財(cái)務(wù)工作流程，財(cái)務(wù)各個(gè)流程

來(lái)源：整理時(shí)間：2023-04-21 06:41:05 編輯：好學(xué)習(xí) 手機(jī)版

1，財(cái)務(wù)各個(gè)流程

公司財(cái)務(wù)流程的選擇首先應(yīng)考慮這幾個(gè)方面的問(wèn)題:一是公司規(guī)模的大小;二是公司業(yè)務(wù)的繁簡(jiǎn);三是公司經(jīng)營(yíng)管理的需要等。不同的情況應(yīng)選擇不同的流程。以中型公司為例來(lái)說(shuō)明公司財(cái)務(wù)流程第一步：取得或填制原始憑證；第二步：審核原始憑證；第三步：填制記賬憑證（根據(jù)需要可選擇收款、付款和轉(zhuǎn)賬憑證）；第四步：編制科目匯總表；第五步：根據(jù)原始憑證、記賬憑證登記明細(xì)賬；第六步：根據(jù)收款憑證和付款憑證登記庫(kù)存現(xiàn)金和銀行存款日記賬；第七步：根據(jù)科目匯總表登記總賬第八步：總賬和明細(xì)賬、總賬和日記賬核對(duì)；第九步：根據(jù)核對(duì)無(wú)誤的總賬及明細(xì)賬編制財(cái)務(wù)報(bào)告；第十步：報(bào)告財(cái)務(wù)報(bào)告及繳納稅等。

財(cái)務(wù)各個(gè)流程

2，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)的工作流程是怎么樣的

原發(fā)布者:陽(yáng)清庚財(cái)務(wù)人員工作流程【全集】2009年11月27日21:08財(cái)務(wù)人員工作流程【全集】一、出納崗工作流程（一）現(xiàn)金收付1、收現(xiàn)根據(jù)會(huì)計(jì)崗開具的收據(jù)（銷售會(huì)計(jì)開具的發(fā)票）收款——→檢查收據(jù)開具的金額正確、大小寫一致、有經(jīng)手人簽名——→在收據(jù)（發(fā)票）上簽字并加蓋財(cái)務(wù)結(jié)算章——→將收據(jù)第②聯(lián)（或發(fā)票聯(lián)）給交款人——→憑記賬聯(lián)登記現(xiàn)金流水賬——→登記票據(jù)傳遞登記本——→將記賬聯(lián)連同票據(jù)登記本傳相應(yīng)崗位簽收制證工資及固定資產(chǎn)崗（水電費(fèi)、代收款項(xiàng)）管理費(fèi)用崗（其他應(yīng)收款）銷售核算崗（貨款）成本核算崗（加工費(fèi)、材料款）注：（1）原則上只有收到現(xiàn)金才能開具收據(jù)，在收到銀行存款或下賬時(shí)需開具收據(jù)的，核實(shí)收據(jù)上已寫有“轉(zhuǎn)賬”字樣，后加蓋“轉(zhuǎn)賬”圖章和財(cái)務(wù)結(jié)算章，并登記票據(jù)傳遞登記本后傳給相應(yīng)會(huì)計(jì)崗位。（2）隨工資發(fā)放時(shí)代收代扣的款項(xiàng)，由工資及固定資產(chǎn)崗開具收據(jù)，可以沒(méi)有交款人簽字。2、付現(xiàn)（1）費(fèi)用報(bào)銷審核各會(huì)計(jì)崗傳來(lái)的現(xiàn)金付款憑證金額與原始憑證一致——→檢查并督促領(lǐng)款人簽名——→據(jù)記賬憑證金額付款——→在原始憑證上加蓋“現(xiàn)金付訖”圖章——→登記現(xiàn)金流水賬——→將記賬憑證及時(shí)傳主管崗復(fù)核（2）人工費(fèi)、福利費(fèi)發(fā)放憑人力資源部開具的支出證明單付款（包括車三、管理費(fèi)用崗工作流程（二）在建工程費(fèi)用核算調(diào)庫(kù)單2（六）管理性工作2（四）編制以及出具會(huì)計(jì)報(bào)表附注（十）工作要求

財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)的工作流程　　1、資金運(yùn)作分析：根據(jù)公司業(yè)務(wù)戰(zhàn)略與財(cái)務(wù)制度，預(yù)測(cè)并監(jiān)督公司現(xiàn)金流和各項(xiàng)資金使用情況，為公司的資金運(yùn)作、調(diào)度與統(tǒng)籌提供信息與決策支持;　　2、財(cái)務(wù)政策分析：根據(jù)各種財(cái)務(wù)報(bào)表，分析并預(yù)測(cè)公司的財(cái)務(wù)收益和風(fēng)險(xiǎn)，為公司的業(yè)務(wù)發(fā)展、財(cái)務(wù)管理政策制度的建立及調(diào)整提供建議;　　3、經(jīng)營(yíng)管理分析：參與銷售、生產(chǎn)的財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)、預(yù)算執(zhí)行分析、業(yè)績(jī)分析，并提出專業(yè)的分析建議，為業(yè)務(wù)決策提供專業(yè)的財(cái)務(wù)支持;　　4、投融資管理分析：參與投資和融資項(xiàng)目的財(cái)務(wù)測(cè)算、成本分析、敏感性分析等活動(dòng)，配合上級(jí)制定投資和融資方案，防范風(fēng)險(xiǎn)，并實(shí)現(xiàn)公司利益的最大化;　　5、財(cái)務(wù)分析報(bào)告：根據(jù)財(cái)務(wù)管理政策與業(yè)務(wù)發(fā)展需求，撰寫財(cái)務(wù)分析報(bào)告、投資財(cái)務(wù)調(diào)研報(bào)告、可行性研究報(bào)告等，為公司財(cái)務(wù)決策提供分析支持。

1、根據(jù)原始憑證或原始憑證匯總表填制記賬憑證。 2、根據(jù)收付記賬憑證登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬。 3、根據(jù)記賬憑證登記明細(xì)分類賬。 4、根據(jù)記賬憑證匯總、編制科目匯總表 5、根據(jù)科目匯總表登記總賬。 6、期末，根據(jù)總賬和明細(xì)分類賬編制資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表。 7、年末，要進(jìn)行全面盤點(diǎn)。8、日常參與管理和進(jìn)行監(jiān)督。首先要根據(jù)單據(jù)把憑證做完，然后結(jié)轉(zhuǎn)生產(chǎn)成本工資制造費(fèi)用，計(jì)提工資，攤銷費(fèi)用，提累計(jì)折舊。再結(jié)轉(zhuǎn)收入及成本，費(fèi)用到利潤(rùn)。然后再，審核原始憑證，編制記帳憑證，月未盤點(diǎn)庫(kù)存商品及材料，成本核算及結(jié)轉(zhuǎn)成本，編制會(huì)計(jì)報(bào)表，進(jìn)行納稅申報(bào)。財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)的日常程序、會(huì)計(jì)的期末程序。這兩個(gè)階段各自包含著相對(duì)應(yīng)的技術(shù)和方法。從會(huì)計(jì)循環(huán)的主要程序來(lái)看，手工系統(tǒng)下的會(huì)計(jì)循環(huán)主要包括以下步驟：①會(huì)計(jì)程序的第一步，也是最重要的一步，是對(duì)交易和事項(xiàng)的分析。這是一個(gè)確定一筆交易應(yīng)該借記哪個(gè)賬戶，貸記哪個(gè)賬戶，以及記錄的數(shù)額，以便在會(huì)計(jì)記錄中能準(zhǔn)確地反映交易的一個(gè)過(guò)程。這一步既需要相關(guān)的會(huì)計(jì)知識(shí)，也需要作出必要的會(huì)計(jì)判斷。　　②第二步是完全機(jī)械地用記賬憑證（或普通日記賬）作分錄的過(guò)程，即在記賬憑證（或普通日記賬）中記錄對(duì)交易和事項(xiàng)分析的結(jié)果。　　③過(guò)賬與對(duì)賬，將記賬憑證上的內(nèi)容轉(zhuǎn)移到分類賬和日記賬（特種日記賬）中，并相互核對(duì)的過(guò)程，這也是一個(gè)機(jī)械過(guò)程。　　④會(huì)計(jì)期末，編制賬項(xiàng)調(diào)整前的試算平衡表，以計(jì)算出各個(gè)賬戶的發(fā)生額和余額，并通過(guò)此試算平衡表來(lái)查找前面過(guò)程中可能出現(xiàn)的差錯(cuò)（可選程序）。　　⑤會(huì)計(jì)期末，通過(guò)判斷確定調(diào)整分錄，并登記入賬。　　⑥編制調(diào)整后的試算平衡表，以確定調(diào)整之后賬簿記錄的正確性（可選程序）。　　⑦結(jié)賬，這一步驟包括：計(jì)算結(jié)轉(zhuǎn)各臨時(shí)性賬戶和過(guò)渡賬戶，以確定當(dāng)期凈收益，并結(jié)出實(shí)賬戶余額，以便結(jié)轉(zhuǎn)至下期連續(xù)記錄，這也是一個(gè)純機(jī)械的步驟。　　⑧編制結(jié)賬后的試算平衡表。　　⑨編制財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表，這一步需要對(duì)最佳的排列次序和項(xiàng)目選擇作出判斷，但所用的數(shù)字來(lái)自于①～⑤所作的判斷。

財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)的工作流程是怎么樣的

3，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基本工作流程有哪些

財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度有哪幾種?為了規(guī)范企業(yè)的會(huì)計(jì)核算，真實(shí)、完整地提供會(huì)計(jì)信息，根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》及國(guó)家其他有關(guān)法律和法規(guī)，制定本制度。1.《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》。2.《金融企業(yè)會(huì)計(jì)制度》。3.《小企業(yè)會(huì)計(jì)制度》。4.《民間非營(yíng)利組織會(huì)計(jì)制度》。5.《財(cái)政部門實(shí)施會(huì)計(jì)監(jiān)督辦法》。6.《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》。7.《內(nèi)部會(huì)計(jì)控制規(guī)范》。8.其他會(huì)計(jì)規(guī)章和會(huì)計(jì)規(guī)范性文件。急速通關(guān)計(jì)劃 ACCA全球私播課大學(xué)生雇主直通車計(jì)劃周末面授班寒暑假?zèng)_刺班其他課程

每個(gè)財(cái)務(wù)人員都應(yīng)該了解此流程，更應(yīng)該了解相關(guān)的財(cái)務(wù)軟件，目前稍有規(guī)模或管理水平高一點(diǎn)的企業(yè)均采信息化管理，你應(yīng)該知道如何使用軟件和如何設(shè)置，只要憑證制作正確，其余一切由計(jì)算機(jī)完成：憑證-匯總-明細(xì)賬-總賬-各種報(bào)表等。首先來(lái)了解財(cái)務(wù)流程是非常有必要的。　　一、大致環(huán)節(jié)：　　1、根據(jù)原始憑證或原始憑證匯總表填制記賬憑證。　　2、根據(jù)收付記賬憑證登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬。　　3、根據(jù)記賬憑證登記明細(xì)分類賬。　　4、根據(jù)記賬憑證匯總、編制科目匯總表　　5、根據(jù)科目匯總表登記總賬。　　6、期末，根據(jù)總賬和明細(xì)分類賬編制資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表。　　如果企業(yè)的規(guī)模小，業(yè)務(wù)量不多，可以不設(shè)置明細(xì)分類賬，直接將逐筆業(yè)務(wù)登記總賬。實(shí)際會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)要求會(huì)計(jì)人員每發(fā)生一筆業(yè)務(wù)就要登記入明細(xì)分類賬中。而總賬中的數(shù)額是直接將科目匯總表的數(shù)額抄過(guò)去。企業(yè)可以根據(jù)業(yè)務(wù)量每隔五天，十天，十五天，或是一個(gè)月編制一次科目匯總表。如果業(yè)務(wù)相當(dāng)大。也可以一天一編的。　　二、具體內(nèi)容：　　1、每個(gè)月所要做的第一件事就是根據(jù)原始憑證登記記賬憑證（做記賬憑證時(shí)一定要有財(cái)務(wù)（經(jīng)理）有簽字權(quán)的人簽字后你在做），然后月末或定期編制科目匯總表登記總賬（之所以月末登記就是因?yàn)橐ㄟ^(guò)科目匯總表試算平衡，保證記錄記算不出錯(cuò)），每發(fā)生一筆業(yè)務(wù)就根據(jù)記賬憑證登記明細(xì)賬。　　2、月末還要注意提取折舊，待攤費(fèi)用的攤銷等，若是新的企業(yè)開辦費(fèi)在第一個(gè)月全部轉(zhuǎn)入費(fèi)用。計(jì)提折舊的分錄是借管理費(fèi)用或是制造費(fèi)用貸累計(jì)折舊，這個(gè)折舊額是根據(jù)固定資產(chǎn)原值，凈值和使用年限計(jì)算出來(lái)的。月末還要提取稅金及附加，實(shí)際是地稅這一塊。就是提取稅金及附加，有城建稅，教育費(fèi)附加等，有稅務(wù)決定。　　3、月末編制完科目匯總表之后，編制兩個(gè)分錄。第一個(gè)分錄：將損益類科目的總發(fā)生額轉(zhuǎn)入本年利潤(rùn)，借主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（投資收益，其他業(yè)務(wù)收入等）貸本年利潤(rùn)。第二個(gè)分錄：借本年利潤(rùn)貸主營(yíng)業(yè)務(wù)成本（主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加，其他業(yè)務(wù)成本等）。轉(zhuǎn)入后如果差額在借方則為虧損不需要交所得稅，如果在貸方則說(shuō)明盈利需交所得稅，計(jì)算方法，所得稅=貸方差額*所得稅稅率，然后做記賬憑證，借所得稅貸應(yīng)交稅金--應(yīng)交所得稅，借本年利潤(rùn)貸所得稅（所得稅雖然和利潤(rùn)有關(guān)，但并不是虧損一定不交納所得稅，主要是看調(diào)整后的應(yīng)納稅所得額是否是正數(shù)，如果是正數(shù)就要計(jì)算所得稅，同時(shí)還要注意所得稅核算方法，采用應(yīng)付稅款法時(shí)，所得稅科目和應(yīng)交稅金科目金額是相等的，采用納稅影響法時(shí)，存在時(shí)間性差異時(shí)所得稅科目和應(yīng)交稅金科目金額是不相等的）。　　4、最后根據(jù)總賬的資產(chǎn)（貨幣資金，固定資產(chǎn)，應(yīng)收賬款，應(yīng)收票據(jù)，短期投資等）負(fù)債（應(yīng)付票據(jù)，應(yīng)附賬款等）所有者權(quán)益（實(shí)收資料，資本公積，未分配利潤(rùn)，盈余公積）科目的余額（是指總賬科目上的最后一天上面所登記的數(shù)額）編制資產(chǎn)負(fù)債表，根據(jù)總賬或科目匯總表的損益類科目（如管理費(fèi)用，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，投資收益，主營(yíng)業(yè)務(wù)附加等）的發(fā)生額（發(fā)生額是指本月的發(fā)生額）編制利潤(rùn)表。　　（關(guān)于主營(yíng)業(yè)務(wù)收入及應(yīng)交稅金,應(yīng)該根據(jù)每一個(gè)月在國(guó)稅所抄稅的數(shù)額來(lái)確定.因?yàn)槎惪貦C(jī)會(huì)打印一份表格上面會(huì)有具體的數(shù)字）　　5、其余的就是裝訂憑證,寫報(bào)表附注,分析情況表之類　　6、注意問(wèn)題：　　a、以上除編制記賬憑證和登記明細(xì)賬之外，均在月末進(jìn)行。　　b、月末結(jié)現(xiàn)金，銀行賬，一定要賬證相符，賬實(shí)相符。每月月初根據(jù)銀行對(duì)賬單調(diào)銀行賬余額調(diào)節(jié)表，注意分析未達(dá)款項(xiàng)。月初報(bào)稅時(shí)注意時(shí)間，不要逾期報(bào)稅。另外，當(dāng)月開出的發(fā)票當(dāng)月入賬。每月分析往來(lái)的賬齡和金額，包括：應(yīng)收，應(yīng)付，其他應(yīng)收。　　三、報(bào)表問(wèn)題：　　企業(yè)會(huì)計(jì)報(bào)表包括四個(gè)報(bào)表，除了資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表之外還利潤(rùn)分配表和現(xiàn)金流量表。而利潤(rùn)分配表只需要在年末編制，因?yàn)橹挥性谀昴┢髽I(yè)才會(huì)對(duì)所盈利的利潤(rùn)進(jìn)行分配。而現(xiàn)金流量表只是根據(jù)稅務(wù)部門的要求而進(jìn)行編制，不同地區(qū)不同省要求不同。在四月年檢時(shí)稅務(wù)部門會(huì)要求對(duì)你提出要求的。（管理，財(cái)務(wù)，營(yíng)業(yè)，制造等費(fèi)用月末沒(méi)有余額，結(jié)帳方法采用表結(jié)法下，損益科目月末可留余額；制造費(fèi)用如果有余額，是屬于在產(chǎn)品的待分配費(fèi)用，在負(fù)債表上視同存貨。鐘書補(bǔ)充)你要看你在利潤(rùn)表有的東西，只要你的賬上有你就結(jié)轉(zhuǎn)利潤(rùn)，這樣不容易錯(cuò) ，利潤(rùn)表的本年利潤(rùn)要和資產(chǎn)表的相吻合。　　細(xì)節(jié)補(bǔ)充：　　1、增值稅，企業(yè)所得稅在國(guó)稅報(bào)（2002年1月1日以后注冊(cè)的企業(yè)才在國(guó)稅辦理；個(gè)人所得稅和其他稅在地稅報(bào)　　2、月末認(rèn)證（進(jìn)項(xiàng)稅）；月初抄稅（銷項(xiàng)稅）　　3、以工資為基數(shù)100%，福利費(fèi)為14%，工會(huì)經(jīng)費(fèi)2%，職工教育費(fèi)2.5%，（稅法規(guī)定：建立工會(huì)組織的企業(yè)、事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體，按每月全部職工工資總額的2%向工會(huì)繳撥的經(jīng)費(fèi)，憑工會(huì)組織開具的《工會(huì)經(jīng)費(fèi)撥繳款專用收據(jù)》在稅前扣除。凡不能出具《工會(huì)經(jīng)費(fèi)撥繳款專用收據(jù)》的，其提取的職工工會(huì)經(jīng)費(fèi)不得在企業(yè)所得稅前扣除）。　　4、三險(xiǎn)一金：住房公積金，養(yǎng)老保險(xiǎn)金，醫(yī)療保險(xiǎn)金，失業(yè)保險(xiǎn)金　　5、流通企業(yè)運(yùn)輸費(fèi)，裝卸費(fèi)，合理?yè)p耗，檢驗(yàn)費(fèi)均計(jì)入營(yíng)業(yè)費(fèi)用，工業(yè)企業(yè)計(jì)入成本　　6、單位無(wú)工會(huì)組織的,不能計(jì)提工會(huì)經(jīng)費(fèi),更不必計(jì)提后再調(diào)整。所得稅只須每季提一次就可,不需每月計(jì)提.　　7、現(xiàn)金一般從“基本存款戶”中提取，一般規(guī)定結(jié)算帳戶不能提取現(xiàn)金，如有特殊情況方可（鐘書補(bǔ)充）。　　8、差旅費(fèi)的開支范圍：交通費(fèi)，住宿費(fèi)，伙食補(bǔ)助費(fèi)，郵電費(fèi)，行李運(yùn)費(fèi)，雜費(fèi)　　9、出納日記賬保存25年　　幾個(gè)很有用的分錄：　　1、現(xiàn)金長(zhǎng)款　　借：現(xiàn)金　　貸：待處理財(cái)產(chǎn)損溢　　借：待處理財(cái)產(chǎn)損溢　　貸：營(yíng)業(yè)外收入（注：無(wú)法查明原因）　　2、現(xiàn)金短款　　借：待處理財(cái)產(chǎn)損溢　　貸：現(xiàn)金　　借：其他應(yīng)收款——應(yīng)收現(xiàn)金短缺款（個(gè)人）　　——應(yīng)收保險(xiǎn)賠償款　　管理費(fèi)用——現(xiàn)金短缺（注：無(wú)法查明原因）　　貸：待處理財(cái)產(chǎn)損溢　　3、提取福利費(fèi)　　借：生產(chǎn)成本　　營(yíng)業(yè)費(fèi)用　　管理費(fèi)用　　貸：應(yīng)付福利費(fèi)　　4、計(jì)提工會(huì)經(jīng)費(fèi)　　借：管理費(fèi)用——工會(huì)經(jīng)費(fèi)　　貸：其他應(yīng)付款——工會(huì)經(jīng)費(fèi)　　5、計(jì)提職工教育經(jīng)費(fèi)　　借：管理費(fèi)用——職工教育費(fèi)　　貸：其他應(yīng)付款——職工教育費(fèi)　　6、支付工資　　借：應(yīng)付工資　　貸：現(xiàn)金　　應(yīng)交稅金——應(yīng)交個(gè)人所得稅　　其他應(yīng)付款　　其他應(yīng)收款（代扣款項(xiàng)）　　7、提取城建稅　　借：主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加/其他業(yè)務(wù)支出　　貸：應(yīng)交稅金——應(yīng)交城建稅　　8、計(jì)提教育費(fèi)附加　　借：主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加　　貸：其他應(yīng)交款——教育費(fèi)附加　　9、印花稅　　借：管理費(fèi)用/待攤費(fèi)用　　貸：銀行存款/現(xiàn)金（每本賬簿貼五元印花稅）　　出納工作　　一、辦理銀行存款和現(xiàn)金領(lǐng)取。　　二、負(fù)責(zé)支票、匯票、發(fā)票、收據(jù)管理。　　三、做銀行賬和現(xiàn)金賬，并負(fù)責(zé)保管財(cái)務(wù)章。　　四、負(fù)責(zé)報(bào)銷差旅費(fèi)的工作。　　1、員工出差分借支和不可借支，若需要借支就必須填寫借支單，然后交總經(jīng)理審批簽名，交由財(cái)務(wù)審核，確認(rèn)無(wú)誤后，由出納發(fā)款。　　2、員工出差回來(lái)后，據(jù)實(shí)填寫支付證明單，并在單后面貼上收據(jù)或發(fā)票，先交由證明人簽名，然后給總經(jīng)理簽名，進(jìn)行實(shí)報(bào)實(shí)銷，再經(jīng)會(huì)計(jì)審核后，由出納給予報(bào)銷。　　五、員工工資的發(fā)放。　　A現(xiàn)金收付　　1、現(xiàn)金收付的，要當(dāng)面點(diǎn)清金額，并注意票面的真?zhèn)巍?若收到假幣予以沒(méi)收，由責(zé)任人負(fù)責(zé)。　　2、現(xiàn)金一經(jīng)付清，應(yīng)在原單據(jù)上加蓋"現(xiàn)金付訖章"。多付或少付金額，由責(zé)任人負(fù)責(zé)。　　3、把每日收到的現(xiàn)金送到銀行，不得"坐支"。　　4、每日做好日常的現(xiàn)金盤存工作，做到賬實(shí)相符。做好現(xiàn)金結(jié)報(bào)單，防止現(xiàn)金盈虧。下班后現(xiàn)金與等價(jià)物交還總經(jīng)理處。　　5、一般不辦理大面額現(xiàn)金的支付業(yè)務(wù)，支付用轉(zhuǎn)賬或匯兌手續(xù)。特殊情況需審批。　　6、員工外出借款無(wú)論金額多少，都須總經(jīng)理簽字，批準(zhǔn)并用借支單借款。若無(wú)批準(zhǔn)借款，引起糾紛，由責(zé)任人自負(fù)。　　B 銀行賬處理　　1、登記銀行日記賬時(shí)先分清賬戶，避免張冠李戴。開匯兌手續(xù)。　　2、每日結(jié)出各賬戶存款余額，以便總經(jīng)理及財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)了解公司資金運(yùn)作情況，以調(diào)度資金。每日下班之前填制結(jié)報(bào)單。　　3、保管好各種空白支票，不得隨意亂放。　　4、公司賬務(wù)章平時(shí)由出納保管。　　C報(bào)銷審核　　1、在支付證明單上經(jīng)辦人是否簽字，證明人是否簽字。若無(wú)，應(yīng)補(bǔ)。　　2、附在支付證明單后的原始票據(jù)是否有涂改。若有，問(wèn)明原因或不予報(bào)銷。　　3、正規(guī)發(fā)票是否與收據(jù)混貼，若有，應(yīng)分開貼（原則上除印有財(cái)政監(jiān)制章的財(cái)政票據(jù)外，其余收據(jù)不得報(bào)銷，也不得稅前扣除，鐘書補(bǔ)充）。　　4、支付證明單上填寫的項(xiàng)目是否超過(guò)3項(xiàng)。若超過(guò)，應(yīng)重填。　　5、大、小金額是否相符。若不相符，應(yīng)更正重填。　　6、報(bào)銷內(nèi)容是否屬合理的報(bào)銷。若不屬，應(yīng)拒絕報(bào)銷，有特殊原因，應(yīng)經(jīng)審批。　　7、支付證明單上是否有總經(jīng)理簽字。若無(wú)，不予報(bào)銷

財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基本工作流程有哪些