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1，財務報銷流程制度
2，財務制度報銷制度
3，費用報銷制度
4，財務內部報銷制度

1，財務報銷流程制度

財務報銷流程及制度：（一）現金報銷 1、填寫現金報銷單，將原始單據粘貼整齊附在報銷單后面，原始單據的金額應與填寫的報銷單金額一致，填寫的內容要完整，審批手續齊全，經辦人、領款人簽字。原始票據—發票：具有稅務監制章或財政監制章；票據內容填寫齊全包括：票據中的付款單位必須填寫“北京經濟管理職業學院”，金額大小寫必須一致；有所購商品的名稱、數量、單價、金額；必須有收款單位的財務專用章；開票人及開票日期填寫完整；整張票據字體須一致；機打發票手改無效。 2、按照國務院《現金管理條例》規定，限制現金交易的范圍和額度。單筆支出一千元以上的必須使用轉賬支票支付；單筆支出一百元以上的，建議使用支票進行支付。（二）支票申領、報銷 1、填寫支票申領單，填寫的內容要完整，審批手續齊全，申領支票時應附相應的合同、協議、審批單、培訓和會議通知等。 2、支票使用完畢后應盡快辦理報銷手續，須在一周內辦理完，控制部門支票申領張數，最多不能超過2張。 3、支票申領時一定要注明資金使用的性質，基本經費、財政專項經費、基本經費中按照項目管理的經費（人才培養、科研經費）。 4、支票報銷時應填寫轉賬報銷單，將原始單據粘貼整齊附在報銷單后面，原始單據的金額應與填寫的報銷單金額一致，填寫的內容要完整，審批手續齊全。報銷的發票應為財政部和國家稅務局統一監制的發票，且發票項目相關內容須填寫完整，時間與實際業務發生時間相符，需要報銷的發票應附報銷費用明細、固定資產驗收單、材料入庫單、政府采購清單、項目驗收報告等。（三）公務卡報銷 1、填寫公務卡報銷明細表，按照消費記錄逐條填寫，并與報銷單據、發票、pos單金額一致,填寫的“消費日期”應與交易憑條(pos)上的日期一致。 2、公務卡還款系統進行了升級，原來公務卡報銷如有退票費等，我們還款的時候只能按pos單上的支出金額還款，多出來的退款那部分錢還要交回財務，現在可以按照實際報銷數還款，不需要填那張紅單子了。 3、遵守報銷時間，盡量隨著業務的發生及時交到財務處，便于財務人員審核還款。

財務報銷流程制度

2，財務制度報銷制度

　　費用報銷控制制度　　第一條：為了嚴格公司管理制度，合理控制公司經營費用，根據公司經營活動的特點，特制訂制度?！　〉诙l：費用報銷的控制原則：計劃管理、分級負責、層層把關。由各部門經理負責本部門人員費用報銷的實質性、合理性的一級審查；　　由財務經理對報銷票據的合法性進行二級審查；由總經理進行最后的審核批準?！　〉谌龡l：費用的控制實行計劃管理，由需要支付費用的部門或個人先行填寫“用款申請單”，列明：費用的性質、費用的用途、費用的預計金額、　　款項支付預計時間等要素,先報部門經理審批同意后，報總經理審批，待取得總經理簽署同意的“用款申請單”后方能執行。　　第四條：費用發生過程中，原則上必需由兩人或兩人以上同時參與或執行，并互相監督和共同承兌相關責任?！　〉谖鍡l：費用發生過程中，當事人應充分取得費用的相關單據，如：合約或協議、合法的票據等，如因未能取得合法（被稅務機關認可）的票據而　　遭受財務經理剔除的部分支出，公司原則上不予以承擔，由當事人自行負責。　　第六條：費用發生完畢后，當事人應及時將收集到的費用單據加以整理歸類，采用公司統一印制的“費用報銷單”規范粘貼，粘貼過程中應區別費用性質（如：交通費、住宿費、餐飲費、招待費、辦公費等）分類粘貼，便于歸類計算和整理?！　〉谄邨l：當事人在填寫“費用報銷單”時，應遵照“實事求是、準確無誤”的原則，將費用的發生原因、發生金額、發生時間等要素填寫齊全，　　并簽署自己的名字，交共同參與的人員復查，并請其在證明人一欄上簽署其姓名?！百M用報銷單”的填寫一律不允許涂改，尤其是費用　　金額，并要保證費用金額的大、小寫必須一致，否則無效。　　第八條：當事人應將填寫完整、附件齊全的“費用報銷單”和已經審批過的“用款申請單”一起送交本部門經理進行審批，部門經理應重點對費用發生的真實性、費用預算金額與實際金額的差異合理性進行審查，部門經理審查無異議后，應在“費用報銷單”部門經理一欄簽署審批意見并簽署部門經理的名字?！　〉诰艞l：當事人將取得經過本部門經理審批簽署后的“費用報銷單”以及原審批的“用款申請單”送交財務經理進行審批，財務經理應重點對“費用報銷單”后所附的原始發票和單據進行合法性審查，對費用金額的計算進行復核稽查。財務經理審查無異議后，應在“費用報銷單”財務部門一欄簽署審批意見并簽署財務經理的名字?！　〉谑畻l：當事人將取得本部門經理、財務部門經理審批簽署后的“費用報銷單”以及原審批的“用款申請單”一起，通過公司內部單據傳遞程序報送到公司總經理處，由總經理進行最后的審查和審批。總經理一般僅從“費用報銷單”的形式要素上進行審查，看報銷審批程序和相關人員的簽字是否齊全、字跡是否真實?！　】偨浝韺彶闊o異議后，在“費用報銷單”總經理一欄簽署審批意見并簽名。　　第十一條：當事人取得審批齊全的“費用報銷單”以及“用款申請單”后，應在3天之內送交財務部門的出納員手上領取資金，出納人員　　應對“費用報銷單”進行審核，重點看報銷單是否有涂改、費用的計算是否正確、后附的發票是否齊全合法，審批手續是否齊備。出納人員在審核無誤后方能付款?！　〉谑l：本管理制度的制訂、修改和解釋權屬于公司董事會。　　第十三條：本制度經公司總經理審批簽署實施，修改時亦同?！　】偨浝砗炞郑?/section>

財務制度報銷制度

3，費用報銷制度

費用報銷制度為了使各項財務支出有章可循，各級人員對各種開支的審批及權限心中有數，同時為了加強公司的財務預算管理，并做到各項收支嚴格遵循財務制度，特制定以下規定：一、費用支出的前提及審批權限 1、費用支出的前提是該費用必須是實際支出并列入預算，對未列入預算的費用，由公司總經理提出調整預算，經公司董事會批準后執行。 2、費用審批權限：一般費用2000元以下，部門負責人審批；2000元以上由部門負責人提出建議，總經理審批；業務費1000元以下部門負責人審批，1000元以上總經理審批。 3、固定資產購置、員工出國考察、進修學習等費用在一萬元以上由董事會研究審批。 4、為加強預算控制，同時保證費用支出及報銷單據的合法性，公司的各種報銷單據需經財務部經理審核，并簽字。未經財務部經理審核、簽字的單據，不得報銷。 5、公司下屬各控股公司的各種費用由各單位總經理審批。二、各種費用列支規定 1、普通辦公用品根據本公司一個月需要量購入，由經手人和驗收人簽字后報批。 2、大宗辦公用品、生產資料，必須簽訂購銷合同，方可購置。為減少資金占用，在可能情況下力爭零庫存。 3、差旅費報銷，按《浙江華匯建筑設計咨詢有限公司差旅費報銷辦法》執行。 4、計劃生育等費用，由計生員簽具意見后再報批。 5、各部門需訂報刊、雜志，先報綜合部平衡，經總經理同意后，由綜合部統一辦理。 6、資料檔案室購置資料情報書籍，年初需列出購置預算，報技術發展部審定，總經理審批后實施。 7、職工所購業務書籍，應先征得部門負責人同意，到資料室登記，并辦理借閱手續后，方可報銷，職工離開本單位必須交還所借書籍。 8、職工因工作需要配置的低值易耗品（如計算器、繪圖儀、裝訂機等）由綜合部統一購置，在財務部辦理登記手續，再報批，職工離開本單位必須交還所領工具。 9、職工參加各種培訓學習班及職稱職務考試，事先應征得所在部門及公司的同意，在成績合格后，其費用方可報銷。 10、職工按規定報銷的書報費，只能報銷業務書籍，由部門負責人審批。 11、通訊費報銷按《浙江華匯建筑設計咨詢有限公司通訊費用報銷辦法》執行。 12、各部門使用臨時工，每月報綜合部，由綜合部報市人事局，市就業管理局批準后再用工。各部門應嚴格控制臨時工數量，盡量節約費用。三、各種費用報批程序：各種費用報銷需填寫《浙江華匯費用報銷單》，有經辦人（驗收人）簽字，基層費用承擔部門負責人同意（證明），財務部經理審核，預算部門負責人審批（2000元以內）或總經理審批（2000元以上）簽字。四、為簡化手續下列費用在正常開支范圍內無須報批，但當費用開支異常時必須向總經理匯報。 1、各種應交稅金（不包括印花稅、車輛使用稅）； 2、各月發放工資； 3、各月應交養老保險金、待業保險金等； 4、向金融機構辦理結算業務時發生的郵電、手續費、貸款息。五、其他需要說明的問題 1、以上各種報銷發票，必須為國家統一發票，經營性收款收據一律不能報銷入賬。 2、發票上抬頭必須和報銷單位一致，否則不能報銷。 3、各種開支必須符合國家財稅法規，報銷時經辦人員應盡可能注明用途。 4、超過現金結算限額（1000元）的費用，應通過銀行結算，特殊情況要使用現金必須由使用人提出申請，財務部經理同意后方可支付，對數額較大應提請總經理審批。 5、對各種報銷單據，財務部必須進行審核，對不符合報銷規定的單據，財務應要求更換。無法更換的，財務可拒絕報銷。 6、自制報銷單據，由財務部統一設計格式，做到規范、整潔。 7、報銷單據一般不得涂改，如有改動，外來發票應由對方單位加蓋公章，自制憑證應由經手人蓋章，否則不得報銷。 8、當年費用必須當年報銷，如：通訊費、核定的業務費、書報費、核定的汽車費等，當年不報銷視作自愿放棄（12月份通訊費除外）。 9、對外簽訂的各種合同、協議及內部職工與公司簽訂的各種協議需送財務部一份，作為財務收、付款依據，對無依據的支付款項，財務部應拒絕支付。六、本制度由財務部負責解釋，自頒布之日起執行。此前制訂的公司報銷制度同時廢止。

費用報銷制度

4，財務內部報銷制度

公司費用報銷管理制度第一章總則 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1第二章費用報銷制度及流程 . . . . . . . . . . . 2第三章借款標準及流程 . . . . . . . . . . . . . . .3第四章費用審批管理 . . . . . . . . . . . . . . . . 4第五章附則 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .5 第一章總則第一條：為了加強公司內部管理，規范公司費用報銷流程,合理控制費用支出，特制定本制度。第二條：本制度根據公司的實際情況，將費用報銷分為交通費、市內（郊縣）差旅費、通訊費、住宿費、業務招待費費、加油費等。第三條：本制度適用公司各部門。第二章費用報銷制度及流程第四條：原始憑證有效性的規定1、報銷人應取得真實合法的原始憑證；2、報銷人員因特殊原因確實不能取得合法憑證時，允許以普通收據報銷；收據需蓋章（若無章，需提供收據并用其他發票代替），對于既沒發票，也沒收據的，一律不予報銷；3、報銷人員因工作需要，需報銷交通費、辦公費、差旅費、飲品費，需提交華泰人力辦公及交通報銷記錄，從當月首日至當月最后一天，依次填寫報銷記錄，購飲品需備注買給誰（名字），對記錄不清，財務不予報銷。第五條：費用報銷單填寫及票據粘貼要求： 1、報銷單據填寫應力求整潔美觀，不得隨意涂改； 2、各票據應均勻貼在報銷單封面后的粘貼單上，整份報銷單各部分厚度應盡量保持一致；若報銷票據面積大小相同或相似（如車票等），需有層次序列張貼；報銷單據金額、類型相同的（如車票等），應盡量粘貼在一塊，并按金額大小排列；報銷票據在粘貼時，確保審核人能夠完全清楚地審閱到報銷金額；報銷單據一律用黑色簽字筆填寫；報銷事項應于報銷發票相對應； 3、報銷單椐各項目應填寫完整，大小寫金額要一致，并經財務、總經理批準才有效；報銷單據不得涂改，粘貼好后請仔細核對金額，票據金額與填寫金額不符，財務不予報銷。第五條：費用報銷基本流程：經辦人填寫報銷單→財務→總經理→出納→財務第六條：報銷時間的具體規定 1、為了提高費用報銷工作效率，各部門應在每月2號之前財務部完成審核并付款。2、超過兩個月以上（含兩個月）的費用將不予報銷，視自動放棄。第三章借款標準及流程　第七條：借款標準 1、員工因公需要借款時，應合理預計所需金額并填寫借支單，經財務、經理有效批準后到出納領取現金；在原有借據未辦理報銷手續或未還清欠款的不得再借。2、員工因私需要借款時，需工作時限最少為一周，最高金額不得超過200元，并油借款人填寫借支單，簽字，按手印，駐廠簽字，方可到出納領取現金；在原有借據未辦理報銷手續或未還清欠款的不得再借。3、員工完結事務后，在報銷時扣回借款，交回剩余現金。因特殊原因當時不能扣回借款或交回現金的，在本月發放工資時扣回。第八條：借款流程借款人填寫借支單→駐廠簽字（因公就無）→財務→總經理→出納→財務第四章費用審批管理第九條：費用審批管理1、公司所有貨幣資金收付審批權限屬公司總經理。 2、總經理外出時可以指定授權人（或電話授權），經公司財務審核后予以支付，對不符合公司財務制度的單據，有權拒絕支付，總經理回來后要立即補辦審批手續。 3、公司對貨幣資金支付的審批建立以“誰批準、誰負責”為原則的責任追究制度，審核人、批準人要對由本人審核、批準支付的貨幣資金負責任，以防范貨幣資金風險，保證貨幣資金的安全。對于違反公司財務制度的規定而批準支付的單據，各相應審核人或審批人以失職論處，并對由此引起的不良后果負連帶責任。 4、報銷人徇私舞弊、弄虛作假，對違規違紀金額不予報銷；對已經報銷的，除退回違規報銷金額外，同時對報銷人予以違規報銷金額1—5倍的罰款，情節嚴重者一律開除并做進一步處理。 5、財務人員在收到報銷單據后應審核報銷單據是否填寫、粘貼規范，是否經過有效批準，所附單據是否合法合規等，對符合要求的報銷單據應及時審核并經總經理審批后交與出納付款，對不符合要求的應退回報銷人并向報銷人說明退回理由。 6、出納收到報銷單后應檢查經辦人、財務、總經理簽名是否齊全，對審批手續齊全的報銷單據應及時給予報銷，對于不符合審批手續的報銷單出納有權拒絕報銷或付款。第五章附則第十條：本制度從宣布之日起生效，解釋和修改權屬公司經營管理部。第十一條：各部門可根據自身實際情況在公司制度的框架內，制定本部門費用報銷制度，但需報送總經理審批備案后方能生效。

財務制度：主要是針對財務管理，財務工作制定的制度。為加強財務管理，根據國家有關法律、法規及建設局財務制度，結合公司具體情況，制定本制度。財務管理工作必須在加強宏觀控制和微觀搞活的基礎上，嚴格執行財經紀律，以提高經濟效益、壯大企業經濟實力為宗旨，財務管理工作要貫徹“勤儉辦企業”的方針，勤儉節約、精打細算、在企業經營中制止鋪張浪費和一切不必要的開支，降低消耗，增加積累。公司設財務部，財務部主任協助總經理管理好財務會計工作。出納員不得兼管、會計檔案保管和債權債務賬目的登記工作。財會人員都要認真執行崗位責任制，各司其職，互相配合，如實反映和嚴格監督各項經濟活動。記賬、算賬、報賬必須做到手續完備、內容真實、數字準確、賬目清楚、日清月結、近期報賬。財務人員在辦理會計事務中，必須堅持原則，照章辦事。對于違反財經紀律和財務制度的事項，必須拒絕付款、拒絕報銷或拒絕執行，并及時向總經理報告。財會人員力求穩定，不隨便調動。財務人員調動工作或因故離職，必須與接替人員辦理交接手續，沒有辦清交接手續的，不得離職，亦不得中斷會計工作。移交交接包括移交人經管的會計憑證、報表、賬目、款項、公章、實物及未了事項等。移交交接必須由建設局財務科監交。急速通關計劃 ACCA全球私播課大學生雇主直通車計劃周末面授班寒暑假沖刺班其他課程

原發布者:財務制度09財務報銷制度總則第一條制定目的為了嚴格公司的費用報銷管理，規范費用報銷的程序及規定，加強費用開支控制，提高經濟效益，制定本辦法。第二條適用范圍公司所有部門及全體員工。第二章細則第一條報銷審批監控程序1、公司除正常費用開支外，其余各項支出必須事先提出計劃，按支出審批權限批準后，在計劃范圍內列支。2、辦公用品的購置：由各部門根據需要，編制計劃報行政部審核匯總，按審批權限批準后由公司統一購買，并建立實物帳，詳細登記辦公用品的進出情況。3、材料采購報銷須按公司采購控制程序、庫房管理程序、進貨檢驗程序完備審批手續后辦理報銷。4、大額項目支出報銷，由本人所在部門負責人審簽后,報總經理審批。5、公司日常費用支出報銷，由本人所在部門負責人審簽后，元以下由部門負責人審批；元以上由總經理審批。6、要求財務出納人員嚴格執行財務制度，并于每月末匯總本月的報銷清單，上報總經理。7、公司經理級別以上所產生的費用由總經理簽字報銷。第二條報銷規定（一）差旅費報銷規定1、員工出差實行個人先行墊付，實報實效原則。2、員工出差返回后，填寫“差旅費報銷單”，連同“出差申請單”、原始報銷憑證，按規定的時間及審批手續到財務部報銷。3、員工差旅費報銷標準嚴格按照公司規定執行。4、住宿費：單人或雙人出差每天最高不超過250元，去港澳地區出差每天最高不超過400元，超出部分由個人承擔。5、交通費：出差不是為處理緊急事務的，普通