內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃，關(guān)于內(nèi)審年度計(jì)劃

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1，關(guān)于內(nèi)審年度計(jì)劃
2，2022年內(nèi)部審計(jì)個(gè)人工作計(jì)劃
3，求內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃書(shū)的范文

1，關(guān)于內(nèi)審年度計(jì)劃

內(nèi)審，只要根據(jù)你們公司的稽核計(jì)劃，拿著你要審核的程序文件，先把里面提到的窗體寫(xiě)到內(nèi)審的查檢表上，再把你要看的一些內(nèi)容寫(xiě)進(jìn)去，然后拿著查檢表去找你的陪同人員，把你要的窗體和需要看的內(nèi)容告訴他，你只要看有無(wú)不符合就好了，一定要在查檢表上記錄證據(jù)。有不符合，開(kāi)單要確定不符合的程度。要確定不符合什么ISO條款。現(xiàn)在教你如何做內(nèi)審： 1、制訂年度計(jì)劃； 2、制訂詳細(xì)的內(nèi)審實(shí)施計(jì)劃(5W1H)；【注：何為5W1H--------5W指：What(什么)、When(何時(shí))、Who(誰(shuí))、Where(哪里)、Why(為什么)。1H指：怎么樣。】 3、召開(kāi)首次會(huì)議；【注：第一次會(huì)議一般要求各部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)參與，時(shí)間不超過(guò)半個(gè)小時(shí)，管理者代表召開(kāi)】 4、實(shí)施內(nèi)審；【注：文審和現(xiàn)場(chǎng)審核】 5、整理內(nèi)審資料，進(jìn)行末次會(huì)議； 6、跟蹤、關(guān)閉不合格項(xiàng)。

內(nèi)部質(zhì)量審核計(jì)劃當(dāng)中通常應(yīng)包含這些內(nèi)容： 1. 本次內(nèi)部質(zhì)量審核的目的是什么； 2. 本次內(nèi)部審核的性質(zhì)，是定期的內(nèi)部審核還是由于某種特殊原因臨時(shí)組織的內(nèi)部審核； 3. 本次內(nèi)部審核的范圍都包含哪些部門(mén)和過(guò)程； 4. 本次內(nèi)部審核所依據(jù)的標(biāo)準(zhǔn)或支持的內(nèi)容是什么； 5. 本次內(nèi)部審核的審核組成員由哪些人員組成； 6. 本次內(nèi)部審核的具體時(shí)間和日程安排，包括什么時(shí)間由哪位內(nèi)審員對(duì)哪個(gè)部門(mén)或過(guò)程進(jìn)行審核，審核的內(nèi) 容是什么等等； 7. 本次內(nèi)部審核須事先說(shuō)明的其它有關(guān)注意事項(xiàng)。如內(nèi)審員不能審核本部門(mén)的工作，審核過(guò)程中如遇到特殊情況，審核計(jì)劃需要作臨時(shí)調(diào)整時(shí)如何操作等等。

關(guān)于內(nèi)審年度計(jì)劃

2，2022年內(nèi)部審計(jì)個(gè)人工作計(jì)劃

1.2022年內(nèi)部審計(jì)個(gè)人工作計(jì)劃　　新年的鐘聲已經(jīng)敲響了。回顧一年的學(xué)習(xí)工作，我們?cè)诿β抵幸踩〉昧撕艽蟮某煽?jī)。為了在新的一年里更好的工作，特制訂以下的工作計(jì)劃：　　一、總體工作思路　　20xx年審計(jì)工作的總體思路是：以科學(xué)發(fā)展觀為指引，認(rèn)真貫徹落實(shí)省、市審計(jì)工作會(huì)議和區(qū)委全委擴(kuò)大精神，著力推動(dòng)審計(jì)工作創(chuàng)新創(chuàng)優(yōu)，狠抓審計(jì)質(zhì)量建設(shè)和隊(duì)伍建設(shè)，為現(xiàn)代化國(guó)際城市新中心建設(shè)作出新貢獻(xiàn)。　　二、工作目標(biāo)任務(wù) 　　一審計(jì)項(xiàng)目安排：　　20_年暫計(jì)劃安排審計(jì)項(xiàng)目47項(xiàng)部分經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)項(xiàng)目待確定后再增加，其中：財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況審計(jì)1項(xiàng)、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)5項(xiàng)、部門(mén)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)1項(xiàng)、固定資產(chǎn)投資審計(jì)35項(xiàng)其中決算審計(jì)11項(xiàng)、跟蹤審計(jì)24項(xiàng)、專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)調(diào)查5項(xiàng)市局統(tǒng)一組織2項(xiàng)、自定項(xiàng)目3項(xiàng)。具體項(xiàng)目計(jì)劃見(jiàn)附表。　　1.財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況審計(jì) 　　對(duì)20_年區(qū)本級(jí)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和其他財(cái)政收支情況進(jìn)行審計(jì)，審計(jì)中重點(diǎn)以預(yù)算管理和資金分配為重點(diǎn)，以預(yù)算執(zhí)行效率、專(zhuān)項(xiàng)資金管理和非稅收入管理為主要內(nèi)容，關(guān)注國(guó)庫(kù)集中支付改革推進(jìn)和配套制度建立情況，促進(jìn)預(yù)算分配公開(kāi)透明、科學(xué)規(guī)范，財(cái)政資金運(yùn)行安全、合理有效。　　2.經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì) 　　根據(jù)區(qū)委組織部委托,暫安排對(duì)5名區(qū)管領(lǐng)導(dǎo)干部進(jìn)行經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)部分經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)項(xiàng)目待確定后再增加,審計(jì)中將守法守規(guī)守紀(jì)盡責(zé)放在更加突出位置，加強(qiáng)對(duì)專(zhuān)項(xiàng)資金使用的績(jī)效評(píng)估，力爭(zhēng)在推動(dòng)案件查處和防腐倡廉上實(shí)現(xiàn)新突破。　　二其他審計(jì)工作：　　1.根據(jù)全區(qū)統(tǒng)一部署，組織開(kāi)展河北村800畝城中村改造、清河路188畝、江心洲一、二期、鷺鳴苑危舊房改造、河西南部剩余地塊、南河風(fēng)光帶等6項(xiàng)拆遷資金跟蹤審核工作。　　2.完成區(qū)委、區(qū)政府部署的其他臨時(shí)性審計(jì)任務(wù)，協(xié)助區(qū)紀(jì)委、監(jiān)察局和司法等部門(mén)做好查案、辦案工作。　　3.加強(qiáng)審計(jì)調(diào)研和審計(jì)信息工作，建立審計(jì)調(diào)研和審計(jì)信息責(zé)任制，每個(gè)科室全年要完成不少于1篇高質(zhì)量的審計(jì)調(diào)研文章，每人每年要編報(bào)6篇審計(jì)信息。　　4.完成檔案管理省級(jí)三星復(fù)查工作。　　5.加強(qiáng)全區(qū)內(nèi)部審計(jì)的指導(dǎo)、管理和服務(wù)工作。　　三、主要工作措施　　一轉(zhuǎn)變觀念，著力推動(dòng)審計(jì)科學(xué)轉(zhuǎn)型。　　要始終圍繞區(qū)委、區(qū)政府中心工作開(kāi)展審計(jì)，用解放思想引領(lǐng)審計(jì)工作創(chuàng)新，促進(jìn)審計(jì)科學(xué)轉(zhuǎn)型。注重加強(qiáng)審計(jì)服務(wù)。牢固樹(shù)立審計(jì)服務(wù)中心工作意識(shí)，增強(qiáng)審計(jì)工作的主動(dòng)性、創(chuàng)造性，自覺(jué)將審計(jì)融入全區(qū)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展大局，積極為領(lǐng)導(dǎo)提供有效的決策依據(jù)，當(dāng)好決策參謀。　　二創(chuàng)先爭(zhēng)優(yōu)，著力打造精品審計(jì)項(xiàng)目。　　三夯實(shí)基礎(chǔ)，著力提高審計(jì)隊(duì)伍素質(zhì)。　　要有計(jì)劃加強(qiáng)審計(jì)人員的政治思想教育和業(yè)務(wù)技能培訓(xùn)，不斷提高其綜合素質(zhì)。一是抓緊思想政治建設(shè)。通過(guò)扎實(shí)的思想政治教育，使審計(jì)人員政治上堅(jiān)定、思想上純潔，具備無(wú)私奉獻(xiàn)的思想品格，保持良好的職業(yè)道德，為圓滿(mǎn)完成審計(jì)任務(wù)打下堅(jiān)實(shí)的思想基礎(chǔ)。二是抓實(shí)業(yè)務(wù)技能培訓(xùn)。要結(jié)合實(shí)際，深入貫徹落實(shí)各級(jí)關(guān)于改進(jìn)工作作風(fēng)的有關(guān)規(guī)定，要在全局大興務(wù)實(shí)之風(fēng)，始終堅(jiān)持求真務(wù)實(shí)、嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致、客觀公正的工作作風(fēng)，增強(qiáng)政治意識(shí)，大局意識(shí)和責(zé)任意識(shí)，進(jìn)一步提高工作主動(dòng)性、扎實(shí)性，以務(wù)實(shí)的作風(fēng)完成好各項(xiàng)工作任務(wù)。　　四立足實(shí)際，著力加強(qiáng)黨建和精神文明建設(shè)。　　堅(jiān)持兩手抓的工作理念，立足自身實(shí)際，以過(guò)硬的黨建工作和深入的精神文明建設(shè)，促進(jìn)審計(jì)工作全面發(fā)展。主要是從認(rèn)真落實(shí)黨建工作制度反面下手，繼續(xù)堅(jiān)持黨員輪流上黨課，年內(nèi)組織召開(kāi)1次領(lǐng)導(dǎo)干部民主生活會(huì)，積極參加全區(qū)統(tǒng)一組織的結(jié)對(duì)幫扶、一助一和文明城市創(chuàng)建等工作。 2.2022年內(nèi)部審計(jì)個(gè)人工作計(jì)劃　　一、加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)組織領(lǐng)導(dǎo)，完善內(nèi)部審計(jì)管理體制　　按照集團(tuán)公司要求，結(jié)合公司實(shí)際，進(jìn)一步建立健全內(nèi)部審計(jì)向公司黨委、董事會(huì)負(fù)責(zé)的工作體制機(jī)制，加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)組織領(lǐng)導(dǎo)，完善內(nèi)部審計(jì)管理制度和流程，從管理體制上保障內(nèi)部審計(jì)的獨(dú)立性和權(quán)威性，確保內(nèi)部審計(jì)部門(mén)客觀、公正、有效開(kāi)展審計(jì)監(jiān)督工作，推進(jìn)審計(jì)全覆蓋，落實(shí)審計(jì)整改責(zé)任。優(yōu)化完善內(nèi)部監(jiān)督協(xié)同機(jī)制，通過(guò)建立部門(mén)聯(lián)席會(huì)議等方式，加強(qiáng)各類(lèi)監(jiān)督部門(mén)間的溝通交流、協(xié)同互動(dòng)，推動(dòng)監(jiān)督信息共享、監(jiān)督成果共用、關(guān)鍵業(yè)務(wù)共同實(shí)施、整改問(wèn)責(zé)共同落實(shí)。　　二、推進(jìn)審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范化和信息化，提高審計(jì)質(zhì)量　　根據(jù)GJ及集團(tuán)公司關(guān)于內(nèi)部審計(jì)工作的有關(guān)新要求完善審計(jì)工作規(guī)范和標(biāo)準(zhǔn)體系，有序開(kāi)展審計(jì)質(zhì)量提升活動(dòng)，推進(jìn)審計(jì)信息化建設(shè)，切實(shí)提高審計(jì)工作效率。同時(shí)，按照GJ有關(guān)要求和集團(tuán)公司統(tǒng)一的審計(jì)制度、程序和標(biāo)準(zhǔn)實(shí)施審計(jì)項(xiàng)目，加強(qiáng)對(duì)中介機(jī)構(gòu)審計(jì)質(zhì)量的管控，確保審計(jì)程序和標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行到位，促進(jìn)審計(jì)質(zhì)量提高。　　三、做好重點(diǎn)領(lǐng)域?qū)徲?jì)工作，服務(wù)公司改革發(fā)展大局　　20xx年，公司將緊密?chē)@中心任務(wù)，堅(jiān)持問(wèn)題導(dǎo)向、目標(biāo)導(dǎo)向、結(jié)果導(dǎo)向，堅(jiān)持三個(gè)區(qū)分開(kāi)來(lái)，聚焦公司重大事項(xiàng)和關(guān)鍵領(lǐng)域，聚焦抓重點(diǎn)、補(bǔ)短板、強(qiáng)弱項(xiàng)，推進(jìn)審計(jì)項(xiàng)目、審計(jì)組織方式兩統(tǒng)籌，發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)增值作用，服務(wù)公司發(fā)展大局。　　（一）開(kāi)展重大政策、決策部署落實(shí)情況審計(jì)。　　（二）做好審計(jì)署、集團(tuán)公司等外部審計(jì)監(jiān)督配合工作。　　（三）做好年度財(cái)務(wù)決算審計(jì)監(jiān)督工作。　　四、加強(qiáng)審計(jì)問(wèn)題整改落實(shí)，完善審計(jì)成果運(yùn)用機(jī)制　　建立健全審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題整改機(jī)制，扎實(shí)抓好審計(jì)問(wèn)題整改的監(jiān)督檢查和后續(xù)整改落實(shí)工作。按照制度未完善的不放過(guò)、資金未追回的不放過(guò)、責(zé)任未落實(shí)的不放過(guò)的三不放過(guò)原則，建立審計(jì)整改臺(tái)賬，明確整改措施、整改時(shí)限、整改責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)、牽頭部門(mén)等內(nèi)容，嚴(yán)格實(shí)行對(duì)賬銷(xiāo)號(hào)管理，簡(jiǎn)單問(wèn)題立審立改、復(fù)雜問(wèn)題限期改正、長(zhǎng)線問(wèn)題掛牌督辦；對(duì)未按要求完成整改的，按規(guī)定進(jìn)行提醒、約談、通報(bào)批評(píng)、責(zé)任追究，把審計(jì)問(wèn)題整改情況納入相關(guān)人員考核獎(jiǎng)懲，保證整改落實(shí)效果。按要求定期組織向公司黨委、董事會(huì)報(bào)告審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題整改情況，落實(shí)有關(guān)決議，有效發(fā)揮審計(jì)監(jiān)督促進(jìn)企業(yè)規(guī)范管理、提質(zhì)增效的作用。 3.2022年內(nèi)部審計(jì)個(gè)人工作計(jì)劃　　一、指導(dǎo)思想　　牢固樹(shù)立以審計(jì)促進(jìn)公司治理的審計(jì)理念，堅(jiān)持服務(wù)大局、圍繞中心、突出重點(diǎn)的工作方針，寓服務(wù)于監(jiān)督，寓幫助于促進(jìn)，充分發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)對(duì)經(jīng)濟(jì)安全、健康運(yùn)行的免疫功能，促進(jìn)集團(tuán)經(jīng)濟(jì)的平穩(wěn)、高效發(fā)展。　　二、工作目標(biāo) 　　緊緊圍繞集團(tuán)黨委、董事局提出的集團(tuán)20__年經(jīng)濟(jì)工作目標(biāo)，認(rèn)真履行集團(tuán)董事局賦予的職責(zé)，全面監(jiān)督財(cái)務(wù)收支的真實(shí)、合法和效益，突出重點(diǎn)領(lǐng)域、重點(diǎn)項(xiàng)目、重點(diǎn)資金和重點(diǎn)環(huán)節(jié)，更新觀念，創(chuàng)新機(jī)制，加大力度，在審查重大違法違規(guī)問(wèn)題的同時(shí)，更加注重將內(nèi)部審計(jì)的工作重心從事后查處轉(zhuǎn)向過(guò)程控制，以監(jiān)督促進(jìn)過(guò)程，從治理、機(jī)制和制度層面揭示問(wèn)題，提出建議，改善企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理，提高企業(yè)可持續(xù)發(fā)展能力。　　三、工作措施　　(一)深化監(jiān)督，進(jìn)一步強(qiáng)化審計(jì)評(píng)價(jià)職能，揭示資源配置和使用的合規(guī)性和效益性。　　審計(jì)的根本使命在于協(xié)同保證各企業(yè)的業(yè)務(wù)戰(zhàn)略與集團(tuán)的總體戰(zhàn)略保持一致性，并能夠按照集團(tuán)發(fā)展戰(zhàn)略的要求制訂規(guī)劃和分配資源，以保證在集團(tuán)戰(zhàn)略框架下的資源的化配置。在其中，審計(jì)應(yīng)充分發(fā)揮監(jiān)督職能，并在監(jiān)督的深度和廣度上下功夫，有效評(píng)價(jià)企業(yè)戰(zhàn)略制訂的一致性和資源利用的合規(guī)性和效益性，以發(fā)現(xiàn)是否存在游離于集團(tuán)戰(zhàn)略之外的經(jīng)營(yíng)行為，是否存在不合規(guī)的占用資源，是否存在資源的閑置、浪費(fèi)等，諸如此類(lèi)，均應(yīng)該通過(guò)合法的審計(jì)監(jiān)督予以揭示，促進(jìn)集團(tuán)資源的更優(yōu)化分配。　　(二)突出重點(diǎn)，進(jìn)一步加大專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)力度。　　20__年，集團(tuán)審計(jì)部將在常規(guī)審計(jì)工作開(kāi)展的基礎(chǔ)上，有針對(duì)性的、有重點(diǎn)的開(kāi)展以下幾方面的專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)工作，并希望達(dá)到兩方面目標(biāo)：一是通過(guò)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題、分析問(wèn)題、解決問(wèn)題，提高企業(yè)管理水平，促進(jìn)企業(yè)的自我完善;二是總結(jié)實(shí)踐，以便有效推廣利用。　　1、管理流程審計(jì)。管理流程的合理、科學(xué)、健全和規(guī)范，決定了一個(gè)企業(yè)的運(yùn)作是否順暢和有效率，也能在很大程度上得以規(guī)避企業(yè)的各種風(fēng)險(xiǎn)。比如，完善的財(cái)務(wù)操作管理流程能夠規(guī)避一定的金融風(fēng)險(xiǎn)，完善的投資決策流程能夠規(guī)避一定的投資失誤風(fēng)險(xiǎn)，完善的生產(chǎn)管理流程得以規(guī)避一定的產(chǎn)品質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)管理流程進(jìn)行審計(jì)，重點(diǎn)是要檢查各企業(yè)管理流程是否健全規(guī)范，特別是要檢查各項(xiàng)重大決策是否經(jīng)過(guò)了必要的討論和審批程序。走程序，就是守規(guī)則，只有守規(guī)則，才能限度地控制風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。　　2、投資效益審計(jì)。投資擴(kuò)張是企業(yè)發(fā)展的普遍模式，也是集團(tuán)目前快速發(fā)展的重要途徑。但同時(shí)，投資失誤也有可能給企業(yè)帶來(lái)_性危機(jī)，因而也是企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理中的風(fēng)險(xiǎn)所在。對(duì)投資效益進(jìn)行審計(jì)，就是要對(duì)投資活動(dòng)進(jìn)行全方位的事后跟蹤，從投資并購(gòu)項(xiàng)目的發(fā)現(xiàn)和選擇，到評(píng)估論證，審批決策、建設(shè)投產(chǎn)、或者重組整合，以及產(chǎn)出效益與預(yù)期效益的比較差異，差異發(fā)生的原因等等。投資效益審計(jì)的著眼點(diǎn)不僅在于發(fā)現(xiàn)投資管理中的問(wèn)題，還要重視總結(jié)和推廣實(shí)踐，使集團(tuán)投資管理的豐富實(shí)踐可以成為共享的無(wú)形資產(chǎn)。　　3、采購(gòu)供應(yīng)鏈審計(jì)。采購(gòu)供應(yīng)鏈管理既是企業(yè)價(jià)值創(chuàng)造的重要環(huán)節(jié)，也是企業(yè)成本控制的重要環(huán)節(jié)，還是企業(yè)利益攸關(guān)的重要環(huán)節(jié)。采購(gòu)供應(yīng)鏈管理水平高低，會(huì)直接影響企業(yè)經(jīng)營(yíng)的成本效益。而采購(gòu)管理的缺失，則會(huì)給企業(yè)帶來(lái)重大損失，甚至導(dǎo)致企業(yè)發(fā)生重大經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。因此，重視和加強(qiáng)采購(gòu)供應(yīng)鏈的管理，　　是企業(yè)內(nèi)部控制的關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)。對(duì)采購(gòu)供應(yīng)鏈管理進(jìn)行審計(jì)，目的在于推動(dòng)企業(yè)完善采購(gòu)供應(yīng)鏈的管理制度，規(guī)范采購(gòu)人員的行為準(zhǔn)則，健全采購(gòu)供應(yīng)活動(dòng)的文檔記錄，使采購(gòu)供應(yīng)管理更加有效率和效益性。　　(三)更新思維，進(jìn)一步加強(qiáng)審計(jì)咨詢(xún)和服務(wù)職能，寓幫助于監(jiān)督，切實(shí)提高企業(yè)運(yùn)營(yíng)效率和效益。　　集團(tuán)審計(jì)部要求每個(gè)審計(jì)人員在開(kāi)展審計(jì)過(guò)程中，應(yīng)摒棄傳統(tǒng)審計(jì)理念，要與時(shí)俱進(jìn)，加強(qiáng)審計(jì)理論研究和審計(jì)方法創(chuàng)新，推進(jìn)內(nèi)部審計(jì)職能從單純監(jiān)督向監(jiān)督、服務(wù)并重轉(zhuǎn)變，把服務(wù)企業(yè)、提高企業(yè)管理水平作為一個(gè)重要工作內(nèi)容。一是通過(guò)審計(jì)發(fā)現(xiàn)和審計(jì)評(píng)價(jià)，幫助各企業(yè)增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，及時(shí)識(shí)別潛在風(fēng)險(xiǎn)，有效防范風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生，建立健全風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制;二是通過(guò)審計(jì)測(cè)試，幫助各企業(yè)增強(qiáng)流程再造意識(shí)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)流程制定過(guò)程中的冗長(zhǎng)和效率低下的問(wèn)題，提高流程運(yùn)行效益;三是通過(guò)審計(jì)總結(jié)實(shí)踐，幫助各企業(yè)在項(xiàng)目運(yùn)作方面少走彎路，減少機(jī)會(huì)成本的投入。　　(四)建章立制，進(jìn)一步強(qiáng)化審計(jì)工作規(guī)范性，提高審計(jì)工作質(zhì)量。　　隨著一系列審計(jì)制度的出臺(tái)，集團(tuán)審計(jì)工作已逐步走向制度化、規(guī)范化的發(fā)展道路，通過(guò)制度的建立明確預(yù)防機(jī)制、監(jiān)督機(jī)制和糾錯(cuò)機(jī)制，一是通過(guò)制度指導(dǎo)審計(jì)執(zhí)業(yè)，提高審計(jì)效率，保證審計(jì)質(zhì)量;二是以制度管理審計(jì)行為和結(jié)果，明確責(zé)任，懲前毖后，保證審計(jì)結(jié)果的落實(shí)和審計(jì)成果的有效轉(zhuǎn)化。20__年，集團(tuán)審計(jì)部將進(jìn)一步梳理審計(jì)業(yè)務(wù)流程，以控制和風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向，在監(jiān)督環(huán)節(jié)下力氣，在預(yù)防環(huán)節(jié)下功夫，不斷完善審計(jì)在新領(lǐng)域的執(zhí)行規(guī)則，以提高審計(jì)效果。 4.2022年內(nèi)部審計(jì)個(gè)人工作計(jì)劃　　一、指導(dǎo)思想。　　20xx年內(nèi)部審計(jì)工作將緊密?chē)@集團(tuán)公司發(fā)展目標(biāo)，樹(shù)立以監(jiān)督促治理的審計(jì)理念，堅(jiān)持圍繞集團(tuán)中心、突出重點(diǎn)、求真務(wù)實(shí)的工作方針，建立、健全各項(xiàng)內(nèi)部審計(jì)規(guī)章制度，有效開(kāi)展內(nèi)部審計(jì)工作，確保內(nèi)部審計(jì)工作質(zhì)量，充分發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督、管理、服務(wù)職能，為集團(tuán)公司的發(fā)展提供保障。　　二、年度工作目標(biāo)。　　采取先易后難的原則，從開(kāi)展財(cái)務(wù)收支審計(jì)入手，初步確定年底前完成對(duì)xx股份有限公司所屬各子公司的財(cái)務(wù)收支審計(jì)，力爭(zhēng)用一年的時(shí)間對(duì)集團(tuán)所屬各子公司輪流實(shí)施一遍財(cái)務(wù)收支審計(jì)。通過(guò)監(jiān)督各子公司財(cái)務(wù)收支的真實(shí)性、合法性、效益性，從治理機(jī)制和完善內(nèi)控制度的層面揭示問(wèn)題并提出審計(jì)建議，督促被審計(jì)單位逐步規(guī)范和提高經(jīng)營(yíng)管理。積累一定的工作經(jīng)驗(yàn)后，再根據(jù)集團(tuán)公司的總體要求逐步開(kāi)展其他類(lèi)型的審計(jì)。　　三、年度工作計(jì)劃。　　（一）開(kāi)展財(cái)務(wù)收支審計(jì)和內(nèi)控情況檢查工作。　　隨著集團(tuán)公司經(jīng)營(yíng)規(guī)模的不斷擴(kuò)張，經(jīng)營(yíng)模式不斷變化改進(jìn)和完善，內(nèi)部審計(jì)的工作任務(wù)也更加艱巨。　　針對(duì)目前內(nèi)部審計(jì)人員少，審計(jì)力量有限的工作實(shí)際，從基礎(chǔ)的財(cái)務(wù)收支審計(jì)入手，爭(zhēng)取用一年左右時(shí)間對(duì)集團(tuán)所屬各公司輪流實(shí)施一遍審計(jì)。從資產(chǎn)、負(fù)債、權(quán)益和損益的真實(shí)性、合法性和效益性方面進(jìn)行審計(jì)，同時(shí)結(jié)合各公司內(nèi)部控制制度的建立和執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督和評(píng)價(jià)，掌握集團(tuán)各公司經(jīng)營(yíng)管理狀況和內(nèi)控制度建立、執(zhí)行情況，查找和完善內(nèi)部控制中財(cái)務(wù)管理的薄弱環(huán)節(jié)。為后期在集團(tuán)公司逐步開(kāi)展經(jīng)濟(jì)效益審計(jì)、離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)、風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)奠定扎實(shí)基礎(chǔ)。同時(shí)，根據(jù)集團(tuán)公司工作部署和領(lǐng)導(dǎo)交辦完成專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)工作。　　（二）建立健全內(nèi)部審計(jì)工作制度，從制度上保障內(nèi)部審計(jì)工作的開(kāi)展。　　根據(jù)GJ和內(nèi)部審計(jì)協(xié)會(huì)相關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)定，結(jié)合的集團(tuán)公司實(shí)際，逐步建立健全內(nèi)部審計(jì)制度和管理辦法，在組織和制度上保障內(nèi)部審計(jì)工作的正常開(kāi)展。　　1、制定內(nèi)部審計(jì)管理辦法，從內(nèi)部審計(jì)工作職責(zé)和權(quán)限、內(nèi)部審計(jì)工作程序、內(nèi)部審計(jì)工作要求、獎(jiǎng)懲等方面加以完善，在組織和制度上為內(nèi)部審計(jì)工作的正常開(kāi)展提供保障。　　2、制定財(cái)務(wù)收支審計(jì)實(shí)施細(xì)則，作為對(duì)公司及所屬各單位財(cái)務(wù)收支活動(dòng)的真實(shí)性、合法性、合規(guī)性和效益性進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督的指導(dǎo)文件，規(guī)范開(kāi)展內(nèi)部審計(jì)工作。　　3、制定內(nèi)部審計(jì)工作文檔模板，內(nèi)容包括審計(jì)通知書(shū)、審計(jì)書(shū)、被審計(jì)單位基本情況表、審前調(diào)查記錄表、審計(jì)證據(jù)匯總記錄表、審計(jì)工作底稿、審計(jì)報(bào)告等，從格式上規(guī)范審計(jì)工作文檔。　　4、借助集團(tuán)公司內(nèi)部報(bào)刊和OA平臺(tái)，宣傳普及內(nèi)部審計(jì)、內(nèi)部控制、風(fēng)險(xiǎn)管理等相關(guān)知識(shí)和內(nèi)容，提高公司員工樹(shù)立內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理的意識(shí)，為今后開(kāi)展相關(guān)審計(jì)工作奠定基礎(chǔ)。　　（三）堅(jiān)持以人為本，加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)人才隊(duì)伍建設(shè)。　　積極營(yíng)造有利于內(nèi)部審計(jì)人才成長(zhǎng)的良好環(huán)境，是開(kāi)展內(nèi)部審計(jì)工作成敗的關(guān)鍵所在。因此，要進(jìn)一步優(yōu)化審計(jì)人才成長(zhǎng)的環(huán)境，不斷為審計(jì)人才隊(duì)伍注入新的生機(jī)和活力。　　1、與四川省內(nèi)部審計(jì)師協(xié)會(huì)取得聯(lián)系，在業(yè)務(wù)上接受其指導(dǎo)。分期分批選派集團(tuán)公司內(nèi)審人員及所屬各公司財(cái)務(wù)骨干集中參加專(zhuān)業(yè)培訓(xùn)，獲取內(nèi)審專(zhuān)業(yè)資格證書(shū)，努力提高內(nèi)部審計(jì)人員的專(zhuān)業(yè)素質(zhì)，為內(nèi)部審計(jì)工作下一步在各公司的開(kāi)展和落地生根創(chuàng)造條件。　　2、認(rèn)真學(xué)習(xí)執(zhí)行《內(nèi)部審計(jì)人員職業(yè)道德規(guī)范》，培養(yǎng)審計(jì)人員不斷增強(qiáng)全局意識(shí)、責(zé)任意識(shí)、管理意識(shí)、風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和自律意識(shí)，提高政治素質(zhì)和綜合素質(zhì)。　　3、通過(guò)參與和執(zhí)行審計(jì)項(xiàng)目，在實(shí)踐中學(xué)習(xí)和摸索方法，逐步積累和總結(jié)內(nèi)部審計(jì)工作經(jīng)驗(yàn)，提高審計(jì)專(zhuān)業(yè)技能和水平。　　4、購(gòu)買(mǎi)內(nèi)部審計(jì)、內(nèi)部控制、風(fēng)險(xiǎn)管理等專(zhuān)業(yè)理論書(shū)籍和培訓(xùn)課件，充實(shí)內(nèi)審人員的專(zhuān)業(yè)理論知識(shí)，提高專(zhuān)業(yè)技能水平，更好地服務(wù)于集團(tuán)公司。　　5、通過(guò)集團(tuán)公司人力資源部引進(jìn)和招聘各類(lèi)審計(jì)專(zhuān)業(yè)人才，充實(shí)集團(tuán)公司審計(jì)力量，在人員和力量上為開(kāi)展內(nèi)部審計(jì)工作奠定基礎(chǔ)。　　四、內(nèi)部審計(jì)工作要求。　　（一）合理調(diào)配審計(jì)資源，按照審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃分別下達(dá)審計(jì)通知，成立審計(jì)小組，明確分工和責(zé)任。　　（二）以客觀公正、事實(shí)求是為原則，依法依規(guī)實(shí)施審計(jì)。　　（三）嚴(yán)格審計(jì)程序，規(guī)范審計(jì)行為，確保審計(jì)質(zhì)量。　　（四）嚴(yán)格遵守廉潔從業(yè)若干規(guī)定，恪守內(nèi)部審計(jì)人員職業(yè)道德規(guī)范。 5.2022年內(nèi)部審計(jì)個(gè)人工作計(jì)劃　　為進(jìn)一步規(guī)范財(cái)務(wù)管理，提高經(jīng)費(fèi)使用效益，防止國(guó)有資產(chǎn)流失，根據(jù)上級(jí)主管部門(mén)的要求和學(xué)院實(shí)際，從今年開(kāi)始將開(kāi)展內(nèi)部審計(jì)工作。現(xiàn)制定我院年內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃。　　一、年度審計(jì)工作目標(biāo) 　　xx年的內(nèi)部審計(jì)工作，以三個(gè)代表重要思想為指導(dǎo)，以GJ財(cái)經(jīng)法規(guī)、財(cái)務(wù)管理制度為依據(jù)，以財(cái)務(wù)收支行為的真實(shí)性、合法性、效益性為重點(diǎn)，結(jié)合我院年工作要點(diǎn)、學(xué)院黨風(fēng)廉政建設(shè)和反腐敗工作的主要任務(wù)，把促進(jìn)管理，防范資金風(fēng)險(xiǎn)，提高資金使用效益，增進(jìn)服務(wù)，作為審計(jì)工作的出發(fā)點(diǎn)，針對(duì)合理科學(xué)利用教育資源，防止鋪張浪費(fèi)等內(nèi)容開(kāi)展審計(jì)。對(duì)被審單位的財(cái)務(wù)收支行為做出客觀評(píng)價(jià)，并針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題提出審計(jì)意見(jiàn)和建議，幫助和督促被審計(jì)單位及時(shí)整改。　　二、審計(jì)的內(nèi)容　　1、根據(jù)內(nèi)部審計(jì)的規(guī)定要求，有計(jì)劃地對(duì)教學(xué)系的教師津貼發(fā)放，學(xué)生獎(jiǎng)學(xué)金、助學(xué)金發(fā)放，班費(fèi)、實(shí)習(xí)費(fèi)等使用情況進(jìn)行內(nèi)審; 　　2、根據(jù)內(nèi)部審計(jì)的規(guī)定要求，有計(jì)劃地對(duì)電大工作部的學(xué)費(fèi)、教材費(fèi)等收繳情況進(jìn)行內(nèi)審; 　　3、根據(jù)內(nèi)部審計(jì)的規(guī)定要求，有計(jì)劃地對(duì)附屬中學(xué)的學(xué)費(fèi)、教材費(fèi)等財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行內(nèi)審; 　　4、根據(jù)內(nèi)部審計(jì)的規(guī)定要求，有計(jì)劃地對(duì)成人教育部的學(xué)費(fèi)、教材費(fèi)等收繳情況進(jìn)行內(nèi)審; 　　5、根據(jù)內(nèi)部審計(jì)的規(guī)定要求，有計(jì)劃地后勤集團(tuán)的財(cái)務(wù)收支進(jìn)行審計(jì); 　　6、根據(jù)內(nèi)部審計(jì)的規(guī)定要求，有計(jì)劃地對(duì)學(xué)院招待費(fèi)使用情況進(jìn)行內(nèi)審; 　　通過(guò)開(kāi)展財(cái)務(wù)周期審計(jì)，使審計(jì)工作規(guī)范化、制度化，及時(shí)評(píng)價(jià)部門(mén)財(cái)經(jīng)管理狀況，加強(qiáng)事前防范，促進(jìn)部門(mén)管理自律。　　三、審計(jì)的方法及范圍　　審計(jì)的方法是：首先各單位自查，并形成自查報(bào)告;其次內(nèi)審人員采取審查資料、個(gè)別訪談、審計(jì)調(diào)查等方法進(jìn)行。　　審計(jì)的范圍是：教學(xué)系及相關(guān)單位_年以來(lái)的財(cái)務(wù)收支情況，其中教學(xué)系學(xué)生獎(jiǎng)學(xué)金等項(xiàng)抽查一個(gè)年級(jí)。　　四、時(shí)間安排　　1、上半年對(duì)教學(xué)系進(jìn)行內(nèi)審; 　　2、下半年對(duì)電大工作部、附屬中學(xué)、成人教育部、后勤集團(tuán)(xx公司)等部門(mén)進(jìn)行審計(jì)。　　五、有關(guān)資料的提供　　1、學(xué)生獎(jiǎng)學(xué)金、助學(xué)金發(fā)放，評(píng)定辦法、評(píng)定程序、評(píng)定結(jié)果;班費(fèi)、實(shí)習(xí)費(fèi)的使用情況等資料。　　2、院、系兩級(jí)教師津貼發(fā)放及津貼分配與二次分配辦法。　　3、電大工作部、附屬中學(xué)、成人教育部各類(lèi)生源的收費(fèi)依據(jù);后勤集團(tuán)(xx公司)各類(lèi)收費(fèi)的依據(jù)。　　4、學(xué)院有關(guān)接待、招待的文件、審批表、月匯總表等。　　六、其它相關(guān)工作　　學(xué)院內(nèi)部審計(jì)工作，由院監(jiān)察審計(jì)室牽頭，抽調(diào)相關(guān)人員，組成年學(xué)院內(nèi)部審計(jì)工作組，工作組依據(jù)GJ、省、市相關(guān)文件和教育部《教育系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)定》開(kāi)展工作，院屬各單位要積極配合，搞好內(nèi)部審計(jì)，使我院的各項(xiàng)事業(yè)又好又快地發(fā)展。

2022年內(nèi)部審計(jì)個(gè)人工作計(jì)劃

3，求內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃書(shū)的范文

一、審計(jì)計(jì)劃編制簡(jiǎn)介　　自年初公司正式成立審計(jì)部以來(lái)，在上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)的大力支持下，審計(jì)部制定了內(nèi)部審計(jì)相關(guān)制度，設(shè)立了審計(jì)辦公室，招聘了審計(jì)人員，評(píng)估分析了公司經(jīng)營(yíng)內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)，并在此基礎(chǔ)上制定出2008年度審計(jì)計(jì)劃，該計(jì)劃以風(fēng)險(xiǎn)為基礎(chǔ)，采用了風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、商討會(huì)等方式，確定了本年度內(nèi)部審計(jì)工作目標(biāo)和審計(jì)計(jì)劃的工作重點(diǎn)，除專(zhuān)項(xiàng)及常規(guī)審計(jì)任務(wù)外，2008年度審計(jì)部將以直營(yíng)銷(xiāo)售環(huán)節(jié)、生產(chǎn)采購(gòu)供應(yīng)環(huán)節(jié)及資產(chǎn)安全性及效益性作為本年度重點(diǎn)審計(jì)項(xiàng)目，時(shí)亦考慮對(duì)員工反映的重點(diǎn)問(wèn)題進(jìn)行審計(jì)；審計(jì)計(jì)劃中審計(jì)項(xiàng)目是基于目前的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，這些項(xiàng)目將受到未來(lái)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估變化的影響；計(jì)劃的執(zhí)行將在目前已有的審計(jì)資源上完成，包括一名審計(jì)部長(zhǎng)，兩名審計(jì)員（暫缺一人）。　　二、內(nèi)部審計(jì)工作目標(biāo)　　2008年度審計(jì)部工作目標(biāo)將緊緊圍繞公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和管理工作為中心，按照公司制定的年度工作總體思路和主要經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，在公司內(nèi)部為董事會(huì)和管理部門(mén)提供客觀的審計(jì)和檢查服務(wù)，以?xún)?nèi)部審計(jì)條例為使命，確保履行我們的服務(wù)與監(jiān)督職能；我們的目的就是協(xié)助董事會(huì)建立良好的公司治理機(jī)制、并對(duì)公司各級(jí)管理部門(mén)有效履行職責(zé)提供審核、意見(jiàn)和建議；審計(jì)部2008年的發(fā)展目標(biāo)，將以完善審計(jì)部審計(jì)制度，強(qiáng)化審計(jì)部審計(jì)監(jiān)督與服務(wù)職能，逐步擴(kuò)大審計(jì)部的服務(wù)范圍，重點(diǎn)培養(yǎng)審計(jì)專(zhuān)業(yè)骨干，并通過(guò)內(nèi)部與外部培訓(xùn)提高審計(jì)人員的現(xiàn)代化軟件操作水平和業(yè)務(wù)分析能力，提高業(yè)務(wù)技能，同時(shí)學(xué)習(xí)引用先進(jìn)實(shí)用的審計(jì)方法和審計(jì)技巧。　　三、內(nèi)部審計(jì)項(xiàng)目說(shuō)明　　鑒于各單位、各部門(mén)實(shí)際情況不同，確定的審計(jì)項(xiàng)目亦不同，現(xiàn)對(duì)其分述如下:　　1、直營(yíng)店經(jīng)營(yíng)管理審計(jì)　　（1）審計(jì)級(jí)次：一級(jí)（年度重點(diǎn)項(xiàng)目）　　（2）審計(jì)安排:每月（計(jì)劃表）　　（3）審計(jì)人員數(shù)量：3人　　（4）審計(jì)目標(biāo)：檢查直營(yíng)店銷(xiāo)售及資產(chǎn)管理內(nèi)部控制系統(tǒng)，測(cè)定是否遵守已確定的政策、程序、標(biāo)準(zhǔn)及其他內(nèi)部控制制度，并評(píng)價(jià)控制的適當(dāng)性和效果性。　　（5）審計(jì)內(nèi)容:　　1、檢查銷(xiāo)售管理制度是否按規(guī)定執(zhí)行，調(diào)查銷(xiāo)售的真實(shí)性、合規(guī)性，是否違反銷(xiāo)售制度。　　2、檢查物流管理制度、資產(chǎn)安全管理制度的執(zhí)行是否到位，測(cè)定貨品及財(cái)產(chǎn)的安全性，帳實(shí)是否一致，貨品流失是否正常。　　3、確定工資發(fā)放、考勤管理、工服發(fā)放及其他收支有無(wú)按規(guī)定執(zhí)行，是否公開(kāi)透明。　　4、檢查各項(xiàng)手工帳及電腦帳務(wù)記載的及時(shí)性、正確性及完整性。　　5、對(duì)備用金及其經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)費(fèi)用支出的合規(guī)性、真實(shí)性審查。　　（6）審計(jì)程序：略　　2、生產(chǎn)基地生產(chǎn)管理審計(jì)　　（1）審計(jì)級(jí)次：一級(jí)（年度重點(diǎn)項(xiàng)目）　　（2）審計(jì)安排:依據(jù)訂貨會(huì)貨品下單時(shí)間　　（3）審計(jì)人員數(shù)量：4人（含辦事處會(huì)計(jì)2人）　　（4）審計(jì)目標(biāo)：檢查生產(chǎn)基地生產(chǎn)采購(gòu)運(yùn)作和內(nèi)部控制系統(tǒng)，測(cè)定是否遵守已確定的政策、程序、標(biāo)準(zhǔn)及其他內(nèi)部控制制度，并評(píng)價(jià)控制的適當(dāng)性、效果性及效益性。　　（5）審計(jì)內(nèi)容:　　1、確定商品及重要原輔料采購(gòu)是否從多個(gè)符合條件的供應(yīng)商那里取得詳細(xì)的報(bào)價(jià)單，并確定是否向批準(zhǔn)的供應(yīng)商訂貨；評(píng)價(jià)供應(yīng)商的信譽(yù)情況，所提供產(chǎn)品的質(zhì)量和價(jià)格以及能否及時(shí)供貨。　　2、確定采購(gòu)供應(yīng)主管和職員與批準(zhǔn)的供應(yīng)商之間是否存在潛在利益沖突。　　3、是否制定采購(gòu)計(jì)劃并由授權(quán)的主管按采購(gòu)計(jì)劃進(jìn)行審批，是否有書(shū)面定單提交，不相容崗位是互分離。　　4、是否由獨(dú)立于采購(gòu)部門(mén)的人員對(duì)收貨數(shù)量及質(zhì)量進(jìn)行審核　　5、原輔料出入庫(kù)記錄是否完整，保管是否責(zé)任到人。　　6、是否建立完善的應(yīng)付賬款二級(jí)明細(xì)帳并定期與供應(yīng)商及財(cái)務(wù)部核對(duì)。　　（6）審計(jì)程序：略　　3、采購(gòu)成本及應(yīng)付款審計(jì)　　（1）審計(jì)級(jí)次：一級(jí)（年度重點(diǎn)項(xiàng)目）　　（2）審計(jì)安排:每季一次　　（3）審計(jì)人員：2人　　（4）審計(jì)目標(biāo)：檢查采購(gòu)成本核算的正確性、應(yīng)付帳款的完整性及真實(shí)性，采購(gòu)合同內(nèi)容執(zhí)行情況。　　（5）審計(jì)內(nèi)容:　　1、產(chǎn)品成本構(gòu)成要素的完整性，成本核算的正確性、準(zhǔn)確性。　　2、應(yīng)付帳款記錄的及時(shí)性、準(zhǔn)確性、真實(shí)性。　　3、核算、付款、記帳、審核流程的合理性、合規(guī)性。　　4、采購(gòu)合同簽定內(nèi)容的嚴(yán)謹(jǐn)性及合同內(nèi)容執(zhí)行情況。　　5、供應(yīng)商資料的完整性，對(duì)帳單提供的準(zhǔn)確性及規(guī)范性。　　(6）審計(jì)程序：略　　4、銷(xiāo)售收入及應(yīng)收款審計(jì)　　（1）審計(jì)級(jí)次：一級(jí)（年度重點(diǎn)項(xiàng)目）　　（2）審計(jì)安排:每季一次　　（3）審計(jì)人員數(shù)量：2人　　（4）審計(jì)目標(biāo)：檢查銷(xiāo)售成本核算的正確性、應(yīng)收帳款的完整性及真實(shí)性。　　（5）審計(jì)內(nèi)容:　　1、銷(xiāo)售成本、補(bǔ)帖、返利等核算的正確性、準(zhǔn)確性。　　2、應(yīng)收帳款記錄的及時(shí)性、準(zhǔn)確性、真實(shí)性。　　3、核算、收款、記帳、審核流程的合理性、合規(guī)性。　　4、加盟商資料的完整性，對(duì)帳單提供的準(zhǔn)確性及規(guī)范性。　　（6）審計(jì)程序：略　　5、期間費(fèi)用及其他收支審計(jì)　　（1）審計(jì)級(jí)次：二級(jí)（年度常規(guī)項(xiàng)目）　　（2）審計(jì)安排:年終　　（3）審計(jì)人員數(shù)量：2人　　（4）審計(jì)目標(biāo)及內(nèi)容：檢查期間費(fèi)用發(fā)生的合規(guī)性、合理性及真實(shí)性；其他收支入帳的完整性、準(zhǔn)確性及合規(guī)性。　　6、公司總部資產(chǎn)及物流審計(jì)　　（1）審計(jì)級(jí)次：二級(jí)（年度常規(guī)審計(jì)）　　（2）審計(jì)安排:年中及年終　　（3）審計(jì)人員數(shù)量：全體　　（4）審計(jì)目標(biāo)及內(nèi)容：檢測(cè)公司倉(cāng)庫(kù)物流內(nèi)控系統(tǒng)的合規(guī)性、有效性，貨品、輔料存放的安全性，帳實(shí)差異率及利用率。　　7、公司各經(jīng)營(yíng)指標(biāo)執(zhí)行效果審計(jì)：　　（1）審計(jì)級(jí)次：二級(jí)（年度常規(guī)審計(jì)）　　（2）審計(jì)安排:按季　　（3）審計(jì)人員數(shù)量：2人　　（4）審計(jì)目標(biāo)及內(nèi)容：檢查公司各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)指標(biāo)及預(yù)算指標(biāo)執(zhí)行效果及執(zhí)行差異，反映經(jīng)營(yíng)狀況及工作效率。　　8、專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)或調(diào)查：　　（1）審計(jì)級(jí)次：一級(jí)（臨時(shí)性例外審計(jì)）　　（2）審計(jì)安排: 視風(fēng)險(xiǎn)程度及項(xiàng)目的重要性程度而定　　（3）審計(jì)人員數(shù)量：視風(fēng)險(xiǎn)程度及項(xiàng)目的重要性程度而定　　（4）審計(jì)目標(biāo)及內(nèi)容：按公司董事會(huì)或公司管理部門(mén)要求，達(dá)到相應(yīng)的審計(jì)目標(biāo)和審計(jì)目的。　　9、離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)：　　（1）審計(jì)級(jí)次：二級(jí)（年度常規(guī)項(xiàng)目）　　（2）審計(jì)安排:離任報(bào)告送達(dá)之日起　　（3）審計(jì)人員數(shù)量：2人　　(4）審計(jì)目標(biāo)及內(nèi)容：財(cái)務(wù)經(jīng)濟(jì)責(zé)任、任期工作效果及工作交接情況。　　四、后續(xù)審計(jì)的必要安排　　審計(jì)部將執(zhí)行公司內(nèi)部審計(jì)條例，接受既定的后續(xù)審計(jì)政策。我們有責(zé)任對(duì)審計(jì)報(bào)告中認(rèn)為有問(wèn)題的每一審計(jì)項(xiàng)目實(shí)施后續(xù)審計(jì)，安排相關(guān)后續(xù)審計(jì)計(jì)劃、審計(jì)范圍和目標(biāo)，實(shí)施相關(guān)后續(xù)審計(jì)程序，其目的是確定有無(wú)采取糾正措施，向公司董事會(huì)和管理層報(bào)告這些措施，并評(píng)價(jià)它們對(duì)糾正審計(jì)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的缺陷的效果；同時(shí)我們將發(fā)送與后續(xù)審計(jì)有關(guān)的報(bào)告。　　五、審計(jì)資源分配及費(fèi)用預(yù)算情況（附表）　　審計(jì)資源的分配是基于審計(jì)部一名審計(jì)部長(zhǎng)、兩名審計(jì)人員而完成的；安排具體審計(jì)項(xiàng)目的時(shí)間是在研究了被審計(jì)單位和部門(mén)管理現(xiàn)狀的基礎(chǔ)之上而確定的；全年審計(jì)資源分配對(duì)象，主要包含重點(diǎn)審計(jì)項(xiàng)目（含直營(yíng)、生產(chǎn)、收入、成本審計(jì)項(xiàng)目）252天；常規(guī)審計(jì)項(xiàng)目（含費(fèi)用、物流、經(jīng)營(yíng)指標(biāo)、離任審計(jì)項(xiàng)目）90天；突發(fā)性專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)及調(diào)查60天；決議跟蹤20天；后續(xù)審計(jì)20天；后續(xù)教育培訓(xùn)30天等；費(fèi)用開(kāi)支主要發(fā)生在直營(yíng)店4.82萬(wàn)元、生產(chǎn)基地0.36萬(wàn)元、專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)調(diào)查0.8萬(wàn)元及后續(xù)教育0.5萬(wàn)元等項(xiàng)目支出上。　　六、審計(jì)項(xiàng)目具體計(jì)劃及風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估情況（附表）

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