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1，商業銀行內部控制的5項原則是哪幾項
2，銀行內控管理合規風險管理操作風險管理
3，如何加強基層商業銀行內控管理
4，商業銀行內部控制的措施包括哪些
5，商業銀行市場風險管理的內部控制
6，如何建立完善的商業銀行內控體系
7，如何加強銀行內部控制的管理

1，商業銀行內部控制的5項原則是哪幾項

商業銀行內部控制應遵循如下原則：　　(1)全面原則，即內部控制應當滲透到商業銀行的各項業務過程和各個操作環節，覆蓋所有的部門和崗位，并由全體人員參與，任何決策或操作均應當有案可查。　　(2)審慎原則，即內部控制應當以防范風險、審慎經營為出發點，商業銀行的經營管理，尤其是設立新的機構或開辦新的業務，均應當體現“內控優先”的要求。　　(3)有效原則，即內部控制應當具有高度的權威性，任何人不得擁有不受內部控制約束的權力，內部控制存在的問題應當能夠得到及時反饋和糾正。　　(4)獨立原則，即內部控制的監督、評價部門應當獨立于內部控制的建設、執行部門，并有直接向董事會、監事會和高級管理層報告的渠道。

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商業銀行內部控制的5項原則是哪幾項

2，銀行內控管理合規風險管理操作風險管理

操作風險是銀行需面對的主要風險類型之一，也是銀監會根據巴塞爾協議確認的銀行三大風險之一，即信用風險、市場風險和操作風險。操作風險指：由不完善或又問題的內部程序、員工和信息科技系統以及外部事件所造成的風險。內控和合規關系較為密切，內控的概念較大，風險管理的合規管理以及稽核評價都可稱為內部控制，也就是內控管理；合規管理可分為對內合規與對外合規，對內主要是對銀行體系內部執行規章制度情況的管理，對外合規主要是符合監管部門和其他上級部門的管理。合規風險也就是出現不合規事件給銀行帶來潛在損失，如監管處罰等的風險。

《企業內部控制基本規范》及其配套指引，充分吸收了全面風險管理的理念和方法，強調了內部控制與風險管理的統一。內部控制的目標就是防范和控制風險，促進企業實現發展戰略，風險管理的目標也是促進企業實現發展戰略，二者都要求將風險控制在可承受范圍之內。因此，內部控制與風險管理二者不是對立的，而是協調統一的整體。

銀行內控管理合規風險管理操作風險管理

3，如何加強基層商業銀行內控管理

當前，基層商業銀行加強內控管理存在的問題主要表現在幾個方面：　　內控合規意識薄弱。近年來，各國有商業銀行日益重視內控合規工作，自上而下不斷開展形式多樣的內控合規文化建設，但從部分基層行來看，效果并不理想。基層行合規文化建設手段單一，也沒有專職內控管理人員，缺乏持續有效的推進措施。有的基層行重業務營銷、輕內控管理，面對經營指標的壓力，打擦邊球，鉆制度的空子，甚至不惜違規操作以實現短期業績，從而潛藏風險隱患。　　制度執行力由上至下逐級弱化。目前，各商業銀行規章制度比較健全，基本覆蓋了各個部門的所有崗位。但是，一些違規違紀問題仍時有發生，有的問題屢查屢犯，成為基層行難以治愈的頑疾。執行力弱化的原因主要有：基層行對員工疏于教育，員工執行制度的自覺性差，查出問題以各種借口搪塞；信息傳導不到位，對于上級行下發的制度、流程沒有認真學習，不少員工處于一知半解狀態；來自外界的干擾影響制度執行，如人情關系、領導干預以及利益誘惑等。

內控管理是銀行對內部環節制度執行流程運行等等方面的一種管理，是服務于業務發展的保障，隨著銀行改革的進一步深化商業銀行對內控方面的管理更加注重，如何加強內控管理也被越來越多的管理人員所探討和實踐，總的來說要做好內控管理工作首先要制定嚴格的內控規章制度和考核辦法，只有這樣才能有執行的規矩，再次是需要在執行過程中的監督、履職，這需要執行者進行有效的監督機制和執行機制，同時需要更科學有效的辦法促進管理目標的實施。只有做到這幾點才能保障內控不出現問題，為業務發展奠定安全保障基礎。

如何加強基層商業銀行內控管理

4，商業銀行內部控制的措施包括哪些

1、加快經營管理體制改革，創建良好的內部控制環境。要創建良好的內控環境，就要完善法人治理結構，按照現代企業制度的要求，使商業銀行成為真正自主經營、自負盈虧、自我發展、自我約束的法人實體和市場主體。在此基礎上，建立符合國際標準的財務會計制度和信息披露制度，構建科學的經營管理體制，構造先進的人力資源管理和激勵約束機制，實現經營管理信息化，為內部控制的建立與健全奠定良好的基礎。2、建立和完善商業銀行組織機構。完善商業銀行組織機構是加強商業銀行內部控制的基本要求。首先，機構設置要合法科學；其次，規章制度要嚴密高效、相互制約；再次，為進一步加強風險管理，有必要成立一些綜合性和專業性的委員會或領導小組，如資產管理委員會、貸款審查委員會、“三防一保”領導小組、保密工作領導小組等等，并按巴塞爾委員會的要求，成立內審委員會，形成稽核部門對內審委員會負責，內審委員會對法人負責的制度。3、加強制度建設和落實，構建完善的內控體系。首先要全面、動態地做好內控制度的體系建設。每設立一個新崗位，每開展一項新業務，其管理辦法、操作規程、制約措施都必須及時配套。其次要制定和完善內部責任體系。要通過授權、授信，明確各部門、各分支機構的職責權限；健全崗位責任制，明確職責，從而形成完善的崗位責任體系；第三要加快建立規范的風險預測和預警模式，將所有的業務納入風險管理的范疇；此外，要進一步完善違規行為和失職行為的責任追究制度，加大處罰力度。4、不斷提高商業銀行人員素質。提高商業銀行行員素質是加強商業銀行內部控制的根本所在。因此，必須加強對“人”的管理，培養人、造就人、選好人、用好人，要把“以人為本”的思想作為企業文化的一個重要方面貫穿于經營管理的始終。干部選拔以及重要崗位人員的配備，要注重德、能、勤、績，加強崗前和在職行員多層次、多方位的培訓，提高人員防范風險的綜合素質。5、要對商業銀行各項業務實時監控。實時監控是加強商業銀行內部控制的重要環節。要及時查找內部控制的空白點，及時建立預警體系，要將風險控制的重點由“事后”監測轉變為“事前”預警和實時監控，達到對主要業務環節隨時監控和反饋的效果。

5，商業銀行市場風險管理的內部控制

商業銀行應當按照中國銀監會關于商業銀行內部控制的有關要求，建立完善的市場風險管理內部控制，作為銀行整體內部控制的有機組成部分。市場風險管理的內部控制應當有利于促進有效的業務運作，提供可靠的財務和監管報告，促使銀行嚴格遵守相關法律、行政法規、部門規章和內部的制度、程序，確保市場風險管理體系的有效運行。1.為避免潛在的利益沖突，商業銀行應當確保各職能部門具有明確的職責分工，以及相關職能適當分離。商業銀行應當確保市場風險管理職能與業務經營職能保持相對獨立。在交易部門應當將前臺、后臺嚴格分離，前臺交易人員不得參與交易的正式確認、對賬、重新估值、交易結算和款項收付，必要時可設置中臺監控機制。2.商業銀行應當避免其薪酬制度和激勵機制與市場風險管理目標產生利益沖突。董事會和高級管理層應當避免薪酬制度具有鼓勵過度冒險投資的負面效應，防止績效考核過于注重短期投資收益表現，而不考慮長期投資風險。負責市場風險管理工作人員的薪酬不應當與直接投資收益掛鉤。3.商業銀行的內部審計部門應當定期（至少每年一次）對市場風險管理體系各個組成部分和環節的準確、可靠、充分和有效性進行獨立的審查和評價。內部審計應當既對業務經營部門，也對負責市場風險管理的部門進行。內部審計報告應當直接提交給董事會。董事會應當督促高級管理層對內部審計所發現的問題提出改進方案并采取改進措施。內部審計部門應當跟蹤檢查改進措施的實施情況，并向董事會提交有關報告。商業銀行對市場風險管理體系的內部審計應當至少包括以下內容：（一）市場風險頭寸和風險水平；（二）市場風險管理體系文檔的完備性；（三）市場風險管理的組織結構，市場風險管理職能的獨立性，市場風險管理人員的充足性、專業性和履職情況；（四）市場風險管理所涵蓋的風險類別及其范圍；（五）市場風險管理信息系統的完備性、可靠性，市場風險頭寸數據的準確性、完整性，數據來源的一致性、時效性、可靠性和獨立性；（六）市場風險管理系統所用參數和假設前提的合理性、穩定性；（七）市場風險計量方法的恰當性和計量結果的準確性；（八）對市場風險管理政策和程序的遵守情況；（九）市場風險限額管理的有效性；（十）事后檢驗和壓力測試系統的有效性；（十一）市場風險資本的計算和內部配置情況；（十二）對重大超限額交易、未授權交易和賬目不匹配情況的調查。商業銀行在引入對市場風險水平有重大影響的新產品和新業務、市場風險管理體系出現重大變動或者存在嚴重缺陷的情況下，應當擴大市場風險內部審計的范圍和增加內部審計頻率。商業銀行的內部審計人員應當具備相關的專業知識和技能，并經過相應的培訓，能夠充分理解市場風險識別、計量、監測、控制的方法和程序。內部審計力量不足的商業銀行，應當將對市場風險性質、水平及市場風險管理體系的審計任務委托社會中介機構進行。中國銀監會鼓勵其他商業銀行委托社會中介機構對其市場風險的性質、水平及市場風險管理體系定期進行審查和評價。

6，如何建立完善的商業銀行內控體系

商業銀行該如何構筑符合全面風險管理要求的內控體系，建立和完善風險防范成效機制，筆者認為具體應從以下幾個方面抓好落實：第一，要制定風險管理內部控制體系總體思路。一個完整的內控包括五項要素：內部控制環境、風險識別與評估、內部控制措施、信息交流與反饋、監督評價與糾正。按照以上基本要素要求，設計商業銀行內部控制體系的具體內容，應按如下路徑展開：即內部控制組織體系、內控責任體系、內控業務流程和管理流程體系、內部控制工具體系、內部控制考評體系。在設計過程中，可以考慮按總行、分支行兩個層次展開，并始終保證與巴塞爾協議和銀監會的要求一致，力求體現績效考核、內部審計和外部監管三者的一致性。第二，細化業務流程、管理流程和風險點。無論是業務流程的風險控制平臺，還是管理流程的風險控制平臺，都必須依賴崗位責任的設置來實施銀行內部風險管理的控制。作用在于，提示管理者根據風險預警信號設計和實施風險攔截的對策。建立并不斷優化流程，目的就是在于建立一個有效控制風險的平臺。按照這一思路，業務流程的建立應按照產品線來設計，并貫徹以下幾個原則：即品種完全覆蓋；內控操作完整獨立；可計量并有預警功能。目前城市商業銀行的業務流程運行體系基本上按照這一思路設計并運行，需要強化的是評價與預警功能。管理流程建立在業務流程之上。管理流程設計按照管理部門層面特征，按管理級次設計，并結合業務流程。在業務流程和管理流程的設計中，通過文字圖表來明示風險點。內部控制的關鍵就在于管理行為覆蓋全部風險點，從而控制風險。第三，強化內部控制與責任體系。責任體系存在于一定的組織結構下，責任體系的設計必須服從于內部控制組織結構體系。它是風險管理信息傳遞和全面風險管理具體內容的實現途徑。一是責任體系設計原則。主要遵循全面風險管理、風險管理與業務管理平行作業原則、矩陣式報告制度原則、精簡效率原則、相互牽制原則、協調配合原則、程式定位原則7條原則。二是責任體系分層設計。根據管理級次，分分行和支行兩個級次設置。與常規設置不同的是，分行層面的風險管理崗位設置，除了設置風險控制管理委員會、風險管理部之外，為了將全面風險管理思想貫徹于全部業務活動中，必須在所有業務職能部門設置風險管理崗位，明確負責對部門所負責業務的風險監測、記錄、報告、考核等工作。各分支行的風險管理，主張僅設立風險管理部統一實行風險控制與管理，只有業務規模較大支行在各業務職能部門內設立專職風險經理。三是風險管理職責必須明確。風險管理職責的明確，主要通過崗位職責描述和授信授權書進行，授權范圍內事項分別由風險管理崗和風險管理部負責，風險控制管理委員會則主要是制定規則和處理例外事項。風險管理的關鍵是，所有業務必須進行風險監控，絕對不能有游離于管理之外的業務；符合重要性要求的業務必須貫徹集體決策的原則，集體決策的規則必須科學有效。趙立成

海南有工商銀行，建設銀行，中國銀行，農業銀行，郵政銀行這些銀行網點到處都有。其他就有交通銀行，光大銀行，深圳發展銀行這些網點就比較少了。

7，如何加強銀行內部控制的管理

（一）提高對內部控制機制建設重要性的認識。一是領導層特別是“一把手”要充分認識到加強內部控制機制建設的重要性，把建立健全內部控制機制當作大事來抓，要積極吸收國外銀行先進的管理手段和先進的內控管理理念，要堅持業務開拓、內控監督齊頭并進，兩手抓兩手都要硬，要堅持內控優先，在防范風險的基礎上發展業務。二是要加強對員工的思想教育，強化員工的制度觀念和內控觀念，讓他們熟知各自崗位的制度和操作規程，嚴格按制度和規程來處理每一筆業務，提高他們認真執行內控制度的自覺性，使每位員工成為業務運營過程中實施內部控制的一個節點。　　（二）建立健全有效的、系統的內部控制機制。內部控制機制作為一種在業務運營中時時監控和每個部門和崗位之間環環相扣、相互制約的動態監督機制，它是以健全的規章制度為基礎，以部門內部和崗位自身的自我約束、部門之間和崗位之間的相互牽制和制約、上級對下級的授權控制為內容，以科學監控方法和獨立的監督機構進行監督檢查評價，以防范各種風險為核心的內部控制制度的總和。　　因此，要建立健全有效的、系統的內部控制機制，一是完善現有的內部控制制度，使之全面、系統并具有前瞻性，對內部控制制度要實行動態管理，根據不同時期、不同業務發展的需要不斷改進和完善，使銀行的各項業務自始至終處于內部控制制度的監督和控制下。二是完善崗位的設置和業務操作規程的設計，要明確每一個崗位的職責、權限，同時還要有一定的制約和控制措施，使每個員工、每項業務的辦理都處在內控制度的監督和控制之中，尤其是每項業務都必須經過具有相互制約關系的兩個或兩個以上的控制環節才能辦理，防止出現控制真空，產生風險。三是建立權利制約機制。要建立上下級和部門之間的授權授信和審批機制，在上下級之間、部門之間、崗位之間，根據不同的業務類別、職責、權限，設立不同的授權、授信和審批權限，相互制約和控制，強化整體控制能力。　　（三）完善內控監督檢查機制。一是建立具有獨立性、權威性的監督檢查機構。借鑒國外銀行業的經驗，在銀行總部設立稽核局或內部審計局，在下級機構設置派駐的、垂直管理的獨立單位，專司機構內部的監督檢查職責，該部門只對銀行董事會負責，向董事會匯報銀行經營管理中存在的各種問題和風險隱患，督促經營管理者制定整改措施，提高監督檢查的獨立性和權威性。　　二建立風險預警監測機制。隨著銀行也電子化水平的不斷提高，利用計算機網絡建立健全風險預警監測機制，提高內部控制水平成為可能。要根據銀行不同業務的性質、特點和要求，設置不同的科學的風險預警監測指標，通過收集業務部門真實、完整、準確、全面的數據資料，采取非現場監督監測和定量和定性分析相結合的形式，對業務經營中金融風險狀況進行綜合分析和判斷，向董事會反映銀行在資金的流動性、安全性和內部控制以及經營管理中發現的問題和和風險隱患，為預防和處置資金風險提供參考依據。　　（四）建立內部控制評價體系。內部控制機制建設是一個持續改進的過程，在這個過程中，內控監督評價發揮著重要的作用。　　內部控制機制評價應包括以下三個方面：一是內控環境的評價，是指內控執行人員的價值觀和道德觀是否完整可靠；內控激勵約束機制的建設及作用程度是否達到預期目的；內控人員的內控能力是否與其責任相匹配；內控用人機制是否健全有效；監督層對內控是否給予了充分的關注等。二是內控風險識別的評價，是指內控管理的總體目標和分項目標是否明確，二者的關聯程度如何，管理層為確保整體目標實現的參與情況和承擔責任是否清晰、明確；是否建立了對內部和外部內控風險預測和識別機制，即內控風險預測是否透徹和恰當，內控風險評價概率和頻率依據是否準確可靠，是否建立了內控風險的預測和識別的反應機制。　　三是內控活動的有效性的評價，是指執行部門是否都設有恰當的風險監控活動；內部風險控制活動是否保證內控指令得到全面的執行；通過內控活動的實施是否及時有效地化解相關風險。四是內控信息及時反饋的評價，是指是否建立了各種有效的內控信息交流反饋系統，即崗位員工通過內控責任的履行，發現可疑和不軌行為是否及時將信息傳遞給管理層，管理層是否將內控信息以一定方式及時轉達給有關人員有效履行其內控職責，達到內控的預期效果；內控信息的上傳下達和橫向交流手段與方式是否切實可行、及時有效等。