管理會計論文，畢業(yè)論文是管理會計的可以有哪些題目參考

來源：整理時間：2023-03-03 06:48:17 編輯：好學習手機版

1，畢業(yè)論文是管理會計的可以有哪些題目參考

1、建立具有中國特色的管理會計2、當代管理會計理論與實務的新發(fā)展3、當代管理會計在我國企業(yè)的應用4、我國企業(yè)成本核算制度的改革路徑研究5、責任會計與企業(yè)內部經濟責任制6、責任會計與企業(yè)約束和激勵機制7、標桿管理在成本控制中的應用研究8、基于價值管理的成本控制方法研究9、機會成本在企業(yè)投資決策中的作用10、組織結構變遷與管理會計發(fā)展11、戰(zhàn)略管理會計若干問題研究12、變動成本法的應用研究13、戰(zhàn)略管理會計在企業(yè)的應用研究14、關于投資項目決策研究15、關于ABC控制法研究16、責任會計研究17、定額法的應用及其改革問題的研究18、戰(zhàn)略成本管理若干問題探討19、高新技術企業(yè)成本管理的特點分析20、試論產品壽命周期成本管理 21、現代企業(yè)制度下成本管理理論與實踐22、作業(yè)成本法在企業(yè)應用的難點及解決方案23、環(huán)境成本核算問題研究24、中小企業(yè)成本管理若干問題探討25、變動成本法與完全成本法的比較分析

畢業(yè)論文是管理會計的可以有哪些題目參考

2，管理會計碩士論文淺談實施ERP信息系統提升企業(yè)會計核算和財務管

　ERP作為一種新型的管理形式，以其共同的優(yōu)勢正在逐漸被許多企業(yè)所采用。財務管理的理念及動作也相應產生了很大的變化，這些變化給財務人員帶來了應戰(zhàn)也帶來了機遇。　　1．改動財務人員學問構造，注重財務人員綜合素質提升　　能夠說ERP的上線對財務人員是一場絕后的反動，不亞于新的會計原則的施行。信息化對財務人員綜合素質的請求是史無前例的，它不只請求財務人員要具有較高的財會專業(yè)學問，而且對財務人員的專業(yè)學問、計算機應用才能、統計指標應用才能、剖析判別才能及相關經濟管理才能等均提出了較高的請求。因而，公司不只要在財會人員的崗位設置、招聘、薪酬程度設計時思索這些要素，而且應增強對財務人員的綜合業(yè)務培訓，構成一支高素質的財會管理隊伍，只要這樣才干在信息管理操作平臺上熟能生巧，事半功倍。　　同時，基于信息系統，如何樹立本錢動因剖析計劃，如何展開采購與消費銜接過程的儲藏資金占用剖析，如何樹立多種內部核算模型，如何完善財務數據信息與外部應用系統的適時、充沛交流……一切這些工作，都沒有一個現成的固有形式可供選擇，只要靠我們本身聰慧不時理論，發(fā)明性地停止打破和開發(fā)。因而，財務人員還應該具備持續(xù)的創(chuàng)新才能。　　2．調整、優(yōu)化財務機構設置　　施行ERP將企業(yè)活動輸入的信息自動計入財務模塊生成明細賬、總賬、會計報表，減少了大量的手工輸單和數據的反復處置，減少了出錯的概率，能快速、精確地對數據停止搜集、處置和傳送，使會計手工核算的工作量大大減輕，減少了所需的核算人員。但是，由于財務管理內涵的擴張以及在整個管理系統中的中樞位置，使得財務管理的工作量大大增加。因而，應適時調整財務機構設置，在緊縮會計核算機構(或崗位)的同時，增加財務管理中的預算、本錢、稽核、內部審計等機構（或崗位），充實大量的專職、高素質的綜合管理人員。應該說優(yōu)化財務機構的設置是發(fā)揮ERP作用的關鍵所在。　　3．創(chuàng)新思想，轉變財會機構的主要職能　　ERP上線后，企業(yè)人、財、物的信息經過計算機網絡及時反應給決策管理者，使管理者能實時理解各個業(yè)務環(huán)節(jié)的財務情況，做到實時監(jiān)視，且防止人為要素的影響，削弱核算和監(jiān)視工作在財務人員根本工作中所占的比重，而使財務人員更多地參與企業(yè)管理，對聚集到財務中樞的信息停止剖析、反應、處置，為指導的決策提供科學的根據，使得管理成為財務機構的主要職能。財務管理人員的新任務將以有效提升企業(yè)價值為將來角色開展的重要方向。　　4．應用ERP系統，標準會計根底，注重會計檔案信息平安　　ERP運用不得以會計根底標準化工作為代價。隨著數據高度集成共享，互聯網技術的普遍運用，傳統財務信息材料在時間、空間運用方面進一步得到延伸，會計根底工作需進一步明白、增強，單據的標準化請求及紙質會計憑證的存檔不得渙散，會計資源的平安和失密工作也變得愈加復雜多變。　　5．打破傳統觀念，運用ERP提升本錢管理程度　　現代本錢管理需求一個能諧和方案、監(jiān)控和管理企業(yè)各種本錢發(fā)作的全面集成化系統，從而輔佐企業(yè)的各項業(yè)務活動都面向市場來停止運作。www.bfblw.com 畢業(yè)論文網 ERP施行后帶給本錢管理的第一個革新是樹立了規(guī)范本錢體系，一切的本錢管理應用程序都共用同樣的數據源并且運用一個規(guī)范化的體系。目前，公司對一切物料收、發(fā)、存都采用規(guī)范本錢核算，本錢核算對象進一步細化，本錢費用控制高度集中。用戶界面的同一構造又使這個系統具有容易操作的特性，本錢與收入的監(jiān)控可貫串一切職能部門以至于班組。差別或有問題的項目一旦呈現就能被別離出來，并可采取措施去糾正。詳細來說，可觸及本錢中心會計、定單或項目會計、作業(yè)本錢會計（ABC本錢）等。如定單或項目會計，它以定單或項目來搜集本錢，并用方案與實踐結果之間的比照來輔佐對定單與項目的監(jiān)控，有助于優(yōu)化一個企業(yè)對其業(yè)務活動的方案與執(zhí)行。同時能適時監(jiān)控采購物資的實踐采購價錢，及時理解公司各項大宗資料等市場信息，促進采購本錢降低、保證公司本錢、利潤核算愈加真實、科學、精確。

管理會計碩士論文淺談實施ERP信息系統提升企業(yè)會計核算和財務管

3，管理會計論文

具體公司名稱不好寫出來。你可以隨便找一個編進去。應收帳款是企業(yè)在經營過程中發(fā)生的一項債權，也是企業(yè)向購貨方或接受勞務方提供的一種短期信用。及時收回應收帳款，能夠減少企業(yè)營運資金在應收帳款上的呆滯和占用，從而提高企業(yè)的資金利用效率。因而，應收帳款的管理是財務管理的一個重要內容。本文擬結合工作實際對應收帳款的控制和管理談點體會。　　一、應收帳款問題剖析　　應收帳款首先是從商品銷售收入確認實現開始的。新頒布的《企業(yè)會計準則——收入》第5條規(guī)定：“銷售商品的收入，應在下列條件均能滿足時予以確認：（1）企業(yè)已將商品所有權上的主要風險和報酬轉移給購貨方；（2）企業(yè)既沒有保留通常與所有權相聯系的繼續(xù)管理權，也沒有對已售出的商品實施控制；（3）與交易相關的經濟利益能夠流入企業(yè)；（4）相關的收入和成本能夠可靠地計量。　　在滿足上述4項條件后，可以認為銷售已經成立，收入也可確認。而與應收帳款相關的，主要是其中的第三項，即“與交易相關的經濟利益”雖然“能夠”但是否“已經”流入企業(yè)的問題。因此，實際工作中最重要是三個方面：一是商品所有權由誰掌握，在買方還是賣方手里，如所有權已轉移到買方手里，而與交易相關的利益沒有或只有一部分流入企業(yè)，即沒有收到或只收到一部分貨款，都實際存在著應收帳款，因為買方已經可以獨立地處置這些商品，而賣方已將商品所有權上的主要風險和報酬轉移給了買方。二是企業(yè)的信用政策和客戶的信用狀況（等級），企業(yè)若未作事先信用調查或調查不當，盲目地向資金困難的客戶賒銷產品，必將導致貨款長期無法收回，與交易相關的經濟利益也無法真正流入企業(yè)。三是所簽訂的銷售合同其各項內容（條款）是否合規(guī)，并完整正確。在正常交易的情況下，應收帳款一般不應超過一個月的倍用期限，如果超過一個月沒有收回，就要及時分析原因。否則，時間一長，極易產生壞帳。下面一些例子足以說明這三個方面的問題。　　（1）沒有按企業(yè)規(guī)定款到發(fā)貨而形成應收帳款。某單位委托本公司所屬一家進出口公司代理進口5臺X光機，價值13萬元，貨到上海港報關時委托單位付了5萬元貸款用以支付進口關稅和增值稅。手續(xù)辦完后，業(yè)務員沒有按公司規(guī)定，代理進口貨物應在收到全部貨款后才能交出貨物所有權，錯誤地認為以前該委托單位有過進出口業(yè)務往來，就輕率地先將提單交給對方提貨。事后該單位以各種理由不支付余款，應收貨款8萬元至今未收回。分析原因，主要是失去了對進口產品所有權的控制。　　（2）交貨時缺乏簽收制度形成應收帳款。本公司所屬一家公司銷售給某單位電熨斗160只，按增值稅發(fā)票160只作銷售入帳，但實際只收到了100只貨款。一個月后財務部發(fā)現60只電熨斗6，700元應收帳款尚未入帳，向業(yè)務員提出一起去該單位對帳，但對方只承認收到100只，并稱貨款已付清。我們提出增值稅發(fā)票是按160只數量開具的，但對方辯稱是本方多開發(fā)票的錯誤。由于本方沒有建立貨權發(fā)出簽收制度，無法提供有力的貨權交割憑證依據，因而這部分應收帳款只能作為壞帳處理。分析原因，主要是對貨權轉移的管理不嚴。　　（3）未按規(guī)定簽訂銷售合同形成的應收帳款。本公司所屬一家房產公司進行庫存房產盤點，發(fā)現其中有1套住房有帳面數，但房屋實物已不存在。經查是三年前調撥給某區(qū)房管局作動遷用，由于沒有簽訂銷售合同，雖然有完備的實物交割簽收手續(xù)，但經與對方交涉僅追回了按現行市價銷售的房款，原價與市價差額2.3萬元將無法收回。分析原因，是當年調撥時沒有簽訂銷售合同所致。　　（4）沒有對客戶進行必要的信用調查，擅自采取賒銷方式形成的應收帳款。本公司所屬一家公司為某建筑單位供應鋼材，業(yè)務部門在沒有調查信用的情況下，未經經理室批準擅自與該建筑單位約定可在收到貨物30天內付款；后又將491噸螺紋鋼一次發(fā)給該單位，由于該建筑單位因資金周轉困難而緩建，至今有61萬元貸款沒有收回。　　嚴格地說，上述種種情況，多屬非授信的應收帳款，屬于企業(yè)本身工作中的失誤，不是交易時約定的短期授信的賒銷行為。但在會計處理中，除作為應收帳款處理外，更無他法。但是，類似情況，在企業(yè)中又是普遍存在的。針對這樣的問題，我們在實際工作中應作出相應的加強控制管理的對策。　　二、應收帳款控制管理辦法　　（一）事前控制。　　（1）財務人員直接參與貨權交割過程的監(jiān)督。也就是每月都應對存貨進行金額和數量的復合盤點。過去財務人員只注意存貨的金額盤點數，而忽視實物存在形態(tài)的數量盤點。現在應注意：進庫的實物要存在，不進庫的要有提貨單，以證明其貨權在自己手中。如果不符，要找出原因。如貨權已交割的，在財務上不能作為存貨，應歸入已售出商品，調整會計帳戶處理，作當月銷售收入實現，相應增加應收帳款。　　（2）確定對每一客戶的信用政策。業(yè)務部門從爭取客戶、擴大市場和加強競爭能力角度考慮，往往允許客戶在收到貨物后的一段時間內付款，而財務部門要根據客戶的信用狀況，分析其付款能力和按時付款的可靠性。向客戶提供信用條件，必須由業(yè)務部門和財務部門經過信用分析，報總經理室批準，業(yè)務部門和業(yè)務員無權決定。同時要求采取抵押和擔保等自我保護措施。如本公司所屬一家公司為本市塑料生產廠定點供應原材料，經業(yè)務部門和財務部門信用分析后批準給予200萬元30天付款的信用條件，為保證建立長期穩(wěn)定的購銷關系，化解應收帳款風險，該所屬公司向銀行貸款200萬元，由塑料生產廠提供信用擔保。　　財務部門必須對每一信用客戶建立主要情況檔案表，定期跟蹤記錄收款情況，隨時檢查每次賒銷與所欠帳款之和是否超過本單位確定的信用額度，記錄不能按時收款的次數，向業(yè)務部門提出預警報告，為今后評定客戶信用等級和額度提供事實依據，以減少產生壞帳的風險。　　（3）加強銷售合同的審查。銷售合同的簽訂必須遵守國家法律和政策，貫徹平等互利、協商一致的原則。首先應審查合同雙方簽約者是否都是有權簽訂銷售合同的法人代表，如由別人代簽合同，必須取得有效的委托書或授權委托證明，才能根據授權范圍以委托單位的名義簽訂合同；其次是銷售合同條款的審查，主要是合同標的是否完整、正確，價格是否合理，違約責任是否明確；最后是銷售合同履行的審查，主要是判斷雙方履行合同的能力。　　（二）事中控制。　　（1）業(yè)務部門貨權交割過程必須有簽收制度，其中一聯必須是附在增值稅發(fā)票記帳聯后面作為會計憑證附件，以備今后查證。　　（2）提貨單由業(yè)務部門開出，必須經財務部門確認收款蓋章后才能發(fā)貨。　　（3）實行電腦開具增值稅發(fā)票單位，開票部門應設在財務部，與業(yè)務部門分開，憑業(yè)務部門簽發(fā)的提單和規(guī)定價格開具。開票者應承擔復核貨款是否入帳的責任。　　（三）事后控制。　　（1）建立應收帳款催討制度，要指定人員負責定期寄送對帳單和審查客戶回函，防止應收帳款帳齡超過二年時效期。催討是為了及時收回貨款，對發(fā)生合理的收帳費用，可給予列支企業(yè)成本費用。　　（2）要學會使用法律手段。如催討一切手段都難以奏效時，要及時與公司法律顧問商議對策，發(fā)揮律師的專業(yè)指導作用，直至提出訴訟。[

這個沒現成的，你們老師也不是傻子，你寫的企業(yè)是不是本地的他還不知道嗎你就照網上找的理論的那種，把你們當地一家企業(yè)的連編帶抄套進去就行了

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