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1，關于內審年度計劃
2，2022年內部審計個人工作計劃
3，求內部審計計劃書的范文

1，關于內審年度計劃

內審，只要根據你們公司的稽核計劃，拿著你要審核的程序文件，先把里面提到的窗體寫到內審的查檢表上，再把你要看的一些內容寫進去，然后拿著查檢表去找你的陪同人員，把你要的窗體和需要看的內容告訴他，你只要看有無不符合就好了，一定要在查檢表上記錄證據。有不符合，開單要確定不符合的程度。要確定不符合什么ISO條款。現在教你如何做內審： 1、制訂年度計劃； 2、制訂詳細的內審實施計劃(5W1H)；【注：何為5W1H--------5W指：What(什么)、When(何時)、Who(誰)、Where(哪里)、Why(為什么)。1H指：怎么樣。】 3、召開首次會議；【注：第一次會議一般要求各部門領導參與，時間不超過半個小時，管理者代表召開】 4、實施內審；【注：文審和現場審核】 5、整理內審資料，進行末次會議； 6、跟蹤、關閉不合格項。

內部質量審核計劃當中通常應包含這些內容： 1. 本次內部質量審核的目的是什么； 2. 本次內部審核的性質，是定期的內部審核還是由于某種特殊原因臨時組織的內部審核； 3. 本次內部審核的范圍都包含哪些部門和過程； 4. 本次內部審核所依據的標準或支持的內容是什么； 5. 本次內部審核的審核組成員由哪些人員組成； 6. 本次內部審核的具體時間和日程安排，包括什么時間由哪位內審員對哪個部門或過程進行審核，審核的內容是什么等等； 7. 本次內部審核須事先說明的其它有關注意事項。如內審員不能審核本部門的工作，審核過程中如遇到特殊情況，審核計劃需要作臨時調整時如何操作等等。

關于內審年度計劃

2，2022年內部審計個人工作計劃

1.2022年內部審計個人工作計劃　　新年的鐘聲已經敲響了。回顧一年的學習工作，我們在忙碌中也取得了很大的成績。為了在新的一年里更好的工作，特制訂以下的工作計劃：　　一、總體工作思路　　20xx年審計工作的總體思路是：以科學發展觀為指引，認真貫徹落實省、市審計工作會議和區委全委擴大精神，著力推動審計工作創新創優，狠抓審計質量建設和隊伍建設，為現代化國際城市新中心建設作出新貢獻。　　二、工作目標任務　　一審計項目安排：　　20_年暫計劃安排審計項目47項部分經濟責任審計項目待確定后再增加，其中：財政預算執行情況審計1項、經濟責任審計5項、部門預算執行審計1項、固定資產投資審計35項其中決算審計11項、跟蹤審計24項、專項審計調查5項市局統一組織2項、自定項目3項。具體項目計劃見附表。　　1.財政預算執行情況審計　　對20_年區本級財政預算執行情況和其他財政收支情況進行審計，審計中重點以預算管理和資金分配為重點，以預算執行效率、專項資金管理和非稅收入管理為主要內容，關注國庫集中支付改革推進和配套制度建立情況，促進預算分配公開透明、科學規范，財政資金運行安全、合理有效。　　2.經濟責任審計　　根據區委組織部委托,暫安排對5名區管領導干部進行經濟責任審計部分經濟責任審計項目待確定后再增加,審計中將守法守規守紀盡責放在更加突出位置，加強對專項資金使用的績效評估，力爭在推動案件查處和防腐倡廉上實現新突破。　　二其他審計工作：　　1.根據全區統一部署，組織開展河北村800畝城中村改造、清河路188畝、江心洲一、二期、鷺鳴苑危舊房改造、河西南部剩余地塊、南河風光帶等6項拆遷資金跟蹤審核工作。　　2.完成區委、區政府部署的其他臨時性審計任務，協助區紀委、監察局和司法等部門做好查案、辦案工作。　　3.加強審計調研和審計信息工作，建立審計調研和審計信息責任制，每個科室全年要完成不少于1篇高質量的審計調研文章，每人每年要編報6篇審計信息。　　4.完成檔案管理省級三星復查工作。　　5.加強全區內部審計的指導、管理和服務工作。　　三、主要工作措施　　一轉變觀念，著力推動審計科學轉型。　　要始終圍繞區委、區政府中心工作開展審計，用解放思想引領審計工作創新，促進審計科學轉型。注重加強審計服務。牢固樹立審計服務中心工作意識，增強審計工作的主動性、創造性，自覺將審計融入全區經濟社會發展大局，積極為領導提供有效的決策依據，當好決策參謀。　　二創先爭優，著力打造精品審計項目。　　三夯實基礎，著力提高審計隊伍素質。　　要有計劃加強審計人員的政治思想教育和業務技能培訓，不斷提高其綜合素質。一是抓緊思想政治建設。通過扎實的思想政治教育，使審計人員政治上堅定、思想上純潔，具備無私奉獻的思想品格，保持良好的職業道德，為圓滿完成審計任務打下堅實的思想基礎。二是抓實業務技能培訓。要結合實際，深入貫徹落實各級關于改進工作作風的有關規定，要在全局大興務實之風，始終堅持求真務實、嚴謹細致、客觀公正的工作作風，增強政治意識，大局意識和責任意識，進一步提高工作主動性、扎實性，以務實的作風完成好各項工作任務。　　四立足實際，著力加強黨建和精神文明建設。　　堅持兩手抓的工作理念，立足自身實際，以過硬的黨建工作和深入的精神文明建設，促進審計工作全面發展。主要是從認真落實黨建工作制度反面下手，繼續堅持黨員輪流上黨課，年內組織召開1次領導干部民主生活會，積極參加全區統一組織的結對幫扶、一助一和文明城市創建等工作。 2.2022年內部審計個人工作計劃　　一、加強內部審計組織領導，完善內部審計管理體制　　按照集團公司要求，結合公司實際，進一步建立健全內部審計向公司黨委、董事會負責的工作體制機制，加強內部審計組織領導，完善內部審計管理制度和流程，從管理體制上保障內部審計的獨立性和權威性，確保內部審計部門客觀、公正、有效開展審計監督工作，推進審計全覆蓋，落實審計整改責任。優化完善內部監督協同機制，通過建立部門聯席會議等方式，加強各類監督部門間的溝通交流、協同互動，推動監督信息共享、監督成果共用、關鍵業務共同實施、整改問責共同落實。　　二、推進審計標準化、規范化和信息化，提高審計質量　　根據GJ及集團公司關于內部審計工作的有關新要求完善審計工作規范和標準體系，有序開展審計質量提升活動，推進審計信息化建設，切實提高審計工作效率。同時，按照GJ有關要求和集團公司統一的審計制度、程序和標準實施審計項目，加強對中介機構審計質量的管控，確保審計程序和標準執行到位，促進審計質量提高。　　三、做好重點領域審計工作，服務公司改革發展大局　　20xx年，公司將緊密圍繞中心任務，堅持問題導向、目標導向、結果導向，堅持三個區分開來，聚焦公司重大事項和關鍵領域，聚焦抓重點、補短板、強弱項，推進審計項目、審計組織方式兩統籌，發揮內部審計增值作用，服務公司發展大局。　　（一）開展重大政策、決策部署落實情況審計。　　（二）做好審計署、集團公司等外部審計監督配合工作。　　（三）做好年度財務決算審計監督工作。　　四、加強審計問題整改落實，完善審計成果運用機制　　建立健全審計發現問題整改機制，扎實抓好審計問題整改的監督檢查和后續整改落實工作。按照制度未完善的不放過、資金未追回的不放過、責任未落實的不放過的三不放過原則，建立審計整改臺賬，明確整改措施、整改時限、整改責任領導、牽頭部門等內容，嚴格實行對賬銷號管理，簡單問題立審立改、復雜問題限期改正、長線問題掛牌督辦；對未按要求完成整改的，按規定進行提醒、約談、通報批評、責任追究，把審計問題整改情況納入相關人員考核獎懲，保證整改落實效果。按要求定期組織向公司黨委、董事會報告審計發現問題整改情況，落實有關決議，有效發揮審計監督促進企業規范管理、提質增效的作用。 3.2022年內部審計個人工作計劃　　一、指導思想　　牢固樹立以審計促進公司治理的審計理念，堅持服務大局、圍繞中心、突出重點的工作方針，寓服務于監督，寓幫助于促進，充分發揮內部審計對經濟安全、健康運行的免疫功能，促進集團經濟的平穩、高效發展。　　二、工作目標　　緊緊圍繞集團黨委、董事局提出的集團20__年經濟工作目標，認真履行集團董事局賦予的職責，全面監督財務收支的真實、合法和效益，突出重點領域、重點項目、重點資金和重點環節，更新觀念，創新機制，加大力度，在審查重大違法違規問題的同時，更加注重將內部審計的工作重心從事后查處轉向過程控制，以監督促進過程，從治理、機制和制度層面揭示問題，提出建議，改善企業經營管理，提高企業可持續發展能力。　　三、工作措施　　(一)深化監督，進一步強化審計評價職能，揭示資源配置和使用的合規性和效益性。　　審計的根本使命在于協同保證各企業的業務戰略與集團的總體戰略保持一致性，并能夠按照集團發展戰略的要求制訂規劃和分配資源，以保證在集團戰略框架下的資源的化配置。在其中，審計應充分發揮監督職能，并在監督的深度和廣度上下功夫，有效評價企業戰略制訂的一致性和資源利用的合規性和效益性，以發現是否存在游離于集團戰略之外的經營行為，是否存在不合規的占用資源，是否存在資源的閑置、浪費等，諸如此類，均應該通過合法的審計監督予以揭示，促進集團資源的更優化分配。　　(二)突出重點，進一步加大專項審計力度。　　20__年，集團審計部將在常規審計工作開展的基礎上，有針對性的、有重點的開展以下幾方面的專項審計工作，并希望達到兩方面目標：一是通過審計發現問題、分析問題、解決問題，提高企業管理水平，促進企業的自我完善;二是總結實踐，以便有效推廣利用。　　1、管理流程審計。管理流程的合理、科學、健全和規范，決定了一個企業的運作是否順暢和有效率，也能在很大程度上得以規避企業的各種風險。比如，完善的財務操作管理流程能夠規避一定的金融風險，完善的投資決策流程能夠規避一定的投資失誤風險，完善的生產管理流程得以規避一定的產品質量風險。對管理流程進行審計，重點是要檢查各企業管理流程是否健全規范，特別是要檢查各項重大決策是否經過了必要的討論和審批程序。走程序，就是守規則，只有守規則，才能限度地控制風險的發生。　　2、投資效益審計。投資擴張是企業發展的普遍模式，也是集團目前快速發展的重要途徑。但同時，投資失誤也有可能給企業帶來_性危機，因而也是企業經營管理中的風險所在。對投資效益進行審計，就是要對投資活動進行全方位的事后跟蹤，從投資并購項目的發現和選擇，到評估論證，審批決策、建設投產、或者重組整合，以及產出效益與預期效益的比較差異，差異發生的原因等等。投資效益審計的著眼點不僅在于發現投資管理中的問題，還要重視總結和推廣實踐，使集團投資管理的豐富實踐可以成為共享的無形資產。　　3、采購供應鏈審計。采購供應鏈管理既是企業價值創造的重要環節，也是企業成本控制的重要環節，還是企業利益攸關的重要環節。采購供應鏈管理水平高低，會直接影響企業經營的成本效益。而采購管理的缺失，則會給企業帶來重大損失，甚至導致企業發生重大經營風險。因此，重視和加強采購供應鏈的管理，　　是企業內部控制的關鍵節點。對采購供應鏈管理進行審計，目的在于推動企業完善采購供應鏈的管理制度，規范采購人員的行為準則，健全采購供應活動的文檔記錄，使采購供應管理更加有效率和效益性。　　(三)更新思維，進一步加強審計咨詢和服務職能，寓幫助于監督，切實提高企業運營效率和效益。　　集團審計部要求每個審計人員在開展審計過程中，應摒棄傳統審計理念，要與時俱進，加強審計理論研究和審計方法創新，推進內部審計職能從單純監督向監督、服務并重轉變，把服務企業、提高企業管理水平作為一個重要工作內容。一是通過審計發現和審計評價，幫助各企業增強風險意識，及時識別潛在風險，有效防范風險發生，建立健全風險控制機制;二是通過審計測試，幫助各企業增強流程再造意識，及時發現流程制定過程中的冗長和效率低下的問題，提高流程運行效益;三是通過審計總結實踐，幫助各企業在項目運作方面少走彎路，減少機會成本的投入。　　(四)建章立制，進一步強化審計工作規范性，提高審計工作質量。　　隨著一系列審計制度的出臺，集團審計工作已逐步走向制度化、規范化的發展道路，通過制度的建立明確預防機制、監督機制和糾錯機制，一是通過制度指導審計執業，提高審計效率，保證審計質量;二是以制度管理審計行為和結果，明確責任，懲前毖后，保證審計結果的落實和審計成果的有效轉化。20__年，集團審計部將進一步梳理審計業務流程，以控制和風險為導向，在監督環節下力氣，在預防環節下功夫，不斷完善審計在新領域的執行規則，以提高審計效果。 4.2022年內部審計個人工作計劃　　一、指導思想。　　20xx年內部審計工作將緊密圍繞集團公司發展目標，樹立以監督促治理的審計理念，堅持圍繞集團中心、突出重點、求真務實的工作方針，建立、健全各項內部審計規章制度，有效開展內部審計工作，確保內部審計工作質量，充分發揮內部審計監督、管理、服務職能，為集團公司的發展提供保障。　　二、年度工作目標。　　采取先易后難的原則，從開展財務收支審計入手，初步確定年底前完成對xx股份有限公司所屬各子公司的財務收支審計，力爭用一年的時間對集團所屬各子公司輪流實施一遍財務收支審計。通過監督各子公司財務收支的真實性、合法性、效益性，從治理機制和完善內控制度的層面揭示問題并提出審計建議，督促被審計單位逐步規范和提高經營管理。積累一定的工作經驗后，再根據集團公司的總體要求逐步開展其他類型的審計。　　三、年度工作計劃。　　（一）開展財務收支審計和內控情況檢查工作。　　隨著集團公司經營規模的不斷擴張，經營模式不斷變化改進和完善，內部審計的工作任務也更加艱巨。　　針對目前內部審計人員少，審計力量有限的工作實際，從基礎的財務收支審計入手，爭取用一年左右時間對集團所屬各公司輪流實施一遍審計。從資產、負債、權益和損益的真實性、合法性和效益性方面進行審計，同時結合各公司內部控制制度的建立和執行情況進行監督和評價，掌握集團各公司經營管理狀況和內控制度建立、執行情況，查找和完善內部控制中財務管理的薄弱環節。為后期在集團公司逐步開展經濟效益審計、離任經濟責任審計、風險管理審計奠定扎實基礎。同時，根據集團公司工作部署和領導交辦完成專項審計工作。　　（二）建立健全內部審計工作制度，從制度上保障內部審計工作的開展。　　根據GJ和內部審計協會相關法律、法規、規定，結合的集團公司實際，逐步建立健全內部審計制度和管理辦法，在組織和制度上保障內部審計工作的正常開展。　　1、制定內部審計管理辦法，從內部審計工作職責和權限、內部審計工作程序、內部審計工作要求、獎懲等方面加以完善，在組織和制度上為內部審計工作的正常開展提供保障。　　2、制定財務收支審計實施細則，作為對公司及所屬各單位財務收支活動的真實性、合法性、合規性和效益性進行審計監督的指導文件，規范開展內部審計工作。　　3、制定內部審計工作文檔模板，內容包括審計通知書、審計書、被審計單位基本情況表、審前調查記錄表、審計證據匯總記錄表、審計工作底稿、審計報告等，從格式上規范審計工作文檔。　　4、借助集團公司內部報刊和OA平臺，宣傳普及內部審計、內部控制、風險管理等相關知識和內容，提高公司員工樹立內部控制和風險管理的意識，為今后開展相關審計工作奠定基礎。　　（三）堅持以人為本，加強內部審計人才隊伍建設。　　積極營造有利于內部審計人才成長的良好環境，是開展內部審計工作成敗的關鍵所在。因此，要進一步優化審計人才成長的環境，不斷為審計人才隊伍注入新的生機和活力。　　1、與四川省內部審計師協會取得聯系，在業務上接受其指導。分期分批選派集團公司內審人員及所屬各公司財務骨干集中參加專業培訓，獲取內審專業資格證書，努力提高內部審計人員的專業素質，為內部審計工作下一步在各公司的開展和落地生根創造條件。　　2、認真學習執行《內部審計人員職業道德規范》，培養審計人員不斷增強全局意識、責任意識、管理意識、風險意識和自律意識，提高政治素質和綜合素質。　　3、通過參與和執行審計項目，在實踐中學習和摸索方法，逐步積累和總結內部審計工作經驗，提高審計專業技能和水平。　　4、購買內部審計、內部控制、風險管理等專業理論書籍和培訓課件，充實內審人員的專業理論知識，提高專業技能水平，更好地服務于集團公司。　　5、通過集團公司人力資源部引進和招聘各類審計專業人才，充實集團公司審計力量，在人員和力量上為開展內部審計工作奠定基礎。　　四、內部審計工作要求。　　（一）合理調配審計資源，按照審計項目計劃分別下達審計通知，成立審計小組，明確分工和責任。　　（二）以客觀公正、事實求是為原則，依法依規實施審計。　　（三）嚴格審計程序，規范審計行為，確保審計質量。　　（四）嚴格遵守廉潔從業若干規定，恪守內部審計人員職業道德規范。 5.2022年內部審計個人工作計劃　　為進一步規范財務管理，提高經費使用效益，防止國有資產流失，根據上級主管部門的要求和學院實際，從今年開始將開展內部審計工作。現制定我院年內部審計工作計劃。　　一、年度審計工作目標　　xx年的內部審計工作，以三個代表重要思想為指導，以GJ財經法規、財務管理制度為依據，以財務收支行為的真實性、合法性、效益性為重點，結合我院年工作要點、學院黨風廉政建設和反腐敗工作的主要任務，把促進管理，防范資金風險，提高資金使用效益，增進服務，作為審計工作的出發點，針對合理科學利用教育資源，防止鋪張浪費等內容開展審計。對被審單位的財務收支行為做出客觀評價，并針對審計發現的問題提出審計意見和建議，幫助和督促被審計單位及時整改。　　二、審計的內容　　1、根據內部審計的規定要求，有計劃地對教學系的教師津貼發放，學生獎學金、助學金發放，班費、實習費等使用情況進行內審; 　　2、根據內部審計的規定要求，有計劃地對電大工作部的學費、教材費等收繳情況進行內審; 　　3、根據內部審計的規定要求，有計劃地對附屬中學的學費、教材費等財務收支情況進行內審; 　　4、根據內部審計的規定要求，有計劃地對成人教育部的學費、教材費等收繳情況進行內審; 　　5、根據內部審計的規定要求，有計劃地后勤集團的財務收支進行審計; 　　6、根據內部審計的規定要求，有計劃地對學院招待費使用情況進行內審; 　　通過開展財務周期審計，使審計工作規范化、制度化，及時評價部門財經管理狀況，加強事前防范，促進部門管理自律。　　三、審計的方法及范圍　　審計的方法是：首先各單位自查，并形成自查報告;其次內審人員采取審查資料、個別訪談、審計調查等方法進行。　　審計的范圍是：教學系及相關單位_年以來的財務收支情況，其中教學系學生獎學金等項抽查一個年級。　　四、時間安排　　1、上半年對教學系進行內審; 　　2、下半年對電大工作部、附屬中學、成人教育部、后勤集團(xx公司)等部門進行審計。　　五、有關資料的提供　　1、學生獎學金、助學金發放，評定辦法、評定程序、評定結果;班費、實習費的使用情況等資料。　　2、院、系兩級教師津貼發放及津貼分配與二次分配辦法。　　3、電大工作部、附屬中學、成人教育部各類生源的收費依據;后勤集團(xx公司)各類收費的依據。　　4、學院有關接待、招待的文件、審批表、月匯總表等。　　六、其它相關工作　　學院內部審計工作，由院監察審計室牽頭，抽調相關人員，組成年學院內部審計工作組，工作組依據GJ、省、市相關文件和教育部《教育系統內部審計工作規定》開展工作，院屬各單位要積極配合，搞好內部審計，使我院的各項事業又好又快地發展。

2022年內部審計個人工作計劃

3，求內部審計計劃書的范文

一、審計計劃編制簡介　　自年初公司正式成立審計部以來，在上級領導的大力支持下，審計部制定了內部審計相關制度，設立了審計辦公室，招聘了審計人員，評估分析了公司經營內控風險，并在此基礎上制定出2008年度審計計劃，該計劃以風險為基礎，采用了風險評估、商討會等方式，確定了本年度內部審計工作目標和審計計劃的工作重點，除專項及常規審計任務外，2008年度審計部將以直營銷售環節、生產采購供應環節及資產安全性及效益性作為本年度重點審計項目，時亦考慮對員工反映的重點問題進行審計；審計計劃中審計項目是基于目前的風險評估，這些項目將受到未來風險評估變化的影響；計劃的執行將在目前已有的審計資源上完成，包括一名審計部長，兩名審計員（暫缺一人）。　　二、內部審計工作目標　　2008年度審計部工作目標將緊緊圍繞公司生產經營和管理工作為中心，按照公司制定的年度工作總體思路和主要經營目標，在公司內部為董事會和管理部門提供客觀的審計和檢查服務，以內部審計條例為使命，確保履行我們的服務與監督職能；我們的目的就是協助董事會建立良好的公司治理機制、并對公司各級管理部門有效履行職責提供審核、意見和建議；審計部2008年的發展目標，將以完善審計部審計制度，強化審計部審計監督與服務職能，逐步擴大審計部的服務范圍，重點培養審計專業骨干，并通過內部與外部培訓提高審計人員的現代化軟件操作水平和業務分析能力，提高業務技能，同時學習引用先進實用的審計方法和審計技巧。　　三、內部審計項目說明　　鑒于各單位、各部門實際情況不同，確定的審計項目亦不同，現對其分述如下:　　1、直營店經營管理審計　　（1）審計級次：一級（年度重點項目）　　（2）審計安排:每月（計劃表）　　（3）審計人員數量：3人　　（4）審計目標：檢查直營店銷售及資產管理內部控制系統，測定是否遵守已確定的政策、程序、標準及其他內部控制制度，并評價控制的適當性和效果性。　　（5）審計內容:　　1、檢查銷售管理制度是否按規定執行，調查銷售的真實性、合規性，是否違反銷售制度。　　2、檢查物流管理制度、資產安全管理制度的執行是否到位，測定貨品及財產的安全性，帳實是否一致，貨品流失是否正常。　　3、確定工資發放、考勤管理、工服發放及其他收支有無按規定執行，是否公開透明。　　4、檢查各項手工帳及電腦帳務記載的及時性、正確性及完整性。　　5、對備用金及其經營業務費用支出的合規性、真實性審查。　　（6）審計程序：略　　2、生產基地生產管理審計　　（1）審計級次：一級（年度重點項目）　　（2）審計安排:依據訂貨會貨品下單時間　　（3）審計人員數量：4人（含辦事處會計2人）　　（4）審計目標：檢查生產基地生產采購運作和內部控制系統，測定是否遵守已確定的政策、程序、標準及其他內部控制制度，并評價控制的適當性、效果性及效益性。　　（5）審計內容:　　1、確定商品及重要原輔料采購是否從多個符合條件的供應商那里取得詳細的報價單，并確定是否向批準的供應商訂貨；評價供應商的信譽情況，所提供產品的質量和價格以及能否及時供貨。　　2、確定采購供應主管和職員與批準的供應商之間是否存在潛在利益沖突。　　3、是否制定采購計劃并由授權的主管按采購計劃進行審批，是否有書面定單提交，不相容崗位是互分離。　　4、是否由獨立于采購部門的人員對收貨數量及質量進行審核　　5、原輔料出入庫記錄是否完整，保管是否責任到人。　　6、是否建立完善的應付賬款二級明細帳并定期與供應商及財務部核對。　　（6）審計程序：略　　3、采購成本及應付款審計　　（1）審計級次：一級（年度重點項目）　　（2）審計安排:每季一次　　（3）審計人員：2人　　（4）審計目標：檢查采購成本核算的正確性、應付帳款的完整性及真實性，采購合同內容執行情況。　　（5）審計內容:　　1、產品成本構成要素的完整性，成本核算的正確性、準確性。　　2、應付帳款記錄的及時性、準確性、真實性。　　3、核算、付款、記帳、審核流程的合理性、合規性。　　4、采購合同簽定內容的嚴謹性及合同內容執行情況。　　5、供應商資料的完整性，對帳單提供的準確性及規范性。　　(6）審計程序：略　　4、銷售收入及應收款審計　　（1）審計級次：一級（年度重點項目）　　（2）審計安排:每季一次　　（3）審計人員數量：2人　　（4）審計目標：檢查銷售成本核算的正確性、應收帳款的完整性及真實性。　　（5）審計內容:　　1、銷售成本、補帖、返利等核算的正確性、準確性。　　2、應收帳款記錄的及時性、準確性、真實性。　　3、核算、收款、記帳、審核流程的合理性、合規性。　　4、加盟商資料的完整性，對帳單提供的準確性及規范性。　　（6）審計程序：略　　5、期間費用及其他收支審計　　（1）審計級次：二級（年度常規項目）　　（2）審計安排:年終　　（3）審計人員數量：2人　　（4）審計目標及內容：檢查期間費用發生的合規性、合理性及真實性；其他收支入帳的完整性、準確性及合規性。　　6、公司總部資產及物流審計　　（1）審計級次：二級（年度常規審計）　　（2）審計安排:年中及年終　　（3）審計人員數量：全體　　（4）審計目標及內容：檢測公司倉庫物流內控系統的合規性、有效性，貨品、輔料存放的安全性，帳實差異率及利用率。　　7、公司各經營指標執行效果審計：　　（1）審計級次：二級（年度常規審計）　　（2）審計安排:按季　　（3）審計人員數量：2人　　（4）審計目標及內容：檢查公司各項經營指標及預算指標執行效果及執行差異，反映經營狀況及工作效率。　　8、專項審計或調查：　　（1）審計級次：一級（臨時性例外審計）　　（2）審計安排: 視風險程度及項目的重要性程度而定　　（3）審計人員數量：視風險程度及項目的重要性程度而定　　（4）審計目標及內容：按公司董事會或公司管理部門要求，達到相應的審計目標和審計目的。　　9、離任經濟責任審計：　　（1）審計級次：二級（年度常規項目）　　（2）審計安排:離任報告送達之日起　　（3）審計人員數量：2人　　(4）審計目標及內容：財務經濟責任、任期工作效果及工作交接情況。　　四、后續審計的必要安排　　審計部將執行公司內部審計條例，接受既定的后續審計政策。我們有責任對審計報告中認為有問題的每一審計項目實施后續審計，安排相關后續審計計劃、審計范圍和目標，實施相關后續審計程序，其目的是確定有無采取糾正措施，向公司董事會和管理層報告這些措施，并評價它們對糾正審計過程中發現的缺陷的效果；同時我們將發送與后續審計有關的報告。　　五、審計資源分配及費用預算情況（附表）　　審計資源的分配是基于審計部一名審計部長、兩名審計人員而完成的；安排具體審計項目的時間是在研究了被審計單位和部門管理現狀的基礎之上而確定的；全年審計資源分配對象，主要包含重點審計項目（含直營、生產、收入、成本審計項目）252天；常規審計項目（含費用、物流、經營指標、離任審計項目）90天；突發性專項審計及調查60天；決議跟蹤20天；后續審計20天；后續教育培訓30天等；費用開支主要發生在直營店4.82萬元、生產基地0.36萬元、專項審計調查0.8萬元及后續教育0.5萬元等項目支出上。　　六、審計項目具體計劃及風險評估情況（附表）

求內部審計計劃書的范文