上海市預算單位銀行賬戶，預算單位應在哪些銀行辦理開戶能開設哪些賬戶求解

來源：整理時間：2022-12-13 04:33:07 編輯：上海生活手機版

1，預算單位應在哪些銀行辦理開戶能開設哪些賬戶求解

凡與財政部門有經(jīng)費領撥關系的政府各部門及所屬行政事業(yè)單位和財政經(jīng)常性資助的社會團體及政府授權代行政府職能的其他機構，稱財政預算單位。預算單位應在國有、國家控股銀行或經(jīng)批準允許為其開戶的商業(yè)銀行開立銀行賬戶。邊遠地區(qū)的縣以下預算單位可在當?shù)剞r(nóng)村信用社開立銀行賬戶。 (1)基本存款賬戶。預算單位只能開設一個基本存款賬戶,用于辦理本單位財政撥付、自籌以及往來等資金的日常轉賬結算和現(xiàn)金收付等業(yè)務。 (2)專用存款賬戶。預算單位有基本建設項目的,原則上開設一個基本建設資金專用存款賬戶,用于核算本單位使用的各種基本建設資金；按國債專項資金管理的有關規(guī)定,凡使用國債專項資金的建設項目,必須在國有商業(yè)銀行開設國債專項資金專戶,單獨建賬核算國債專項資金使用情況；按住房管理制度改革的有關規(guī)定,可開設一個住房資金專用存款賬戶,用于核算本單位的職工住房有關資金；按相關法定章程規(guī)定可開設黨費、工會經(jīng)費專用存款賬戶；其他特殊情況,按確需原則經(jīng)批準后開設專用存款賬戶。（3）一般存款賬戶。預算單位因借款需要可開設一般存款賬戶,但只辦理借款轉存、借款歸還等與借款相關的業(yè)務,不得辦理其他資金的收付結算。實行會計集中核算預算單位的有關銀行賬戶開設,按有關規(guī)定執(zhí)行。

預算單位應在哪些銀行辦理開戶能開設哪些賬戶求解

2，中行上海人民幣單位銀行結算賬戶怎么換發(fā)開戶許可證

1、有下列情況之一的，應換發(fā)開戶許可證：（1）基本存款賬戶單位客戶需要變更名稱、法定代表人或單位負責人姓名的。（2）預算單位專用存款賬戶單位客戶需要變更名稱、法定代表人或單位負責人姓名的。（3）臨時存款賬戶單位客戶需要變更名稱、法定代表人或單位負責人姓名的。2、單位客戶的開戶許可證破損的，應填寫《補(換)發(fā)開戶許可證申請書》，加蓋單位公章，并繳回原開戶許可證，開戶行對申請書填寫的事項和原開戶許可證進行認真審核后，將申請書、原開戶許可證報送中國人民銀行上海總部辦理換發(fā)開戶許可證手續(xù)。3、單位客戶的開戶許可證遺失的，應在報刊媒體上進行遺失公告，宣布該開戶許可證作廢。單位客戶向開戶行提出申請補發(fā)開戶許可證時，應填寫《補(換)發(fā)開戶許可證申請書》，加蓋單位公章，并出具開立單位銀行結算賬戶時應出具的證明文件、遺失證明和已進行遺失公告的證明（報刊發(fā)行部門登報受理的書面證明或刊登遺失公告的報刊）。開戶行對申請書填寫事項和證明文件的真實性、完整性、合規(guī)性進行認真審核后，將申請書及相關證明文件報送中國人民銀行上?？偛哭k理補發(fā)開戶許可證手續(xù)。4、單位客戶申請補(換)發(fā)開戶許可證時，可由法定代表人或單位負責人直接辦理，也可授權他人辦理。由法定代表人或單位負責人直接辦理的，應出具相應開戶證明文件及其身份證件原件；授權他人辦理的，被授權人必須是本單位工作人員，授權書中應有被授權人的姓名、職務，授權事項等要素，出具授權人的身份證件原件，以及被授權人的身份證件及工作證件原件，并加蓋單位公章及法定代表人或單位負責人簽章。注：初審部門應采取雙人審核被授權人的工作證件原件并留存加蓋單位公章的復印件等方式核實其身份。如無法提供工作證件的，應要求授權單位出具加蓋單位公章的公函，承諾被授權人為授權單位工作人員，并承擔由此造成的一切經(jīng)濟、法律責任。工作證件復印件或單位公函應作為賬戶資料上交分行集中保管。5、人民銀行不接受《上海金融報登報受理單》作為開戶許可證遺失的公告證明，需提供報紙原件（各報社皆可）作為開戶許可證遺失的公告證明，并在報紙原件上圈出相應內(nèi)容，報紙不可裁剪。以上內(nèi)容供您參考，業(yè)務規(guī)定請以實際為準。如有疑問，歡迎咨詢中國銀行在線客服。誠邀您下載使用中國銀行手機銀行APP或中銀跨境GO APP辦理相關業(yè)務。

中行上海人民幣單位銀行結算賬戶怎么換發(fā)開戶許可證

3，公司銀行賬戶年檢的程序

為加強對中央在滬預算單位銀行賬戶的監(jiān)管，規(guī)范審核程序，提高賬戶審核效率和審核質(zhì)量，為中央預算單位開設銀行賬戶工作提供優(yōu)質(zhì)服務，根據(jù)財政部《中央預算單位銀行賬戶管理暫行辦法》（財庫[2002]48號）、財政部中國人民銀行《關于執(zhí)行〈中央預算單位銀行賬戶管理暫行辦法〉的補充通知》（財庫[2004]1號）及《財政部關于做好中央預算單位銀行賬戶年檢工作》（財庫[2004]162號）文件的精神，結合上海的實際情況，特制定本實施辦法。一、年檢的范圍（一）中央各部門所屬行政事業(yè)單位，中央財政預算單列的企業(yè)集團總公司所屬事業(yè)單位，政企合一等中央單位，與中央預算單位存在代管或掛靠關系的學會、協(xié)會、研究會、基金會、各中心等社團組織。（二）非法人機構經(jīng)批準開設的銀行賬戶作為其所歸屬的法人單位（垂直管理獨立核算的非法人機構）。二、年檢申報時間及需報送的資料各中央預算單位應嚴格按照《補充通知》規(guī)定，于每年1月31日前，將《200X年度中央預算單位銀行賬戶年檢申請表》等資料報送我辦。具體應報送資料：《200X年度中央預算單位銀行賬戶年檢申請表》；數(shù)據(jù)軟盤（按“中央預算單位銀行賬戶管理系統(tǒng)[預算單位版]”二期軟件提供）；中央預算單位200X年度資產(chǎn)負債表；同年12月31日銀行對賬單、銀行存款余額調(diào)節(jié)表復印件（加蓋單位章）。年檢申請中存在以下情況的應予以書面說明：（一）超出財政部財庫[2002]48號和財庫[2004]1號文規(guī)定適用范圍管理的賬戶；（二）未按規(guī)定報經(jīng)我辦批準開設的賬戶；（三）擅自改變用途的賬戶；（四）逾期使用的賬戶；（五）出借、出租的賬戶；（六）未按規(guī)定報備案的賬戶；（七）存在其他有違規(guī)問題的賬戶。三、年檢審核的時間每年2月1日起至4月15日實施年檢審核。 4月30日前，送達年檢結論和年檢處理決定；6月1日前，編制年檢審核情況匯總表及報告，上報財政部。四、年檢審核程序我辦將銀行賬戶的年檢工作分解到各處進行，各處負責將年檢申報的要求及有關程序通知各預算單位，并按下列程序?qū)嵤┠隀z審核，具體工作程序為：（一）電子數(shù)據(jù)審核。預算單位報送的《200X年度中央預算單位銀行賬戶年檢申請表》、數(shù)據(jù)軟盤，由二處輸入電腦審核。（二）資料審核。各處經(jīng)辦人員，根據(jù)預算單位提供的《200X年度中央預算單位銀行賬戶年檢申請表》進行審核，核對我辦批復的《開立銀行賬戶批復書》與預算單位填寫的《200X年度中央預算單位銀行賬戶年檢申請表》，核對資產(chǎn)負債表、12月31日銀行對賬單、銀行存款余額調(diào)節(jié)表。（三）年檢抽查。為了提高銀行賬戶年檢工作的質(zhì)量，確保年檢的真實性和完整性，要求各處根據(jù)資料審核和中國人民銀行上海分行提供的中央預算單位開戶情況，對預算單位實施年檢抽查，檢查面不低于30%。檢查內(nèi)容：銀行日記賬，銀行存款余額調(diào)節(jié)表，資產(chǎn)負債表，有關記賬憑證，開戶銀行賬號、開戶許可證等。（四）《年檢結論和年檢處理決定》簽發(fā)。經(jīng)辦人員根據(jù)資料審核或檢查的情況填寫《200X年度中央在滬預算單位銀行賬戶年檢審核表》（表式附后）。各處處長審核后，報辦分管領導簽署意見，《200X年度中央在滬預算單位銀行賬戶年檢審核表》一式二份，一份各處留存，一份送二處。二處根據(jù)辦各分管領導簽署意見的《200X年度中央在滬預算單位銀行賬戶年檢審核表》，輸入賬戶管理系統(tǒng)，打印書面《年檢結論和年檢處理決定》加蓋公章，并導出年檢的電子軟件，各處負責送達預算單位。（五）建立年檢審核臺賬，匯總上報。我辦對預算單位銀行賬戶年檢的審核情況實行臺賬管理，由二處建立臺賬，匯總登記預算單位賬戶年檢情況，并按項目分別編制年檢審核情況匯總表，上報財政部。五、對有關問題的處理凡存在以下問題的單位，在年檢時經(jīng)檢查發(fā)現(xiàn)后，將根據(jù)財庫[2002]48號文和財庫[2004]1號文等有關規(guī)定進行處理：（一）對已審批未備案的銀行賬戶，已備案但發(fā)生變更未履行審批、備案手續(xù)的銀行賬戶，責令相關單位說明原因，并立即補辦手續(xù)，同時提出書面整改措施。（二）對年檢中發(fā)現(xiàn)未按規(guī)定經(jīng)審批的銀行賬戶，責令相關單位立即辦理撤戶手續(xù)，并對其及違規(guī)開戶銀行進行處理。（三）對改變用途的銀行賬戶，責令相關單位限期糾正；對規(guī)定期限內(nèi)未糾正的，作撤戶處理。（四）對逾期繼續(xù)使用的銀行，責令相關單位立即辦理撤戶手續(xù)；對拒不撤戶的，將按照有關規(guī)定進行處理。（五）對存在出租、出借情形的銀行賬戶，責令相關單位限期糾正；對規(guī)定期限內(nèi)未糾正的，作撤戶處理。（六）對漏報、瞞報的銀行賬戶，責令相關單位立即補報。補報的銀行賬戶存在有關違規(guī)情形的，比照上述規(guī)定處理；情節(jié)嚴重的上報財政部，追究有關單位、銀行及當事人的責任。（七）對逾期未履行銀行賬戶年檢的，予以通報批評，建議財政部決定暫?；蛲Ｖ箤ζ鋼芨额A算資金，并移交監(jiān)察部門對相關責任人員給予相應的行政處分。（八）對其他問題，視其情節(jié)進行相應處理。求采納

公司銀行賬戶年檢的程序