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1，當期免抵退稅額62998 當月應退稅額6299
2，出口退稅當期期末留抵稅額當期免抵退稅額當期應退稅額當期
3，外貿企業出口貨物如何計算應退稅額
4，資產負債表中應補或者應退稅額怎么算
5，如何計算確認應免抵稅額和應退稅額
6，生產企業當期應退稅額的計算方式是怎么計算的
7，計算應退稅額

1，當期免抵退稅額62998 當月應退稅額6299

當期有應納稅額，就不會產生應退稅額，當期申報的退稅一般做免抵，當月應交增值稅就是233528.10元。不需要另外做分錄的。希望可以幫到你，如果滿意請點“選擇滿意回答”支持一下，謝謝！

當期免抵退稅額62998 當月應退稅額6299

2，出口退稅當期期末留抵稅額當期免抵退稅額當期應退稅額當期

給你舉個例子，比如企業當期留抵稅額為8萬，按免抵退計算得出退稅應該為10萬，在這種情況下，當期實際應該申報的退稅就只能是8萬，即退稅額度以應交增值稅科目歸零為限。

30，變成下個月的期初留抵，再加下月當月的進項，減當下月當月銷項，再減上月應退稅額，計算出下月的期末留抵。

出口退稅當期期末留抵稅額當期免抵退稅額當期應退稅額當期

3，外貿企業出口貨物如何計算應退稅額

外貿企業出口退稅額=購進不含稅金額乘以退稅率，etax-kj.com/tssb，在這里可以一鍵申報出口退稅

我國外貿一般貿易出口是免稅的，不用特意申報。出口退稅申報的最晚期限，現都統一在報關日后第二年的4月30日前。

外貿企業出口退稅的計算方法是：應退稅額=按購進貨物取得的增值稅專用發票上注明的計稅金額X退稅率。全潤通

外貿企業出口貨物如何計算應退稅額

4，資產負債表中應補或者應退稅額怎么算

直接用四個季度的利潤總額*25%-四個季度的季度所得稅，或調整應納稅所得額后*25%-四個季度的季度所得稅。在申報第四季度企業所得稅時，這兩種方法都行。直接用四個季度的利潤總額*25%-四個季度的季度所得稅，這種方法只是預交是的臨時申報，年后還要在調整計稅收入，做所得稅匯算清繳。調整應納稅所得額后*25%-四個季度的季度所得稅，這樣基本可以一步到位，為明年的企業所得稅匯算清繳減輕工作量。殊途同歸，今年真正的企業所得稅，是要通過審計后才能確定的。

5，如何計算確認應免抵稅額和應退稅額

當期應免抵稅額和當期應退稅額的如何計算確認，有以下處理方法：　　方法一：根據當月收到主管退稅機關出具的《生產企業免抵退稅審批通知單》，按通知單中的“當期免抵稅額”和“當期應退稅額”數確認，并進行賬務處理。　　方法二：辦理免抵退稅正式申報時，先按當期《生產企業出口貨物“免、抵、退”稅匯總申報表》上“當期免抵稅額”和“當期應退稅額”申報數確認，并進行賬務處理。收到主管退稅機關出具的《生產企業免抵退稅審批通知單》，與所對應的申報所屬期進行核對，對通知單中的審批數與所對應的申報所屬期差額數，進行調整并進行賬務處理（審批數小于申報數其差額用紅字調整，審批數大于申報數其差額用藍字調整）。　　方法三：在貨物出口的當月，在辦理征（免）稅申報（預免預抵）時，先根據《生產企業出口貨物免稅明細申報表》上“當期應預免抵退稅額”和“當期免抵退稅抵減額”，計算“當期應預免抵退稅額”，再根據當月《生產企業增值稅納稅情況匯總表》上“當期應納稅額”，計算確認“當期預免抵稅額”和“當期應退稅額”，并進行賬務處理。

6，生產企業當期應退稅額的計算方式是怎么計算的

實行免、抵、退稅管理辦法的“免”稅，是指對生產企業出口的自產貨物，免征本企業生產銷售環節增值稅； “抵”稅，是指生產企業出口自產貨物所耗用的原材料、零部件、燃料、動力等所含應予退還的進項稅額，抵頂內銷貨物的應納稅額； “退”稅，是指生產企業出口的自產貨物在當月內應抵頂的進項稅額大于應納稅額時，對未抵頂完的部分予以退稅。當期應納稅額的計算：當期應納稅額=當期內銷貨物的銷項貨物-（當期進項稅額-不得史征和抵扣稅額）-上期留抵稅額（2）免抵退稅額的計算免抵退稅額=出口貨物離岸價*外匯人民幣牌價*出口貨物退稅率-免抵退稅額抵減額（3）當期應退稅額和免抵稅額的計算：（比大小） A、如當期期末留抵稅額小于等于當期免抵退稅額，則：當期應退稅額=當期期末留抵稅額當期免抵稅額=當期免抵退稅額-當期應退稅額 B、如當期期末留抵稅額大于當期免抵退稅額，則：當期應退稅額=當期免抵退稅額當期免抵稅額=0 2、企業免、抵、退稅計算實例某自營出口的生產企業為增值稅一般納稅人，出口貨物的征稅稅率為17%，退稅稅率為13%。2003年4月的有關經營業務為：購進原材料一批，取得的增值稅專用發票注明的價款200萬元，外購貨物準予抵扣的進項稅額34萬元，貨已驗收入庫。上月末留抵稅款3萬元；本月內銷貨物不含稅銷售額100萬元；收款117萬元存入銀行；本月出口貨物的銷售額折合人民幣200萬元。試計算該企業當期的“免、抵、退”稅額。（1）不得免征和抵扣稅額=200*（17%-13%）=8（萬元）（2）當期應納稅額=100*17%-（34-8）-3=-12（萬元）（3）出口貨物“免、抵、退”稅額=200*13%=26（萬元）（4）按規定，如當期末留抵稅額小于等于當期免抵退稅額時：當期應退稅額=當期期末留抵稅額即該企業當期應退稅額=12（萬元）（5）當期免抵稅額=當期免抵退稅額-當期應退稅額當期免抵稅額=26-12=14（萬元）

7，計算應退稅額

樓主好。這個是不太好理解，期末留抵稅額存在“實際期末留抵稅額”和“名義期末留抵稅額”兩個概念。“實際期末留抵稅額”就是可以留待以后期間抵扣的進項稅額，在金額上，實際期末留抵稅額=名義期末留抵稅額-當期實際應退稅額；而“名義期末留抵稅額”是計算免抵退稅和實際期末留抵稅額的一個中間概念，在金額上等于當期應納稅額小于零時情況下的當期應納稅額的絕對值。可能存在以下情況： Ⅰ、如果計算的當期應納稅額大于零，表明當期出口應退的進項稅額不足抵頂內銷貨物應納稅額（即不足抵頂），當期仍有需要繳納的稅額。在這種情況下，應無期末留抵稅額。當計算的當期應納稅額小于零時，可能存在以下兩種情況： Ⅱ、如果“當期應納稅額的絕對值”小于或者等于“當期名義退稅額”，則實際退稅額以“當期應納稅額的絕對值”為限。而“當期期末實際留抵額=名義留抵額-當期實際退稅額=當期應納稅額的絕對值-當期實際退稅額=當期應納稅額的絕對值-當期應納稅額的絕對值=0，也就是說實際上已經沒有可以留抵的稅額了！ Ⅲ、如果“當期應納稅額的絕對值”大于或者等于“當期名義退稅額”，則實際退稅額就是當期名義退稅額。而“當期期末實際留抵額=名義留抵額-當期實際退稅額=當期應納稅額的絕對值-當期實際退稅額＞0，可以說這時的“當期期末實際留抵額”才是真正意義上的當期末留抵稅額！此時的期末留抵稅額就是未抵扣完（注意是未抵扣完，不是未抵頂完）的進項稅額，但因為企業的生產經營活動是連續進項的，所以不能斷定這部分留抵稅額是屬于出口還是內銷所對應的，因為也可能是以后期間出口或者內銷所對應的。

“免”稅，是指對生產企業出口的自產貨物，免征本企業生產銷售環節增值； “抵”稅，是指生產企業出口自產貨物所耗用的原材料、零部件、燃料、動力等所含應予退還的進項稅額； “退”稅，是指生產企業出口的自產貨物在當月內應抵項的進項稅額大于應納稅額時，對未抵項完的部分予以退稅。例題：某生產企業為增值稅一般納稅人，兼營出口與內銷，07年2月發生一下業務：購進原材料增值稅專用發票上注明價款100萬元，內銷收入50萬元，出口貨物離岸價格180萬元，支付銷貨運費2萬元，取得運輸企業開局的普通發票。以上購銷業務款項均已收付，購進材料均與當月驗收入庫。（出口貨物稅率為17%，退稅率為13%）計算當期出口退稅額計算過程如下： 1、當期不予抵扣或退稅的稅額=離岸價格*外匯牌價（增值稅率-出口退稅率） =180*（17%-13%）=7.2萬元 2、當期應納稅額=當期內銷貨物的銷項稅額-（當期進項稅額-當期免抵退稅不得免征和抵扣稅額）-上期未留抵稅額=50*17%-(100*17%+2*7%-7.2)=8.5-9.94=-1.44萬元 3、當期免抵退稅額=出口貨物離岸價*外匯人民幣牌價*退稅率=180*13%=23.4萬元 4、當期應退稅額（要比較第2步、第3步結果中的較小者，確定為應退稅額）當期應退稅額=1.44萬元 5、當期免抵稅額=當期免抵退稅額-當期應退稅額=23.4-1.44=21.96萬元