委托方支付給代理進口方代理費用、代理報關所需費用的銀行付款憑證；7．委托方支付的進口貨物款項的銀行付款憑證；8．其他配套的相關單據。

海關進口增值稅繳款書必須是自開票之日起90天后的第一個征收期前抵扣。抵扣是需復印一份做抵扣聯，還要通過“通用稅務采集軟件”（新版本的叫“電子申報軟件”）采集報盤并打印一份明細。軟件可在國家稅務總局網站上下載。如不明白,請參照我以前的回答:http://zhidao.baidu.com/question/91086805.htmlhttp://wenwen.sogou.com/z/q882060533.htm

6，增值稅如何認證和抵扣的流程

現在一般企業都安裝了認證系統，自己認證。次月1-15日將認證相符后的稅額填制報表。

一般納稅人應在“應交稅金”科目下增設應交增值稅（進項稅額）　　一般納稅人取得己認證專用發票抵扣聯、海關進口增值稅專用繳款書、廢舊物資普通發票以及貨物運輸發票迸項稅額。應借記“應交稅金——應交增值稅（進項稅額）”專欄，貸記相關科目。　　增值稅專用發票抵稅的操作流程　　（1）在取得增值稅進項專用發票后，應在90天內認證，認證后的進項發票方可抵扣，現在都是網上認證的，你進入國稅局網站，下栽一個網上認證的軟件，你所在的國稅局會給你一密鑰安裝，再通過掃描儀將發票掃描傳上去發送到國稅局，片刻就可以得到認證的回復。　　（2）只有通過認證的發票進項稅方可以抵扣。另外，非增值稅專用發票的抵扣如：運輸發票（7%抵扣），海關進口增值稅發票的抵扣不能直接在網上認證，但需要采集數據，采集數據的方法也是在國稅局網站下栽一個稅務數據采集通用軟件，將數據輸入用u盤拷貝，在報稅時帶到國稅局去抵扣。　　（3）報稅流程，現在一般都是在網上申報。但需要把報稅資料送到稅務局：　　① 一般（1～10日）每月初為抄稅期，抄稅很簡單，現在都是稅控機開票，將金稅卡插到與稅控機連接的電腦上，打開開票軟件點擊抄稅就可以了。　　② 將進項稅和銷售發票清單打印出來：進項是從認證已經通過時打印，銷售發票清單是從稅控機中打印。　　③ 根據打印清單填寫各種報表，同時要有申報月份的會計報表。

對于企業在同一會計月內取得的防偽稅控系統開具的增值稅專用發票抵扣聯，在抵扣之前要到稅務機關進行認證，認證通過的才能進行抵扣。時間標準：增值稅發票開出之日起180天之內進行認證認證通過的當月進行抵扣

現在都機器了，然后申報。沒有就去稅務局吧。

首先裝增值稅抵扣聯信息采集系統（一般稅務局網站上都有），安裝好已后。收到發票，在開票日期后的180天內認證。認證通過的增值稅進項稅才能用于抵扣。輔導期一般納稅人，當月認證，下月抵扣。正式一般納稅人當月認證，當月抵扣。發票聯作為原始憑證入賬,用抵扣聯去認證抵扣,認證完后每月訂本留存.抵扣聯不用做賬.