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1，如何規范公司財務管理
2，公司財務管理制度
3，財務管理制度
4，公司財務怎樣更好的管理
5，公司財務如何管理

1，如何規范公司財務管理

管理觀念和模式落后。有些企業領導者集權現象嚴重，甚至對財務管理的理論方法缺乏認識，管理思想落后，缺乏現代財務管理觀念，致使其職責不分，財務管理混亂，監控不嚴，會計信息失真。改善中小民營企業運營資金管理的對策。資金管理工作的好壞直接關系到企業整體效益的高低，是中小民營企業內部控制中確保資金運作安全、提高資金使用效益的關鍵內容。因而，加強中小民營企業運營資金管理具有十分重要的意義。首先，轉變觀念，加強融資管理，拓寬融資渠道，不同籌資渠道的資金成本不同，通過多種融資方式的融合，才能實現降低資金成本的目的。企業的融資主要有兩種形式：內源融資和外源融資。一是依靠資金管理中心實現內部企業相互融資，充分發揮資金管理中心的資金管理作用。二是利用商業信用融資，合理運用相當于取得了無息貸款。中小企業剛起步時，主要靠個人投資或利潤留存的方式來追加投資。隨著規模的不斷擴大，資金來源主要靠外源籌資，吸收其他經濟主體的閑置資金轉化為自己的投資。根據企業的資金狀況，靈活調度資金，減少企業外部貸款，節約利息支出，從而降低企業整體資金成本。其次，強化資金管理，樹立提高資金的使用效率、降低資金成本觀念資金的使用效率和周轉期的長短涉及到企業內部各方面。資金管理需要企業內部各個職能部門的配合，不能為提高業績而使企業的應收賬款大量增加。企業經營者要樹立財務管理觀念，引導企業建立健全財務制度和內部信用管理制度。實現企業內部整體資金的集成管理、統一調度和有效監控。資金管理工作要落實到企業內部各個部門，資金管理工作的好壞關系到企業整體效益。最大限度地爭取現金流入和流出同步，使資金得到最高回報和創造最大價值。在不影響信譽的情況下，可以推遲支付應付款。中型民營企業比小型民營企業要規范，他們采用匯票付款的處是顯而易見的，可以合法地延期付款。再次，了解中小民營企業現金管理的規律，健全預算機制要做好資金預算管理工作，應建立健全全面的預算管理機制，重視支付風險和資產流動性風險。嚴格控制現金流入和流出，進行預測、分析、控制。企業要建立健全賒銷制度，加強應收賬款管理，制訂賒銷業務的信用標準，做好應收賬款的日常管理工作。強化資金預算管理，建立健全的預算管理機制，切實改變以經營計劃預算為主的預算范圍單一、資金預算形同虛設的狀況，擴大到生產經營、基建、投資、籌資等在內的全面資金預算。最后，處理好中小企業與債權人的關系。中小企業生產首先要處理好與債權人的關系，使債權人的利益不受到損害。當企業存在季節性生產或者銷售時，企業需要大量臨時性流動資金，這給企業帶來了一定的壓力。中小企業的抗風險能力弱，信用等級低，致使金融機構等債權人不愿將資金貸給中小企業。企業在對金融機構進行選擇時，應該選擇對中小民營企業發展有幫助的金融機構。在平時工作中，中小企業要主動與金融機構等債權人保持良好的關系，讓其了解企業，看到企業的發展前景。

如何規范公司財務管理

2，公司財務管理制度

中小企業、公司財務管理制度范本　　總則　　為加強財務管理，根據國家有關法律、法規及建設局財務制度，結合公司具體情況，制定本制度。　　一、財務管理工作必須在加強宏觀控制和微觀搞活的基礎上，嚴格執行財經紀律，以提高經濟效益、壯大企業經濟實力為宗旨，財務管理工作要貫徹“勤儉辦企業”的方針，勤儉節約、精打細算、在企業經營中制止鋪張浪費和一切不必要的開支，降低消耗，增加積累。　　財務機構與會計人員　　二、公司設財務部，財務部主任協助總經理管理好財務會計工作。　　三、出納員不得兼管、會計檔案保管和債權債務賬目的登記工作。　　四、財會人員都要認真執行崗位責任制，各司其職，互相配合，如實反映和嚴格監督各項經濟活動。記賬、算賬、報賬必須做到手續完備、內容真實、數字準確、賬目清楚、日清月結、近期報賬。　　五、財務人員在辦理會計事務中，必須堅持原則，照章辦事。對于違反財經紀律和財務制度的事項，必須拒絕付款、拒絕報銷或拒絕執行，并及時向總經理報告。　　六、財會人員力求穩定，不隨便調動。財務人員調動工作或因故離職，必須與接替人員辦理交接手續，沒有辦清交接手續的，不得離職，亦不得中斷會計工作。移交交接包括移交人經管的會計憑證、報表、賬目、款項、公章、實物及未了事項等。移交交接必須由建設局財務科監交。　　會計核算原則及科目　　七、公司嚴格執行《中華人民共和國會計法》、《會計人員職權條例》、《會計人員工作規則》等法律法規關于會計核算一般原則、會計憑證和賬簿、內部審計和財產清查、成本清查等事項的規定。　　八、記賬方法采用借貸記賬法。記賬原則采用權責發生制，以人民幣為記賬本位幣。　　九、一切會計憑證、賬簿、報表中各種文字記錄用中文記載，數目字用阿拉伯數字記載。記載、書寫必須使用鋼筆，不得用鉛筆及圓珠筆書寫。　　十、公司以單價2000元以上、使用年限一年以上的資產為固定資產，分為五大類：　　1、房屋及其他建筑物；　　2、機器設備；　　3、電子設備（如微機、復印機、傳真機等）；　　4、運輸工具；　　5、其他設備。　　十一、各類固定資產折舊年限為：　　1、房屋及建筑物35年；　　2、機器設備10年；　　3、電子設備、運輸工具5年；　　4、其他設備5年。　　固定資產以不計留殘值提取折舊。固定資產提完折舊后仍可繼續使用的，不再計提折舊；提前報廢的固定資產要補提足折舊。　　十二、購入的固定資產，以進價加運輸、裝卸、包裝、保險等費用作為原則。需安裝的固定資產，還應包括安裝費用。作為投資的固定資產應以投資協議約定的價格為原價。　　十三、固定資產必須由財務部合同辦公室每年盤點一次，對盤盈、盤虧、報廢及固定資產的計價，必須嚴格審查，按規定經批準后，于年度決算時處理完畢。　　1、盤盈的固定資產，以重置完全價值作為原價，按新舊的程度估算累計折舊入賬，原價累計折舊后的差額轉入公積金。　　2、盤虧的固定資產，應沖減原價和累計折舊，原價減累計折舊后的差額作營業外支出處理。　　3、報廢的固定資產的變價收入（減除清理費用后的凈額）與固定資產凈值的差額，其收益轉入公積金，其損失作營業外支出處理。　　4、公司對固定資產的購入、出售、清理、報廢都要辦理會計手續，并設置固定資產明細賬進行核算。　　資金、現金、費用管理　　十四、財務部要加強對資產、資金、現金及費用開支的管理，防止損失，杜絕浪費，良好運用，提高效益。　　十五、銀行賬戶必須遵守銀行的規定開設和使用。銀行賬戶只供本單位經營業務收支結算使用，嚴禁借賬戶供外單位或個人使用，嚴禁為外單位或個人代收代支、轉賬套現。　　十六、銀行賬戶的賬號必須保密，非因業務需要不準外泄。　　十七、銀行賬戶印鑒的使用實行分管并用制，即財務章由出納保管，法人代表和會計私章由會計保管，不準由一人統一保管使用。印鑒保管人臨時出差由其委托他人代管。　　十八、銀行賬戶往來應逐筆登記入賬，不準多筆匯總高收，也不準以收抵支記賬。按月與銀行對賬單核對，未達收支，應作出調節逐筆調節平衡。　　十九、根據已獲批準簽訂的合同付款，不得改變支付方式和用途；非經收款單位書面正式委托并經總經理批準，不準改變收款單位（人）。　　二十、庫存現金不得超過限額，不得以白條抵作現金。現金收支做到日清月結，確保庫存現金的賬面余款與實際庫存額相符，銀行存款余款與銀行對賬單相符，現金、銀行日記賬數額分別與現金、銀行存款總賬數額相符。　　二十一、因公出差、經總經理批準借支公款，應在回單位后七天內交清，不得拖欠。非因公事并經總經理批準，任何人不得借支公款。　　二十二、嚴格現金收支管理，除一般零星日常支出外，其余投資、工程支出都必須通過銀行辦理轉賬結算，不得直接兌付現金。　　二十三、領用空白支票必須注明限額、日期、用途及使用期限、并報總經理報批。所有空白支票及作廢支票均必須存放保險柜內，嚴禁空白支票在使用前先蓋上印章。　　二十四、正常的辦公費用開支，必須有正式發票，印章齊全，經手人、部門負責人簽名，經總經理批準后方可報銷付款。　　二十五、未經董事會批準，嚴禁為外單位（含合資、合作企業）或個人擔保貸款。　　二十六、嚴格資金使用審批手續。會計人員對一切審批手續不完備的資金使用事項，都有權且必須拒絕辦理。否則按違章論處并對該資金的損失負連帶賠償責任。　　辦公用具、用品購置與管理二十七、所有辦公用具、用品的購置統一由辦公室造計劃、報經領導批準后方可購置。　　二十八、所有用具必須統一由辦公室專人管理。辦理登記領用手續、辦公柜、桌、椅要編號，經常檢查核對。　　二十九、個人領用的辦公用品、用具要妥善保管，不得隨意丟棄和外借，工作調動時，必須辦理移交手續，如有遺失，照價賠償。　　其它事項　　三十、按照上級主管部門的要求，及時報送財務會計報表和其它財務資料。　　三十一、積極參與建設資金的籌措工作，通過籌集資金的活動，盡量使資金結構趨于合理，以期達到最優化。　　三十二、配合公司業務部門對項目工程的竣工、財務決算進行監督管理。　　三十三、自覺接受上級主管、財政、稅務等部門的檢查指導，并按其要求不斷完善制度、改進工作。　　以上資料僅供參考！

關于實行財務管理暫行辦法為加強公司財務工作，發揮財務在公司經營管理和提高經濟效益中的作用，真實、準確、快捷的反映公司生產經營情況，特制定本辦法。一．財務機構的設置：1．董事長負責公司財務工作的全面管理。2．根據公司勞動人事部門規定，公司財務部設會計主管一名，會計2名，出納1名。二．財務人員的職責范圍1．按國家會計制度規定進行會計核算，填制會計憑證，登記會計帳薄，日清月結。2．審核各部門交來原始憑證與報帳票據的合法性、合理性、真實性，手續是否齊全，對不真實、不合法的票據不予受理，記載不正確、手續不齊全的票據予以退回。3．根據當月會計帳薄編制會計報表，報送有關部門和公司領導，并按時進行納稅申報。4．妥善保管公司會計憑證，會計帳薄，會計報表和其它會計資料。5．進行成本預測、計劃、控制、核算和分析，督促公司有關部門降低消耗，節約費用，提高經濟效益。6．負責管理公司現金、銀行存款，進行日常收支，款項結算，工資發放。7．負責定期核對公司債權、債務往來款項，配合有關部門催收欠款。8．定期對公司財務進行內部審計，分析公司財務、成本及利潤情況，考核資金使用效果，向董事會、董事長、總經理提出合理化建議。9．定期與倉儲部門核對賬務，并對庫存物資進行盤點，發生盤盈盤虧現象，協助倉儲查明原因，寫出書面報告，報董事長、總經理批準，做出處理。10．和稅務、銀行、財政等上級主管部門搞好關系。11、完成公司領導交辦的其它工作。三．現金管理制度1．公司現金用于日常報銷，工資發放，采購農副產品等。2．其它支出能不動用現金的一律通過銀行結算。3．銷售產品或因其它業務收入的現金要于當日交存銀行，公司財務部門和銷售部門不得存放大量現金。4．公司出納人員對現金帳要做到日清日結，逐筆登記，帳款相符，并每日向董事長報送當日資金流量表。5．公司財務人員在任何情況下不能利用職務之便，挪用公司現金。四．銀行存款管理制度1．公司通過銀行帳戶結算業務單位的往來款項，公司財務人員要定期和銀行的對帳單進行核對。2．由銀行領取的支票由出納保管并列表登記。公司因需要提取現金，要經會計主管人員在表上簽字同意。

公司財務管理制度

3，財務管理制度

財務管理制度　　一．總則　　第一條為了加強公司的財務管理和經濟核算，規范公司的財務行為，根據《企業會計制度》和《中華人民共和國會計法》，結合公司的實際情況，制定本制度。　　第二條本制度是處理公司財務事項的規范和準則，適用于公司管轄范圍內的所有公司和部門。　　第三條企業財務管理的基本任務和方法：做好各項財務收支的計劃、控制、監督、分析和考核工作，依法合理籌集資金，有效利用企業各項資產，努力提高經濟效益。　　第四條企業應當認真執行國家各項法律、法規，建立健全內部財務管理制度，加強財產物資的管理和資金運用全過程的監控，嚴格內部牽制制度，防止弊端。　　第五條企業應當加強財務管理基礎工作：　　1．原始記錄：生產經營活動中的產量、質量、工時、設備利用、存貨的消耗、收發、領退、轉移及各項財產物資的毀損、報廢、變賣，都要按照公司有關職能部門統一規范的各種原始記錄格式、內容的填制要求及時做好完整的原始記錄。　　2．計量驗收工作：公司各種財產物資的購置、領用、轉移，產品的入庫、銷售及各個環節都要嚴格執行公司的計量驗收制度，做到手續齊全，計量準確。　　3．定額工作：配合公司各職能部門，對生產經營活動中人力、物力、財力的配置、利用、消耗等方面制定合理的定額，參與考核修訂。　　4．內部計劃價格工作：財務中心牽頭負責公司內部價格的制定工作，根據財務管理和經濟責任制要求，制定和完善各種產品、在產品、原材料、半成品等的計劃價格。　　5．財產清查工作：公司各項財產物資的轉移、調出、調入、收發、領退、盤盈、盤虧、毀損和報廢處理，都要履行嚴格的報批審核手續。每年11月底進行一次全面財產清查工作，及時處理財產變動情況，確保公司財產物資的帳帳相符、帳表相符、帳實相符。　　第六條本公司財務人員必須持證上崗，遵守國家有關法規、公司內部各項規章制度，認真履行職責，如實反映和嚴格監督各項經濟業務。企業財務人員有權拒絕承辦不合法、不真實和損害投資者利益的經濟業務，必要時可直接向上級財務主管部門反映。　　第七條公司財務應接受財政、稅務、審計機關的監督，定期、及進、準確地上報會計報表和財務分析資料。　　二．資金管理　　第八條資金管理應遵循的原則：　　1．取之合法，使用合規；　　2．開源節流，講求效益；　　3．內部牽制，防范風險；　　4．管理有序，責任到人；　　第九條：資金籌集：　　1．公司倡導多種方式、多渠道籌集資金，包括：吸收現金、非現金投資，長期、短期借款，發行股票、債券等；　　2．資本金的增加、變動，應按法律程序經批準和會計師事務所驗資確認，不得弄虛作假；　　3. 款應根據經可行性論證的項目和生產經營需要，有可靠的投資回報和還款來源并講求資金成本。　　第九條現金及現金等價物管理　　1．內部牽制　　（1）貨幣資金實行賬款分管，印鑒分管；　　（2）出納不得任采購、銷售、實物收發、保管業務，不填制及管理往來帳，不核對銀行對帳單和銀行日記帳;　　2．財經紀律　　（1）現金的提取、保管、使用應遵守國家的《現金管理條例》；　　（2）銀行帳號的設立、使用應遵守國家的《銀行結算辦法》、《銀行帳戶管理辦法》，嚴禁設立帳外帳或公款私存，一經發現，嚴肅追查并追究責任；　　（3）出納必須憑經審核、編號、手續齊全的原始憑證辦理收付款業務，不得先斬后奏或以借條、白條原始憑證充抵庫存；　　（4）外匯的收入、使用必須符合國家外匯管理的各項法規、政策。　　2. 現金等價物　　短期投資的購入或證券帳號的開設必須遵守證券管理有關法律、法規，并按企業內部職責、權限、程序批準后辦理，嚴禁私自炒作。　　第十一條結算資金管理：　　1．應收帳款管理應遵循以下原則：　　（1）入帳有據，處理合規；　　（2）跟蹤管理，掌握動態；　　（3）清理及時，回款迅速；　　（4）節約資金，力戒損失；　　（5）職責明確，失誤必究。　　2．債權的成立應符合以下條件：　　（1）各類業務發生應收帳款應符合銷售成立的有關條款；　　（2）應收股利、應收利息應符合有關投資項目的規定和文件；　　（3）暫借和墊付款項應按內部規定經批準，附件和手續齊全。　　3．跟蹤管理和清理回款　　實行“源頭負責制”，誰經辦的業務，發生的款項，誰負責到底，并納入業績考核。　　4．債務重組事項應按程序，經批準，并預測分析可有發生的重組損益。　　三．投資管理　　第十二條公司根據國家規定和企業實際，以貨幣資產、實物、無形資產等方式在不超過凈資產的50%的比例內，進行投資；兼并、收購、租憑其他企業的股權；購入一年內不予出售的股票以及其他有價證券均構成公司的長期投資。　　第十三條對外投資的計價方法，應以投資時支付的價款或者評估確定的金額計價，即成本法計價。企業對外投資取得中國注冊會計師出具的驗資報告，分清占股比例、投資總額等并妥善保管。對企業溢價或折價購入的長期債券，其溢價或折價差額，應采用直線法在債券續期內分期攤銷。對短期投資或者說長期債券的轉讓，應嚴格審批手續，正確計算損益。中期或年度終了，應對長期投資逐項檢查，如果由于市價持續下跌，或被投資單位經營狀況惡化等原因，導致其可收回金額低于帳面價值，并且此項降低的差額在可預計的未來期間內不可能恢復，應按此差額計提長期投資跌價準備。　　第十四條企業根據擁有被投資單位股權比例分別采用成本法、權益法進行核算，企業對外投資股權在20％以下的（不含20％）的采用成本法，股權在20％－50％的采用權益法，股權在50％以上（不含50％）的，應編制合并會計報表。　　第十五條本公司對投資項目實行專人跟蹤管理，財務部門應做好項目投資成本與收益的核算。凡是本公司投資的項目，都要建立項目投資檔案，按照投資對象、反映和記錄自該項目資金投入之日起的投資成本（包括應計利息和有關費用）和投資回報（實現上交利潤）對每個項目的投資回報率進行定期與不定期考核。　　四．財產物資管理　　第十六條企業應建立、健全財產物資管理制度，對非貨幣性資產的購置、建造、增加、出售、減少、盤存、計價等作出規定，規范操作。　　第十七條財產物資管理的原則：　　1. 全員管理：物資管理是企業各部門、有關人員共同的任務；　　2．全過程監控：從采購、生產耗用、出售到保管、收、發、存動態監控；　　3. 綜合管理、分級管理相結合；　　4. 遵守內部牽制制度，涉及采購、驗收、保管、使用等環節的業務實行物、款、帳三分管原則，不可同一人單獨完成。　　5. 實行資金管理、物資管理，業務工作相結合，管物的部門和人員，必須對相應的采購成本、資金占用等負責。　　第十八條物資增加：　　1.企業應建立物資詢價制度，掌握市場價格信息，貨比三家，主要生產物資應有定點供應單位；　　2.采購、生產、加工、盤盈及接受投資、捐贈或債務重組的物資應按規定計價；　　3.物資應按歸口管理堅持質量檢驗、核實數量、憑證驗收；　　4.固定資產的購置，應符合企業投資業務管理的要求；　　5.禁止使用部門自行采購物資；　　第十九條物資減少：　　1．不論什么原因發出和減少物資都必須按規定辦理手續，嚴禁以購代耗或以便條、借條發貨和充抵庫存；　　2．存貨減少應按企業會計政策進行計價；　　3．處置、轉讓固定資產應按內部管理權限經批準辦理；　　4．盤虧、報損物資應按規定權限經批準，并分別情況進行處理；　　5. 生產耗用物資應按企業生產計劃、消耗定額規定，使用憑證、辦理手續，產品報廢補料應有質檢部門確認；　　第二十條物資保管和盤存　　1．倉庫保管人員對庫存實物數量完整、質量完好、帳務記錄正確、手續完備、庫房整潔安全及資金定額負責；　　2．各類存貨根據不同情況分別采用永續盤存制或實地盤存制，每月自行盤點，年度中期組織抽查，年末全面清查，并在部門自查的基礎上進行復查，符合率低于規定指標的應擴大抽查面；　　3. 各部門涉及物資保管、使用和業務的人員離崗時，應先辦妥交接手續，按規定退還或借用的物資。　　第二十一條其他事項　　1. 年度中期和年末存貨對符合規定條件的物資應計提存貨跌價損失；　　2. 按企業確定的會計政策正確計提固定資產折舊。　　五．成本管理　　第二十二條加強成本管理和原則：　　1. 經濟效益的原則：這是企業經營管理的核心，也是成本管理的目標；　　2. 全面管理原則：即全過程管理、全方位管理、全員管理；　　3. 責任制原則：責權利相結合以責為中心，賦以相應的權限，完善內部授權制度，責任明確、獎罰分明；　　4. 科學管理原則：科學的分析、預測，有效的防護性控制和過程控制，避免盲目性單純的事后算帳；　　5. 歸口管理與分級管理相結合，財務部門是歸口總管單位，各項指標應按業務性質、級下達落實各部門、各工段直至個人。　　第二十三條企業應建立、健全成本管理保障體系及規章制度；　　第二十四條建立定期、不定期的多種形式的定性、定量分析制度，及時發現問題，迅速予以糾正；　　六．內部稽核　　第二十五條為加強財務管理，確保財產安全、增值和經營業績真實，信息數據正確，企業應建立內部稽核制度，明確職責、權限, 財務部門相應設置稽核人員或崗位，按《會計基礎工作規范》要求進行財務稽核；　　1. 對會計各崗位處理的原始憑證、記帳憑證帳簿啟用、結轉、會計報告的核查；　　2. 對計劃、預算及執行情況進行核查；　　3. 對銀行及票據保證金帳戶進行核查；　　4. 財產物資出入庫憑證及帳實相符等情況稽核；　　5. 重要票證管理情況核查；　　6. 其他必要的內容。

出納的管理制度1、為建立出納管理制度,依公開,透明作業程序,提升出納管理效能及服務品質,加速公款支付,確保公款之安全 2、,出納管理單位應根據會計憑證,辦理關於現金,票據,有價證券,保管品等之收付,移轉,登記及財產契據之存 3、出納管理單位應參酌實際情形,依財政局核定之額定零用金限額內,簽奉機關首長或其授權人核準後,提取定額4、出納管理單位保管之現金,票據,有價證券,保管品,契據等不得挪用或作借支.5、出納管理單位收納各種收入,除法令另有規定者外,應一律使用收納款項收據,并設置收納款項收據紀錄卡,及時通知會計單位編制傳票入帳.前項收納款項收據,除經手人簽章外,并應由主辦出納,主辦會計及機關首長簽章.6、出納管理單位接到應(待)付款單據後,應恪遵公款支付時限及處理應行注意事項規定之時限辦理,不得稽延.7、出納管理單位對於有關單據,應妥慎管理.8、業務無關人員不得逗留出納作業處所或翻閱各種公文,帳簿.9、出納管理人員在工作期間,應盡量避免會客.10、當日收付應於當日結算.11、出納管理人員解領款項,得視需要加派人員協助.12、出納管理單位得采柜臺化方式辦理收付,并力求程序簡化.收款13、出納管理單位根據收入傳票或收款通知單收款.14、收入現金,票據,有價證券,保管品等,須當面清點.15、收入票據,應審閱發票人或銀行名稱,地點,種類,抬頭,金額,日期,背書等是否與規定相符.16、收入之現金,票據,有價證券,保管品等,依照規定應送公庫者,隨時填具送款單或繳款書,如數解繳.17、出納管理人員對收入款項,應隨時按順序登錄.

財務管理制度

4，公司財務怎樣更好的管理

建立監督機制、責任問責制度可以更好地管理公司財務

別說那些條條框框，實際的工作中并沒有那么死板，路是人走出來的，自己的情況自己清楚，找到適合自己的路最重要

你只要嚴格按照下列管理辦法執行，你公司管理一定會井井有條。公司財務管理辦法第—章總則第一條　為了加強公司財務管理和經濟核算，規范企業的財務行為。提高財務工作質量，在貫徹執行XXXX集團有限公司(簡稱市集團公司下同)財務管理試行辦法過程中，結合本公司實際情況，制定公司財務管理辦法。第二條　公司財務工作根據《企業財務通則》、　《企業財務制度》及國家有關規定開展工作，并實施市集團公司“集中統一領導，歸口分級管理”的財務管理體制。第三條　公司根據《會計法》規定，設置財務機構，配備財務負責人和財務人員，公司屬下全資單位財務負責人由子單位廠長(經理)提名，統一由公司任免，有限公司財務負責人由該公司董事會任免。經營單位負責人承擔經營責任，財務負責人承擔財務管理責任。財務人員必須持證上崗，公司屬下單位的財，務人員聘用必須經公司審批。第四條　公司各級財務部門，應認真履行財務管理職責，參與經濟預測和決策，做好財務計劃，加強財務控制，正確進行會計核算，做好經濟分析和經濟指標考核工作，依法合理籌措資金，有效使用資金，確保資產增值保值。　　第五條　公司各級財務部門，要加強對合同的管理和監督，審核合同簽訂和跟蹤合同履行情況，防止因管理疏漏而造成經濟損失。　　第六條　公司必須加強財務管理基礎工作，公司財務科負責對下屬單位，財務工作進行檢查監督，指導開展會計核算，匯總編報上報，公司各級財務部門，必須真實反映企業的生產經營狀況、財務成果，依法納稅，并接受上級主管部門和財稅主管部門的檢查和監督，第二章資金管理　　第七條　公司實行統一融資，統一調度，監督用資的資金管理辦法。　　第八條　公司需通過貸款籌集資金，必須按照市集團公司規定的審批手續報批，公司下屬單位貸款，必須報公司財務科申報審批。　　公司各生產經營單位，不得隨意對外拆借和提供經營資金，不得為本公司以外的單位提供貸款擔保，為本公司單位提供貸款擔保必須獲得公司法人代表批準。第九條　公司各級財務部門，必須管好用好資金。完善資金使用的審批手續。各單位按生產經營-，固定資產投資，對外投資，非生產性支出等分類按月、季度、年編制資金使用計劃，并建立必要的資金調度內部控制制度，確保資金的合理、安全使用。　　第十條公司設置內部銀行核算制度，對下屬單位實行有償占用資金。公司劃分定額費金占用和超定額資金占用的資金占用費率(附表一)。各單位要適度舉債經營，努力提高資金使用效果。　　第十—條各單位要嚴格控制銀行帳戶的開立，凡設立的銀行帳戶必須經公司批準，并在公司財務科備案。第三章投資管理　　第十二條公司根據國家的有關規定，劃分長期投資和短期投資，　　公司投資必須遵守有關規定：市集團公司對公司投資享有決策權。公司對外投資100萬元（含100萬元，以下類同)以上，年度累計超過500萬元(含500萬元，以下類同)(1類企業、下同)，　集團公司內子公司之間互相參股投資200萬元以上，年度累計超過600萬元，企業內部固定資產投資100萬元以上，年度累計超過500萬元，必須報市集團公司批準，　審批權限內的投資項目，須報市集團公司備案。　　公司嚴格控制非生產性投資，嚴格審核生產性投資，對技改技革，擴產的投資，必須遵照市集團公司的規定，對投資項目進行市場調查和可行性分析，并建立項目投資會審制度和投資項目的跟蹤管理制度，按“誰決策，誰承擔投資責任”的原則，建立投資風險機制，凡未報公司批準的投資項目，不得投資。　　第十三條　公司已立項的固定資產投資項目，必須按集團公司規定實行項目責任制。第四章流動資產管理　　第十四條　公司則加強對流動資產的計劃管理和定額管理，優化流動資產占用結構，保證資金合理運用。　　第十五條公司應嚴格執行國家關于現金和銀行結算的有關規定，建立健全內部控制制度和資金審核制度，以及錢、物、帳分管制度。嚴格執行資金審批手續，管好現金和有價證券。　　嚴格控制私人借款：　　根據《現金管理制度》，嚴格控制私人借款，職工因出差和公干需借支備用金，原則上每人借支備用金金額不能超過壹萬元。超過1萬元需詳細列支用款計劃，　報單位主管領導批準。借款人在出差回來一個月內清還借款，不能如期清還，而又沒有充分的理由，不準再借支備用金，并在工資中扣還借款。第十六條　采購材料的管理： 1、　各單位要落實采購管理的負責人。 2、要做好采購材料的計劃，采購材料時，要貨比三家，選擇質量優價格合理的供貨廠滴)家。 3、注意保持合理的庫存。　　采購管理負責人由各單位分管領導擔任并報公司備案，采購管理負責人負責審核采購計劃，確定采購價格，監督采購工作的實施過程，并承擔采購工作的一切責任。第十七條銷售產品的管理： 1、落實銷售責任人實行銷售廠長或科長核價審定負責制。 2、售出產品也要貨比三家，　發現產品售價低于市場同類產品的，應查明原因，及時調整。 3、售出產品原則上不采取賒銷方式，當日發生的應收帳款要及時追收超過半年尚未收回的各項應收款項，財務部門應抄列清單報銷售部門主管，督促經辦人員抓緊催收金額5萬元以上的應報企業負責人以采取必要的措施預防壞帳。 4、企業應定期派員與客戶對帳，杜絕銷貨不入帳或貸款體外循環現象，—且發現嚴肅處理。 5、銷售人員應按貸款回收額慟提成收入及兌現獎勵的必要條件。　　第十八條公司按“備抵法”提取壞帳準備金，年度終了按年度末應收帳款余額3‰的比例提留壞帳準備金。按照財務制度規定處理壞帳。對超過三年的應收帳款，企業要繼續加強催收，不得擅自列作壞帳損失。符合壞帳損失兩個條件的，要報公司財務科審核，并按規定上報審批才能進行處理，對已經批準核銷的壞帳損失，要作“帳銷案存”處理，繼續追收。　　壞帳確認的兩條標準：1、債務人破產或死亡，　以其破產財產或者遺產清償后仍無法收回；　2、債務人逾期未履行其償債義務，且具有明顯特征表明無法收回。　　各單位要采取有效的措施，嚴防壞帳發生，如因不遵守國家法律法規、財經紀律，工作失職造成的壞帳損失，則根據損失大小追究有關人員的責任觸及刑律的移送司法機關處理。　　第十九條　公司要加強存貨管理，存貨計價可在先進先出法、加權平均法、移動平均法、后進先出法中選用一種方法。對不同存貨可選用不同的計價方法，存貨計價方法一經確定，年度內不得隨意變更。存貨計價方法要報公司財務科備案，為了能較準確反映存貨成本，公司原則上不采用計劃價格核算存貨成本。　　定期對存貨進行盤點清查，發現盤盈盤虧、積壓、毀損的存貨，應及時查明原因后，報公司審批后作帳務處理。　　第二十條公司按規定攤銷費用，待攤費用要在一年內攤銷完畢，按規定可在超過—年以上攤銷的應轉入遞延資產。第五章固定資產管理　第二十一條　經批準購建的固定資產，應按《農業企業財務制度》的規定，劃分類別，計價入帳。　　第二十二條　按市集團公司規定：公司有償轉讓、變賣、提前報廢的固定資產，處理權限單項15萬元價值以下。單項15萬元以上及年度累計超過60萬元，要報集團公司批準，公司下屬單位處理固定資產全部上報公司批準。　　第二十三條　公司采用平均年限法計提固定資產折舊。公司嚴格按照財務制度規定計提折舊，不能隨意不提或少提折舊。　　第二十四條公司的在建工程可按照實際成本計算，在建工程未完工前，資金占用利息計人在建工程費用，在建工程完工后，資金占用費計入當期損益，不得轉入待攤費用和遞延資產。　　公司在年終前必須進行固定資產全面盤戍發現有盤盈盤虧時，應按規定查明原因，上報批準后處理。公司財務科備案，為了能較準確反映存貨成本，公司原則上不采用計劃價格核算存貨成本。　　定期對存貨進行盤點清查，發現盤盈盤虧、積壓、毀損的存貨，應及時查明原因后，報公司審批后作帳務處理。　　第二十條公司按規定攤銷費用，待攤費用要在一年內攤銷完畢，按規定可在超過—年以上攤銷的應轉入遞延資產。第五章固定資產管理　第二十一條　經批準購建的固定資產，應按《農業企業財務制度》的規定，劃分類別，計價入帳。第二十二條　按市集團公司規定：公司有償轉讓、變賣、提前報廢的固定資產，處理權限單項15萬元價值以下。單項15萬元以上及年度累計超過60萬元，要報集團公司批準，公司下屬單位處理固定資產全部上報公司批準。第二十三條　公司采用平均年限法計提固定資產折舊。公司嚴格按照財務制度規定計提折舊，不能隨意不提或少提折舊。　　第二十四條公司的在建工程可按照實際成本計算，在建工程未完工前，資金占用利息計人在建工程費用，在建工程完工后，資金占用費計入當期損益，不得轉入待攤費用和遞延資產，　　公司在年終前必須進行固定資產全面盤戍發現有盤盈盤虧時，應按規定查明原因，上報批準后處理。第六章無形資產、遞延資產的管理　　第二十五條無形資產按國家規定計價，從開始使用之日起攤銷，攤銷年限—般不少于5年，不長于10年。　　第二十六條遞延資產按國家規定的項目列示，新企業在籌建期間發生的開辦費、土地開發費按不少于5年的期限平均攤銷，　用于房地產經營的土地開發費直接計入營業成本，不在本科目核算。第七章成本和費用的管理　　第二十七條　公司要加強成本管理，根據生產經營特點和成本管理的要求，確定成本核算方法。　　公司要求各核算單位在開展成本核算時要重視事前控制。做好材料采購計劃，采用比價采購方法降低采購成本，控制材糊肖耗，降低物耗支出。提高工作效率，節約人工費用，節約能源等直接支出，努力降低制造成本。　　第二十八條各核算單位還要做好事中控制，從嚴控制各項期間費用的支出，如：銷售費用、管理費用、財務費用。明確各項費用支出的審批手續，并加強資金管理，降低利息支出。　　第二十九條　公司明確規定各種稅費的計提和繳交(附表二)，各單位應嚴格執行。　　第三十條各核算單位要按配比原則，正確核算，合理分配產品成本，確保同一個計算期的成本與收入的計算范圍、口徑一致。　　第三十一條各核算單位要及時做好成本核算的各項記錄，做好成本費用的預測、計劃、控制、分析、監督和考核工作。第八章收入，利潤及其分配管理　　第三十二條公司根據財務管理制度規定確認營業收入的實現，但銷售人員提成必須根據收取價款后的收入確認。　　第三十三條各核算單位根據財務制度規定進行核算，真實反映實現利潤。實現利潤每月不上交公司，年度決算后將利潤上繳公司，按規定進行分配。　　第三十四條　稅金減免的會計處理規定：營業稅金的減免額直接沖減銷售稅金，增值稅金減免額作為國家補貼收入，進入損益核算，所得稅減免額按規定計人企業資本公積，用于補充流動資本。第九章財務預算、財務評價與財務監督　　第三十五條各核算單位要根據企業生產經營情況，認真編制資金計劃，采購計劃和成本計劃。做好企業盈虧平衡點預測。　　各核算單位財務負責人在做財務預算編制計劃時，應附文字分析說明，并跟蹤計劃的執行情況、報告計劃變動原因，提供給領導作決策參考。　　第三十六條各單位要做好月、季、年報表的編報工作，依時上報公司財務科，財務科匯總后依時上報上級主管部門。　　第三十七條公司的監督機構，主要是公司財務科內審機構和公司監察室，監督機構將對各核算單，位財務進行不定期檢查或抽查，公司內審部門要發揮監督、反映及服務的功能作用。　　公司要加快實施會計電算化，?逐步建立財務網絡，加速信息反饋，強化財務監督手段，第十章附則　　第三十八條　財務人員離崗要按市集團公司規定辦理移交手續，交接不清不得離崗。　　第三十九條公司對各核算單位的財務工作進行半年檢查和年度考核，考核不合格，將撤銷財務負責人任職資格。　　第四十條　本辦法自二o o o年一月一日執行。在執行過程中與國家法律、法規、政策相抵觸的，則按國家法律、法規、政策執行。

5，公司財務如何管理

集團公司財務如何管理隨著企業規模變大，什么樣的一種財務管控方式最有效且靈活，最有利于公司風險防范？集團財務管理是很多企業面臨的一個新問題。國內企業從原有的計劃經濟環境變成了現在的市場經濟環境，集團的財務管理手段也需要隨之調整.現代企業會計制度從本質上規定了集團公司中各方的權利和義務，但在實踐中如何根據集團實際情況將其具體化，做到集團價值最大化，財務管理尤為重要。集團公司內模擬市場化運作，降低成本、充分發揮集團公司資源的優勢、提高公司整體競爭能力與抗風險能力。集團公司財務管理的目的是：以市場為導向，以資本為紐帶，以現代企業制度為保證，合理配置企業集團資產，發揮集團優勢，提高資本的運營效率。　　一、集團公司財務管理模式　　一般來講，集團公司對集團內成員單位的財務管理模式可分為“集權式”、“分權式”和“集團總部指導下的分散管理”三種。絕對的集權和絕對的分權是沒有的，分散管理模式，他的特點是強調分權基礎上的集權，是一種集資金籌集、運用、回收與分配于一體，參與市場競爭，自下而上的多層決策管理模式。此模式既能發揮集團公司財務調控功能，激發子公司的積極性和創造性，又能有效控制子公司經營風險，有利于克服過分集權或分權的缺陷，有利于綜合集權與分權的優勢。　　二、集團公司財務管理的主要內容　　集團公司財務管理涉及的內容較多、面較廣，其主要的內容有：　　1、全面預算管理。全面預算管理不同于單純的預算編制，它是將企業的決策目標及其資源配置以預算的方式加以量化，并使之得以實現的企業內部管理活動或過程的總稱。企業集團管理的核心問題是將各成員單位及其內部各個層級和各位員工聯合起來，圍繞著企業集團的總體目標而運行。全面預算管理體現了“權力共享前提下的分權”的哲學思想，通過“分散權責，集中監督”促進企業資源有效配置、實現企業目標、提高生產效率。　　2、資金管理。資金是企業的血液，是企業賴以生存的基礎，因此，資金管理是財務管理的中心。如何把集團母子公司分散的現金集中起來，降低現金的持有水平，保證集團重點項目的資金需要是集團財務管理面臨的重要問題，集團公司的籌資、集資、融資和集團內部自有資金的分配應由公司決策層根據需要統一調度使用。　　3、投資管理。公司對投資活動應有慎重的態度、嚴格的管理程序，提前做好項目的可研性分析并結合當前宏觀政策與行業所處的位置加以綜合分析。加大現金流的分析、預測，做好現金流入流出的預測，不僅要編制投資回收預測，而且要編制現金回收預測，對投資項目進行管理，充分考慮投資過程的風險。　　4、資產管理。集團公司各子公司應對所管理的資產保值增值負責。子公司資產的分離、合并、租賃、重組等產權變動事項以及子公司物資盤虧、盤盈、毀損、報廢、出租等應分別經集團公司審批后實施，以防資產流失。　　5、價格管理。集團公司內母、子公司間相互提供產品和勞務由集團公司統一定價，實行模擬市場價格。各子公司對產品和勞務的價格具有擬訂權，集團公司對子公司所擬訂的價格具有審定、協調以及裁決權。價格管理包括：內部協作價格的制定、配件價格的制定、產品銷售限價的制定、凈重計酬價格的制定等等。　　6、質量成本管理。應當充分考慮外部質量成本對企業的盈利損失和信譽損失。從外部質量成本的構成看，假如能夠在產品出廠前及時發現并進行處理，其費用比出廠后處理費用要少很多。因此，在質量水平一定的情況下，應適當加大內部質量控制，降低企業總體質量成本，從而樹立企業的形象，擴大產品的影響，提高產品的信譽。　　7、信息管理。集團公司財務應對各子公司的會計報表定期收集、在日常財務工作中，高度重視反映企業償債能力，盈利能力、經營管理效率等方面的財務指標進行匯總分析，并及時提供給決策部門和決策人，定期進行財務評價。　　8、財務制度管理。集團公司應該按照財政部的要求，制訂集團公司內部財務管理辦法、財務會計制度、納稅辦法、核算辦法等各項財務管理制度，并經常檢查執行情況。　　三、集團公司財務管理的約束機制　　集團公司在宏觀政策和形勢指導下，應建立健全各項財務管理制度，督促成員子公司各行其職、各保其效，并建立確保資本保值、增值的一系列約束機制。　　1、對各類資產進行監督管理，控制資金流向。技術項目由集團總部統一規劃，各子公司具體組織實施，實行“項目負責制”或“項目承包制”，講求投資報酬率；集團成員子公司日常合理的、規定限額以內的資產損失，經過健全的審批手續，可由其自行處理；對超出限額的資產損失，必須由成員子公司提出處理意見，報集團總部審批后統一處理；成員子公司對外投資的各類財產，必須在進行可行性研究的前提下，報集團總部批準；成員子公司不得對外提供經濟擔保。　　2、集團總部要根據新會計準則規定，制定本集團的管理辦法。各成員子公司根據集團公司規定制定實施細則，報集團總部備案。其執行情況，由集團總部每半年組織一次檢查，實行定期檢查與日常指導相結合的管理辦法。　　3、建立財務報告制度，設計財務指標考核體系。建立一套內部核算評價體系及一系列內部報表及考核指標。要求各成員子公司都要按月、季、年向集團總部報送財務會計報表，并保證其真實性、合法性和完整性，年報要在集團公司指定的統一會計師事務所進行年審；子公司要隨報表編寫財務報告說明，尤其是對一些期后事項、或有負債、或有損失等，都要向集團總部說明清楚；定期評價子公司整體經營情況，檢驗預算執行情況并找出所存在的問題及其原因，從而改善措施，以保證生產經營目標的順利進行。　　四、集團公司財務管理的手段　　1、以先進的計算機技術為手段。通過建立大型計算機網絡系統，將下屬子公司的資金流轉和預算執行情況都集中在計算機網絡上，采用先進的管理軟件，達到了“統一計算機平臺，統一規章制度，統一信息及業務編碼，統一管理，統一監督”的財務與業務一體化的要求，實現了財務系統與銷售、供應、生產等系統的信息集成和數據共享，通過企業內部局域網或直接利用國際互聯網，使集團公司可隨時匯集各子公司財務信息，全面控制各個子公司的經營情況，及時發現存在的問題，減少子公司的經營風險和制止子公司的資產流失，實現了高效率的信息化管理，保障了財務會計信息傳遞的效率和質量，提高了管理決策的水平。　　2、加大內部審計，提升企業效益。集團公司內部設立審計處，負責內部審計的具體工作，審計處一項重要的職能是監督子公司財務工作，也包括稽查、評價內部控制制度是否完善和企業內各組織機構執行效率。以強化集團資產控制為主線，建立審計網絡，定期對子公司進行年度審計；對各子公司行政一把手的調動進行離任審計，審查和評價子公司責任主體的經濟責任履行情況；對子公司的一些工程項目、經濟合同、對外合作項目、聯營合同等進行單項審計；定期或不定期地對子公司的內部控制機制的有效性進行評估，監督和完善子公司的內部控制制度。　　3、加強對財務人員管理，保障財務數據真實、準確。企業經營能否成功，人才是最關鍵因素。在企業財務管理中，財務人員的素質如何，同樣事關重大。集團公司的財務部門負責管理各子公司會計人員的業務培訓、業績考核、工作變動以及子公司財務主要負責人的任免等事項。　　五、加強財務隊伍的建設。　　集團公司要始終堅持“以人為本”的人才管理戰略，提高經濟運行質量，加強財務隊伍建設，打造一批高素質的財務隊伍，塑造財務文化。　　1、加強財務人員職業道德建設，建立完整的職業道德體系。會計職業道德建設是一個復雜而開放的系統工程。主要由會計職業道德規范、會計職業道德教育、會計職業道德修養、會計職業道德評價和懲戒規范構成。培育誠信理念，樹立良好的職業品質、嚴謹的工作作風、努力提高工作效率和工作質量，為改善單位內部管理，提高經濟效益服務，真正熱愛財務事業。　　2、加強培訓、提高財務專業水平。集團財務管理要求財務人員要有寬廣的經濟和財會理論基礎，又有良好的現代數學、法學和網絡技術基礎，要熟悉國家制定的各項財務法規、方針、政策，嚴格貫徹執行和遵守《會計法》、《稅法》、《證券法》等國家法律、法規，強化法律意識。面對知識快速更新和經濟、金融活動的廣闊、靈活和多變，能從經濟、社會、法律、技術等多角度進行分析并制訂相應的理財策略，提升專業技術水平。　　3、提升財務人員的素質和創新能力。財務管理具有很強的專業性、技術性、綜合性和超前性，用管理有形資產的傳統手段是難以適應的，必須提高財務人員的適應能力和創新能力：不斷吸取新的知識，開發企業信息并根據變化的理財環境，對企業的運行狀況和不斷擴大的業務范圍進行評估和風險分析；根據國際金融的創新趨勢和資本的形態特點，運用金融工程開發融資工具和管理投融資風險等，提升財務創新意識、創新精神、創新能力和財務管理理念。　　4、加強財會人員的執業資格管理。增強職業判斷能力，熱愛自己的本職工作，才能持之以恒、鍥而不舍地鉆研技術和精通業務，保證所提供的會計信息合法、真實、準確、及時和完整。　　5、建立財務人員業績考核機制。年終由所有的財務人員進行年度工作述職，反映一年來的工作情況及對明年工作的思路、打算和想法，并由公司對每一財務人員做出正確的評價，以表彰先進。　　在市場經濟的環境下，集團公司的興衰成敗在很大程度上取決于集團的管理，而財務管理又是企業管理的中心環節。隨著現代信息技術的飛速發展以及全球經濟一體化的進程，為了適應時代發展的變化，集團公司財務管理模式也正在激烈的變革，各集團公司應根據自身的具體情況，設計適應新時代企業競爭與發展需要的集團財務管理方式。

經理人作為企業經營的負責人，要合理地配置人、財、物，以創造價值，實現經營目標，“財”作為一個生產要素是生產流轉不可少的，沒有財務資源企業就不能運轉，這里的“財”狹義上講是資金，從廣義上講，“財”指財務資源，包括資金及資金安排、財務信息、財務管控手段等等，有些經理人對財務資源缺少足夠的認識，或者由于受財務專業門檻所限，很難具體利用財務資源的價值，甚至無法評估或評價財務具體的工作質量。經理人如何管理財務資源是一個值得探討的話題。　　在不同的公司體制中，財務部門具有不同的地位及職能，在獨立的法人公司中，財務理所當然地向經理人負責無論是業務上還是行政體系上，財務核算混亂經理人要管，資金支付的安全性經理人也要管，資金的籌集及合理安排也要管，財務出了問題經理人要負責等等，這在會計法中有明確的規定。但在分公司或存在主管部門的企業組織體中，一般財務部門或人員由總部委派，總部會要求財務在業務上向總部負責，在行政上向經理人負責。這時經理人往往會因為財務人員是總部的，所以就不過問財務部門的事，只要業務上資金能夠保證，在工作中能夠配合自己的工作就行，至于財務出了什么樣的問題由總部負責與其沒關系。而實際上，這種想法是有問題的，盡管這種委派的財務體制承擔總部主管部門的賦予的部分職能，但作為經理人仍要對公司的財務負責，具體的講就是要對資金安全負責，要對資金收益負責，要對財務核算的真實性負責，要檢查公司的財務制度是不是嚴謹并督促財務人員去完善，要定期聽取財務人員的工作匯報，要定期了解核實財務工作的狀態。在這里要明確的是：無論什么公司體制下經理人對財務工作都是要負有責任的。　　財務在公司的組織體系中是一個特殊的部門，在傳統的意義上，財務的職能是核算及監督。核算指通過會計規范將企業的經營收支、資產增減、業務往來等經營信息反映出來，監督則是指通過各種控制及牽制制度的安排對業務管理、資金流轉、資產安全中不和諧因素或偏差進行反饋及處理。這樣使財務在公司里的工作有一條或明或暗的主線，這就是資金流及資金安全，只要和資金流有關的經營環節都是財務關注的地方，而資金流恰如人的血液，人體的哪一個部位沒有血液流過呢，財務需要管的很多，有些方面看似多管閑事。　　在業務人員往往將財務視為一個成本部門，一個制約業務發展的部門，一個沒事找茬的部門，一個多管閑事的部門，所以對財務比較抵觸，比如，業務人員好不容易談個客戶，到財務這面一審核，不符合公司財務政策，業務做不成了，業務人員會埋怨財務，經理人也應該埋怨財務嗎？不是的，經理人應該為自己擁有一個負責人的財務而感到欣慰。這時財務面臨很大的壓力，經理人應多給他們一些理解與支持。　　在財務管理控制方面有一些基本原則，如崗位分離，授權審批，責任到人，監督檢查等等這些都是作為企業建立管理控制機制是有效且必要的，經理人掌握這些基本財務知識會對駕馭財務資源、保證資金安全是很有意義的。　　記賬的與管錢的是不相容的崗位，兩個崗位必須相互分離、制約和監督，不得由一人辦理貨幣資金收支業務的全過程，至少兩個人以上才能把企業的錢付出去。經理人在管理財務時要注意觀察，是不是存在一個人就能把企業的錢付出去，比如企業的財務印章沒有分開保管，如果是，這很危險。要關注未經授權的資金支付，如果發現未經審批就付款的現象，要堅決嚴肅處理，決不能姑息。經理人要經常查看銀行現金流水賬，對自己陌生的付款事項保持高度警惕。　　要讓財務工作上臺階、有價值，經理人要給財務管理創造舞臺，一個好的舞臺上可以上演一幕好劇目，以下是一個財務經理的工作方針，我相信這個劇目會很精彩：　　要穩健：穩健是一個公司生存發展的基礎，關鍵在于資產的安全完整是否得到完全的管控，體現形式在于流程的完整性與可靠性，讓各項業務有章可循有法可依是改善混亂狀況的直接辦法，所有流程都需要形成閉環，事事有人跟事事有人管，責任清晰明確。　　要高效：效率是我們體現在行業內領先他人的武器，完全可以通過自身的努力達到。存在是合理但不一定是最優，這是我們改善工作最具有挑戰性的地方。減少重復勞動增加協同效應，分別從根源上以及技術層面解決問題。　　要增值：財務不是簡簡單單的寫寫畫畫，是要通過數字看問題說明問題解決問題，公司中沒有一個部門能夠比財務更能夠了解公司綜合的狀況，我們一覽眾山小的同時需要指出業務環節或者經營過程的不增值地方或盲點或改善點，有理有據。我們的價值就在于給公司創造的效益而不是核算出效益。　　要服務：財務不是高高在上指手畫腳，也不是跟在業務后面要數據，而是在堅持原則的基礎上溶入到業務中去，做一個技術型的財務人員，站在共同的立場以財務的視角考慮問題、分析問題、解決問題，成為業務的協作對象。　　我們可以看到財務不是經理人的束縛，不是絆腳石，財務是經理人的得力助手，合作伙伴，是企業的好管家，經理人管好財務才能經營好公司。