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1，會計工作基本流程
2，簡述會計工作的基本流程
3，財務會計的工作流程是怎么樣的
4，會計工作流程
5，財務會計基本工作流程有哪些

1，會計工作基本流程

1、根據原始憑證或原始憑證匯總表填制記賬憑證。 2、根據收付記賬憑證登記現金日記賬和銀行存款日記賬。 3、根據記賬憑證登記明細分類賬。 4、根據記賬憑證匯總、編制科目匯總表 5、根據科目匯總表登記總賬。 6、期末，根據總賬和明細分類賬編制資產負債表和利潤表。如果企業的規模小，業務量不多，可以不設置明細分類賬，直接將逐筆業務登記總賬。實際會計實務要求會計人員每發生一筆業務就要登記入明細分類賬中。而總賬中的數額是直接將科目匯總表的數額抄過去。企業可以根據業務量每隔五天，十天，十五天，或是一個月編制一次科目匯總表。如果業務相當大。也可以一天一編的。

根據原始憑證編制憑證，然后匯總做科目匯總表，然后做報表（損益表和資產負債表）。

業務發生－＞根據發生的經濟業務填制記賬憑證（將相關的原始憑證附于其后）－＞根據該憑證填制現金日記賬、銀行日記賬、明細賬的相關賬戶（總賬可根據業務的多少，五天或十天匯總一次，填入總賬相關賬戶）－＞月底將所有的收入結轉至利潤分配的貸方，將費用和成本結轉至利潤分配的借方－＞將所有的賬戶結出本期發生額及余額－＞試算所有賬戶的貸方及借方發生額應相等－＞算出本期應交納的稅款－＞做出資產負債表及利潤表

會計工作基本流程

2，簡述會計工作的基本流程

會計人員在會計期間內，運用一定的會計方法，遵循一定的會計步驟對經濟數據進行記錄、計算、匯總、報告的過程。通常，將這種依次發生、周而復始的以記錄為主的會計處理過程稱為會計循環。流程具體如下：1、建賬：根據企業的具體行業要求和將來可能發生的會計業務情況，購置所需要的賬簿，然后根據企業日常發生的業務情況和會計處理程序登記賬簿。2、會計事項分析：包括經濟業務分析，原始憑證審核等工作；3、編制會計憑證：對企業發生的經濟業務進行確認和計量，并根據其結果，運用復式記賬法編制會計分錄，填寫會計憑證。4、登記有關賬簿：根據會計憑證分別登記有關的日記賬、總分類賬和明細分類賬，并結出發生額和余額。5、編制試算平衡表：根據總分類賬試算平衡表和明細分類賬試算平衡表，檢查記賬有無錯誤。6、期末調賬和編制工作底稿：期末結賬前，按照權責發生制原則，確定本期的應得收入和應負擔的費用，（如計提折舊、利息等）并據以對賬簿記錄的有關賬項做出必要調整，編制調賬分錄和試算平衡表，并結合分類賬和日記賬的會計數據編制工作底稿，以方便下一步對賬和結賬工作，并為最后編制報表提供便利。7、對賬和結賬：對賬是為確保賬簿記錄正確，完整真實，在有關經濟業務入賬以后進行的對賬工作。結賬即結清賬目，在把一定時期所發生的經濟業務全部登記入賬后，將各種賬簿記錄的經濟業務結算清楚，結出本期發生額合計和期末余額，或將余額結轉下期，以便編制會計報表，分清上下期會計記錄和分期繼續核算。8、編制和報送財務報告。 00:00 / 00:5070% 快捷鍵說明空格: 播放 / 暫停Esc: 退出全屏 ↑: 音量提高10% ↓: 音量降低10% →: 單次快進5秒 ←: 單次快退5秒按住此處可拖拽不再出現可在播放器設置中重新打開小窗播放快捷鍵說明

簡述會計工作的基本流程

3，財務會計的工作流程是怎么樣的

原發布者:陽清庚財務人員工作流程【全集】2009年11月27日21:08財務人員工作流程【全集】一、出納崗工作流程（一）現金收付1、收現根據會計崗開具的收據（銷售會計開具的發票）收款——→檢查收據開具的金額正確、大小寫一致、有經手人簽名——→在收據（發票）上簽字并加蓋財務結算章——→將收據第②聯（或發票聯）給交款人——→憑記賬聯登記現金流水賬——→登記票據傳遞登記本——→將記賬聯連同票據登記本傳相應崗位簽收制證工資及固定資產崗（水電費、代收款項）管理費用崗（其他應收款）銷售核算崗（貨款）成本核算崗（加工費、材料款）注：（1）原則上只有收到現金才能開具收據，在收到銀行存款或下賬時需開具收據的，核實收據上已寫有“轉賬”字樣，后加蓋“轉賬”圖章和財務結算章，并登記票據傳遞登記本后傳給相應會計崗位。（2）隨工資發放時代收代扣的款項，由工資及固定資產崗開具收據，可以沒有交款人簽字。2、付現（1）費用報銷審核各會計崗傳來的現金付款憑證金額與原始憑證一致——→檢查并督促領款人簽名——→據記賬憑證金額付款——→在原始憑證上加蓋“現金付訖”圖章——→登記現金流水賬——→將記賬憑證及時傳主管崗復核（2）人工費、福利費發放憑人力資源部開具的支出證明單付款（包括車三、管理費用崗工作流程（二）在建工程費用核算調庫單2（六）管理性工作2（四）編制以及出具會計報表附注（十）工作要求

財務會計的工作流程　　1、資金運作分析：根據公司業務戰略與財務制度，預測并監督公司現金流和各項資金使用情況，為公司的資金運作、調度與統籌提供信息與決策支持;　　2、財務政策分析：根據各種財務報表，分析并預測公司的財務收益和風險，為公司的業務發展、財務管理政策制度的建立及調整提供建議;　　3、經營管理分析：參與銷售、生產的財務預測、預算執行分析、業績分析，并提出專業的分析建議，為業務決策提供專業的財務支持;　　4、投融資管理分析：參與投資和融資項目的財務測算、成本分析、敏感性分析等活動，配合上級制定投資和融資方案，防范風險，并實現公司利益的最大化;　　5、財務分析報告：根據財務管理政策與業務發展需求，撰寫財務分析報告、投資財務調研報告、可行性研究報告等，為公司財務決策提供分析支持。

1、根據原始憑證或原始憑證匯總表填制記賬憑證。 2、根據收付記賬憑證登記現金日記賬和銀行存款日記賬。 3、根據記賬憑證登記明細分類賬。 4、根據記賬憑證匯總、編制科目匯總表 5、根據科目匯總表登記總賬。 6、期末，根據總賬和明細分類賬編制資產負債表和利潤表。 7、年末，要進行全面盤點。8、日常參與管理和進行監督。首先要根據單據把憑證做完，然后結轉生產成本工資制造費用，計提工資，攤銷費用，提累計折舊。再結轉收入及成本，費用到利潤。然后再，審核原始憑證，編制記帳憑證，月未盤點庫存商品及材料，成本核算及結轉成本，編制會計報表，進行納稅申報。財務會計的日常程序、會計的期末程序。這兩個階段各自包含著相對應的技術和方法。從會計循環的主要程序來看，手工系統下的會計循環主要包括以下步驟：①會計程序的第一步，也是最重要的一步，是對交易和事項的分析。這是一個確定一筆交易應該借記哪個賬戶，貸記哪個賬戶，以及記錄的數額，以便在會計記錄中能準確地反映交易的一個過程。這一步既需要相關的會計知識，也需要作出必要的會計判斷。　　②第二步是完全機械地用記賬憑證（或普通日記賬）作分錄的過程，即在記賬憑證（或普通日記賬）中記錄對交易和事項分析的結果。　　③過賬與對賬，將記賬憑證上的內容轉移到分類賬和日記賬（特種日記賬）中，并相互核對的過程，這也是一個機械過程。　　④會計期末，編制賬項調整前的試算平衡表，以計算出各個賬戶的發生額和余額，并通過此試算平衡表來查找前面過程中可能出現的差錯（可選程序）。　　⑤會計期末，通過判斷確定調整分錄，并登記入賬。　　⑥編制調整后的試算平衡表，以確定調整之后賬簿記錄的正確性（可選程序）。　　⑦結賬，這一步驟包括：計算結轉各臨時性賬戶和過渡賬戶，以確定當期凈收益，并結出實賬戶余額，以便結轉至下期連續記錄，這也是一個純機械的步驟。　　⑧編制結賬后的試算平衡表。　　⑨編制財務會計報表，這一步需要對最佳的排列次序和項目選擇作出判斷，但所用的數字來自于①～⑤所作的判斷。

財務會計的工作流程是怎么樣的

4，會計工作流程

原發布者:liyang2384881會計日常工作流程工作職責與任務（一）負責公司的成本核算1.整理各項費用并進行歸集和分配；2.做記賬憑證并登賬；3.月末對費用進行核算；4.統計各項費用的指標考核結果并上報經理。（二）進行公司的成本分析1.根據成本構成和歷史發生情況以及計劃指標進行比較；2.成本分析報告。（三）負責公司的固定資產賬1.負責每月提取折舊；2.負責固定資產報廢、清理的賬務登記；3.新購入固定資產的入賬；4.年終匯總。（四）負責總賬的一部分1.匯總總賬，進行試算平衡；2.與明細賬的核對。（五）負責應付賬款往來核算1.接收原材料入庫單、銷售發票，核算、審核付款清單和各種應付賬款，審核各項記錄；2.審核各業務部門轉交的發票及單據；3.登賬，記賬。（六）負責國內銷售應收賬款往來業務核算1.核算各國內銷售客戶應收賬款和記錄，2.憑發票登記，記賬；3.定期與銷售人員核對銷售明細及監督匯款。（七）負責有關報表的報送工作1.每十天報送給總經理銀行存款余額明細；2.月底向部門經理報送本月銷售明細、應收賬款明細和費用分類、罰息明細給銷售部；3.月底報外銷部外銷回款統計。（八）現金與支票管理1.保管單據（支票、支票報銷單、支票申請單、收據等）、財務專用章及現金；2.填寫現金支票、轉賬支票及匯款憑證；3.辦理匯款、取現和支票轉賬手續；4.辦理國際收支申報手續；5.每日對庫存現金進行盤點與結算；6.開立還款收據、交

審核原始憑證-原始憑證分類、粘貼 -填制記帳憑證 -審核記帳憑證- 憑證丁字帳匯總-或錄機（電算化）- 進行試算平衡-編制（打印）科目匯總-裝訂憑證-登記帳簿（先登記日記帳帳、再登記明細帳、最后登記總帳）-帳帳核對帳證核對-可季度、半年或年度核對，但日記帳、庫存帳按月核-編制財務報表帳實核對(稅務機關要求季度報送）-確認收入填制國地稅報表及稅票納稅申報- 地稅-卡式申報-所里或局里申報-網上申報-在本企業電腦申報國稅小規模局里申報- 一樓大廳申報-銀行多元化申報-報表上加蓋財務章、公章、名章銀行申報一般納稅人局里申報 ic卡抄稅報卡上傳文件機打稅票會計規范，是指協調、統一會計處理過程中對不同處理方法做出合理選擇的假設、原則、制度等的總和，是對會計行為的約束標準。現實地看，會計規范是一套用于規定、約束會計信息系統的數據加工、處理與信息生成等行為的法律、標準、制度的總稱。 ⊙ 會計規范的必要性 1.會計信息系統具有公平地協調利益分配的作用 2.同一項交易或事項存在不同的會計處理方法選擇不同的會計處理方法將影響最終的報告信息，進而影響到利益分配和協調的公平性。為保證公平與公正，有必要對如何選擇會計處理方法做出限定和約束，這就是“會計規范”。

會計工作的基本流程，就是會計人員在會計期間內，按照國家規定的會計制度，運用一定的會計方法，遵循一定的會計步驟對經濟數據進行記錄、計算、匯總、報告，從編制會計憑證、登記會計賬簿到形成財務報表的過程。通常，將這種依次發生、周而復始的以記錄為主的會計處理過程稱之為會計循環。具體來說，參照以下幾個步驟循環進行：　　（1）初始建賬。就是根據企業具體行業要求和將來可能發生的會計業務情況，購置所需要的賬簿，然后根據企業日常發生的業務情況和會計處理程序登記賬簿。　　（2）會計事項分析。包括經濟業務分析、原始憑證審核等工作。　　（3）編制會計憑證。即對企業發生的經濟業務進行確認和計量，并根據其結果，運用復式記賬法編制會計分錄，填寫會計憑證。　　（4）登記有關賬簿。即根據會計憑證分別登記有關的日記賬、總分類賬和明細分類賬，并結出發生額和余額。快從考試加kaoshi190獲取免費真題題庫。　　（5）編制試算平衡表。即根據總分類賬試算平衡表和明細分類賬試算平衡表，檢查記賬有無錯誤。　　（6）期末調賬和編制工作底稿。期末結賬前，按照權責發生制原則，確定本期的應得收入和應負擔的費用，并據以對賬簿記錄的有關賬項作出必要調整，編制調賬分錄和試算平衡表，并結合分類賬和日記賬的會計數據，據以編制工作底稿，以方便下一步對賬和結賬工作，并為最后編制報表提供便利。　　（7）對賬和結賬。對賬是為確保賬簿記錄的正確、完整、真實，在有關經濟業務入賬以后進行的對賬工作，主要有賬賬相對、賬證相對和賬實相對。　　結賬即結清賬目，在把一定時期所發生的經濟業務全部登記入賬后，將各種賬簿記錄的經濟業務結算清楚，結出本期發生額合計和期末余額，或將余額結轉下期，以便編制財務報表，分清上下期會計記錄和分期繼續核算。　　（8）編制和報送財務報告。根據賬簿記錄編制資產負債表、利潤表、現金流量表等，報告企業財務狀況和經營成果。

會計工作流程如下：1、根據原始憑證或原始憑證匯總表填制記賬憑證。　　2、根據收付記賬憑證登記現金日記賬和銀行存款日記賬。　　3、根據記賬憑證登記明細分類賬。　4、根據記賬憑證匯總、編制科目匯總表　　5、根據科目匯總表登記總賬。　6、期末，根據總賬和明細分類賬編制資產負債表和利潤表。7、抄稅、報稅8、掌握各種增值稅、五險一金、公司福利會計工作業務流程圖如下：

1、審核原始單據；2、填制會計憑證；3、登記相關賬簿；4、進行成本核算；5、結轉損益；6、賬、單相對；賬、物相對；帳帳相對；7、編制會計報表并作出財務分析；8、對材料庫、成品庫進行盤點，并對結果進行處理。總的來說，會計涉及事情遠不止這些，特別是稅務這一塊，專管員經常讓你填寫這個報表，那個報表的，年底的清算匯繳、審計、年檢、等等工作，每月往來款與客戶、供應商核對確保金額準確；及時匯報上級領導所需的報表數據等，處理公司內部財務協調工作~

5，財務會計基本工作流程有哪些

財務會計制度有哪幾種?為了規范企業的會計核算，真實、完整地提供會計信息，根據《中華人民共和國會計法》及國家其他有關法律和法規，制定本制度。1.《企業會計制度》。2.《金融企業會計制度》。3.《小企業會計制度》。4.《民間非營利組織會計制度》。5.《財政部門實施會計監督辦法》。6.《會計基礎工作規范》。7.《內部會計控制規范》。8.其他會計規章和會計規范性文件。急速通關計劃 ACCA全球私播課大學生雇主直通車計劃周末面授班寒暑假沖刺班其他課程

每個財務人員都應該了解此流程，更應該了解相關的財務軟件，目前稍有規模或管理水平高一點的企業均采信息化管理，你應該知道如何使用軟件和如何設置，只要憑證制作正確，其余一切由計算機完成：憑證-匯總-明細賬-總賬-各種報表等。首先來了解財務流程是非常有必要的。　　一、大致環節：　　1、根據原始憑證或原始憑證匯總表填制記賬憑證。　　2、根據收付記賬憑證登記現金日記賬和銀行存款日記賬。　　3、根據記賬憑證登記明細分類賬。　　4、根據記賬憑證匯總、編制科目匯總表　　5、根據科目匯總表登記總賬。　　6、期末，根據總賬和明細分類賬編制資產負債表和利潤表。　　如果企業的規模小，業務量不多，可以不設置明細分類賬，直接將逐筆業務登記總賬。實際會計實務要求會計人員每發生一筆業務就要登記入明細分類賬中。而總賬中的數額是直接將科目匯總表的數額抄過去。企業可以根據業務量每隔五天，十天，十五天，或是一個月編制一次科目匯總表。如果業務相當大。也可以一天一編的。　　二、具體內容：　　1、每個月所要做的第一件事就是根據原始憑證登記記賬憑證（做記賬憑證時一定要有財務（經理）有簽字權的人簽字后你在做），然后月末或定期編制科目匯總表登記總賬（之所以月末登記就是因為要通過科目匯總表試算平衡，保證記錄記算不出錯），每發生一筆業務就根據記賬憑證登記明細賬。　　2、月末還要注意提取折舊，待攤費用的攤銷等，若是新的企業開辦費在第一個月全部轉入費用。計提折舊的分錄是借管理費用或是制造費用貸累計折舊，這個折舊額是根據固定資產原值，凈值和使用年限計算出來的。月末還要提取稅金及附加，實際是地稅這一塊。就是提取稅金及附加，有城建稅，教育費附加等，有稅務決定。　　3、月末編制完科目匯總表之后，編制兩個分錄。第一個分錄：將損益類科目的總發生額轉入本年利潤，借主營業務收入（投資收益，其他業務收入等）貸本年利潤。第二個分錄：借本年利潤貸主營業務成本（主營業務稅金及附加，其他業務成本等）。轉入后如果差額在借方則為虧損不需要交所得稅，如果在貸方則說明盈利需交所得稅，計算方法，所得稅=貸方差額*所得稅稅率，然后做記賬憑證，借所得稅貸應交稅金--應交所得稅，借本年利潤貸所得稅（所得稅雖然和利潤有關，但并不是虧損一定不交納所得稅，主要是看調整后的應納稅所得額是否是正數，如果是正數就要計算所得稅，同時還要注意所得稅核算方法，采用應付稅款法時，所得稅科目和應交稅金科目金額是相等的，采用納稅影響法時，存在時間性差異時所得稅科目和應交稅金科目金額是不相等的）。　　4、最后根據總賬的資產（貨幣資金，固定資產，應收賬款，應收票據，短期投資等）負債（應付票據，應附賬款等）所有者權益（實收資料，資本公積，未分配利潤，盈余公積）科目的余額（是指總賬科目上的最后一天上面所登記的數額）編制資產負債表，根據總賬或科目匯總表的損益類科目（如管理費用，主營業務成本，投資收益，主營業務附加等）的發生額（發生額是指本月的發生額）編制利潤表。　　（關于主營業務收入及應交稅金,應該根據每一個月在國稅所抄稅的數額來確定.因為稅控機會打印一份表格上面會有具體的數字）　　5、其余的就是裝訂憑證,寫報表附注,分析情況表之類　　6、注意問題：　　a、以上除編制記賬憑證和登記明細賬之外，均在月末進行。　　b、月末結現金，銀行賬，一定要賬證相符，賬實相符。每月月初根據銀行對賬單調銀行賬余額調節表，注意分析未達款項。月初報稅時注意時間，不要逾期報稅。另外，當月開出的發票當月入賬。每月分析往來的賬齡和金額，包括：應收，應付，其他應收。　　三、報表問題：　　企業會計報表包括四個報表，除了資產負債表和利潤表之外還利潤分配表和現金流量表。而利潤分配表只需要在年末編制，因為只有在年末企業才會對所盈利的利潤進行分配。而現金流量表只是根據稅務部門的要求而進行編制，不同地區不同省要求不同。在四月年檢時稅務部門會要求對你提出要求的。（管理，財務，營業，制造等費用月末沒有余額，結帳方法采用表結法下，損益科目月末可留余額；制造費用如果有余額，是屬于在產品的待分配費用，在負債表上視同存貨。鐘書補充)你要看你在利潤表有的東西，只要你的賬上有你就結轉利潤，這樣不容易錯，利潤表的本年利潤要和資產表的相吻合。　　細節補充：　　1、增值稅，企業所得稅在國稅報（2002年1月1日以后注冊的企業才在國稅辦理；個人所得稅和其他稅在地稅報　　2、月末認證（進項稅）；月初抄稅（銷項稅）　　3、以工資為基數100%，福利費為14%，工會經費2%，職工教育費2.5%，（稅法規定：建立工會組織的企業、事業單位、社會團體，按每月全部職工工資總額的2%向工會繳撥的經費，憑工會組織開具的《工會經費撥繳款專用收據》在稅前扣除。凡不能出具《工會經費撥繳款專用收據》的，其提取的職工工會經費不得在企業所得稅前扣除）。　　4、三險一金：住房公積金，養老保險金，醫療保險金，失業保險金　　5、流通企業運輸費，裝卸費，合理損耗，檢驗費均計入營業費用，工業企業計入成本　　6、單位無工會組織的,不能計提工會經費,更不必計提后再調整。所得稅只須每季提一次就可,不需每月計提.　　7、現金一般從“基本存款戶”中提取，一般規定結算帳戶不能提取現金，如有特殊情況方可（鐘書補充）。　　8、差旅費的開支范圍：交通費，住宿費，伙食補助費，郵電費，行李運費，雜費　　9、出納日記賬保存25年　　幾個很有用的分錄：　　1、現金長款　　借：現金　　貸：待處理財產損溢　　借：待處理財產損溢　　貸：營業外收入（注：無法查明原因）　　2、現金短款　　借：待處理財產損溢　　貸：現金　　借：其他應收款——應收現金短缺款（個人）　　——應收保險賠償款　　管理費用——現金短缺（注：無法查明原因）　　貸：待處理財產損溢　　3、提取福利費　　借：生產成本　　營業費用　　管理費用　　貸：應付福利費　　4、計提工會經費　　借：管理費用——工會經費　　貸：其他應付款——工會經費　　5、計提職工教育經費　　借：管理費用——職工教育費　　貸：其他應付款——職工教育費　　6、支付工資　　借：應付工資　　貸：現金　　應交稅金——應交個人所得稅　　其他應付款　　其他應收款（代扣款項）　　7、提取城建稅　　借：主營業務稅金及附加/其他業務支出　　貸：應交稅金——應交城建稅　　8、計提教育費附加　　借：主營業務稅金及附加　　貸：其他應交款——教育費附加　　9、印花稅　　借：管理費用/待攤費用　　貸：銀行存款/現金（每本賬簿貼五元印花稅）　　出納工作　　一、辦理銀行存款和現金領取。　　二、負責支票、匯票、發票、收據管理。　　三、做銀行賬和現金賬，并負責保管財務章。　　四、負責報銷差旅費的工作。　　1、員工出差分借支和不可借支，若需要借支就必須填寫借支單，然后交總經理審批簽名，交由財務審核，確認無誤后，由出納發款。　　2、員工出差回來后，據實填寫支付證明單，并在單后面貼上收據或發票，先交由證明人簽名，然后給總經理簽名，進行實報實銷，再經會計審核后，由出納給予報銷。　　五、員工工資的發放。　　A現金收付　　1、現金收付的，要當面點清金額，并注意票面的真偽。若收到假幣予以沒收，由責任人負責。　　2、現金一經付清，應在原單據上加蓋"現金付訖章"。多付或少付金額，由責任人負責。　　3、把每日收到的現金送到銀行，不得"坐支"。　　4、每日做好日常的現金盤存工作，做到賬實相符。做好現金結報單，防止現金盈虧。下班后現金與等價物交還總經理處。　　5、一般不辦理大面額現金的支付業務，支付用轉賬或匯兌手續。特殊情況需審批。　　6、員工外出借款無論金額多少，都須總經理簽字，批準并用借支單借款。若無批準借款，引起糾紛，由責任人自負。　　B 銀行賬處理　　1、登記銀行日記賬時先分清賬戶，避免張冠李戴。開匯兌手續。　　2、每日結出各賬戶存款余額，以便總經理及財務會計了解公司資金運作情況，以調度資金。每日下班之前填制結報單。　　3、保管好各種空白支票，不得隨意亂放。　　4、公司賬務章平時由出納保管。　　C報銷審核　　1、在支付證明單上經辦人是否簽字，證明人是否簽字。若無，應補。　　2、附在支付證明單后的原始票據是否有涂改。若有，問明原因或不予報銷。　　3、正規發票是否與收據混貼，若有，應分開貼（原則上除印有財政監制章的財政票據外，其余收據不得報銷，也不得稅前扣除，鐘書補充）。　　4、支付證明單上填寫的項目是否超過3項。若超過，應重填。　　5、大、小金額是否相符。若不相符，應更正重填。　　6、報銷內容是否屬合理的報銷。若不屬，應拒絕報銷，有特殊原因，應經審批。　　7、支付證明單上是否有總經理簽字。若無，不予報銷