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本文目錄一覽

1，工資稅務怎么算
2，所得稅稅費的計算方法
3，如何計算所得稅
4，繳稅公式計算
5，2021年最新個人所得稅計算方法
6，企業所得稅計算公式
7，稅額計算公式是什么

1，工資稅務怎么算

法律分析：員工工資個人所得稅如何計算。工資個稅的計算公式為：應納稅額=（工資薪金所得－五險一金－扣除數）×適用稅率－速算扣除數。個稅免征額是3500，使用超額累進稅率的計算方法如下：繳稅=全月應納稅所得額稅率-速算扣除數，實發工資=應發工資-四金-繳稅。法律依據：《中華人民共和國個人所得稅法》規定勞務報酬所得、稿酬所得、特許權使用費所得、財產租賃所得，每次收入不超過四千元的，減除費用八百元，四千元以上的，減除百分之二十的費用，其余額為應納稅所得額。800元以下不交稅，計算方法如下：應納稅款=勞務收入×(1-20%)×適用稅率-速算扣除數

工資稅務怎么算

2，所得稅稅費的計算方法

法律分析：企業所得稅的計算公式是：應納稅所得額×稅率-減免稅額-抵免稅額。應納稅所得額＝年收入總額-準予扣除的項目法律依據：《中華人民共和國稅收征收管理法》第一條為了加強稅收征收管理，規范稅收征收和繳納行為，保障國家稅收收入，保護納稅人的合法權益，促進經濟和社會發展，制定本法。第二條凡依法由稅務機關征收的各種稅收的征收管理，均適用本法。第三條稅收的開征、停征以及減稅、免稅、退稅、補稅，依照法律的規定執行;法律授權國務院規定的，依照國務院制定的行政法規的規定執行。任何機關、單位和個人不得違反法律、行政法規的規定，擅自作出稅收開征、停征以及減稅、免稅、退稅、補稅和其他同稅收法律、行政法規相抵觸的決定。　第四條法律、行政法規規定負有納稅義務的單位和個人為納稅人。法律、行政法規規定負有代扣代繳、代收代繳稅款義務的單位和個人為扣繳義務人。納稅人、扣繳義務人必須依照法律、行政法規的規定繳納稅款、代扣代繳、代收代繳稅款。

所得稅稅費的計算方法

3，如何計算所得稅

如何計算所得稅

4，繳稅公式計算

【法律分析】：個人所得稅計算公式為應納稅所得額乘以稅率減速算扣除數。個人所得稅規定如下：1、適用于代扣代繳程序的，工資薪金所得，稿酬所得，勞務報酬所得，股息紅利所得，中獎等偶然所得是由發放收入的單位來代扣代繳；2、個人在稅務機關有稅務登記的納稅人需要按月辦理納稅申報；3、沒有稅務登記，但是每年收入超過12萬元的個人，需要在年度終了3個月內辦理自行申報。【法律依據】：《中華人民共和國個人所得稅法》第六條應納稅所得額的計算：（一）居民個人的綜合所得，以每一納稅年度的收入額減除費用六萬元以及專項扣除、專項附加扣除和依法確定的其他扣除后的余額，為應納稅所得額。（二）非居民個人的工資、薪金所得，以每月收入額減除費用五千元后的余額為應納稅所得額；勞務報酬所得、稿酬所得、特許權使用費所得，以每次收入額為應納稅所得額。（三）經營所得，以每一納稅年度的收入總額減除成本、費用以及損失后的余額，為應納稅所得額。（四）財產租賃所得，每次收入不超過四千元的，減除費用八百元；四千元以上的，減除百分之二十的費用，其余額為應納稅所得額。（五）財產轉讓所得，以轉讓財產的收入額減除財產原值和合理費用后的余額，為應納稅所得額。（六）利息、股息、紅利所得和偶然所得，以每次收入額為應納稅所得額。

5，2021年最新個人所得稅計算方法

2021年最新個人所得稅計算方法如下：1、應繳納所得額=稅前工資收入金額-五險一金（個人繳納部分）-費用減除額；應納稅額=應納所得額X稅率-速算扣除數；2、如果個人全年應納稅所得額不超過36000元的，那么稅率為3%，如果個人全年應納稅所得額36000-144000元的，那么稅率為10%；3、如果個人全年應納稅所得額為144000-300000元的，那么稅率為20%；如果個人全年應納稅所得額為300000-420000元的，那么稅率為25%；如果個人全年應納稅所得額為420000-660000元的，那么稅率為30%。《中華人民共和國個人所得稅法》第十三條納稅人取得應稅所得沒有扣繳義務人的，應當在取得所得的次月十五日內向稅務機關報送納稅申報表，并繳納稅款。納稅人取得應稅所得，扣繳義務人未扣繳稅款的，納稅人應當在取得所得的次年六月三十日前，繳納稅款；稅務機關通知限期繳納的，納稅人應當按照期限繳納稅款。居民個人從中國境外取得所得的，應當在取得所得的次年三月一日至六月三十日內申報納稅。非居民個人在中國境內從兩處以上取得工資、薪金所得的，應當在取得所得的次月十五日內申報納稅。納稅人因移居境外注銷中國戶籍的，應當在注銷中國戶籍前辦理稅款清算。第十四條扣繳義務人每月或者每次預扣、代扣的稅款，應當在次月十五日內繳入國庫，并向稅務機關報送扣繳個人所得稅申報表。納稅人辦理匯算清繳退稅或者扣繳義務人為納稅人辦理匯算清繳退稅的，稅務機關審核后，按照國庫管理的有關規定辦理退稅。

6，企業所得稅計算公式

(一)、所謂企業所得稅納稅人，即指所有實行獨立經濟核算的中華人民共和國境內范圍的內資企業或者其他組織形式，包括以下六類：(1)國有企業;(2)集體企業;(3)私營企業;(4)聯營企業;(5)股份制企業;(6)有生產經營所得以及其他所得的其他組織形式。(二)、所得稅的征收方式一般分為以下兩種：1、核定征收：按收入計算繳納所得稅。計算公式為：應交所得稅=收入總額X稅務核定固定比例X所得稅稅率;2、查帳征收：按利潤計算繳納所得稅。計算公式為：應交所得稅=利潤總額X所得稅稅率;3、所得稅稅率：(1)一般企業所得稅的稅率為25%；(2)符合條件的小型微利企業，減按20%的稅率征收企業所得稅;(3)國家需要重點扶持的高新技術類型企業，減按15%的稅率來征收企業所得稅。(三)、所得稅的計算方式如下。1、如果你單位所得稅是核定征收方式應交所得稅=不含稅收入額X稅務核定比例X所得稅稅率=1000X稅務核定比例x25%;2、如果你單位是查賬征收方式應交所得稅=利潤總額x所得稅稅率;=(不含稅收入-不含稅成本-稅費-管理、銷售、財務費用)x25%。【【法律依據】】《中華人民共和國企業所得稅法》第五條企業每一納稅年度的收入總額，減除不征稅收入、免稅收入、各項扣除以及允許彌補的以前年度虧損后的余額，為應納稅所得額。第五十四條企業所得稅分月或者分季預繳。企業應當自月份或者季度終了之日起十五日內，向稅務機關報送預繳企業所得稅納稅申報表，預繳稅款。企業應當自年度終了之日起五個月內，向稅務機關報送年度企業所得稅納稅申報表，并匯算清繳，結清應繳應退稅款。企業在報送企業所得稅納稅申報表時，應當按照規定附送財務會計報告和其他有關資料。【溫馨提示】以上回答，僅為當前信息結合本人對法律的理解做出，請您謹慎進行參考！如果您對該問題仍有疑問，建議您整理相關信息，同專業人士進行詳細溝通。

7，稅額計算公式是什么

稅額計算公式是什么　　稅額計算是根據納稅人的生產經營或其他具體情況，對其應稅事項，按照國家規定的稅率，采取一定的計算方法，計算出納稅人的應納稅額。以下我為大家整理了稅額計算公式是什么的詳細內容，希望對大家有所幫助！　　一、稅額計算公式是什么　　每種稅都明確規定了應納稅額的具體計算公式，但其基本計算方法相同，即應納稅額=計稅依據×適用稅率。　　二、概念　　1）計稅單位，亦稱計稅標準、課稅單位。它是課稅對象的計量單位和繳納標準，是課稅對象的量化。計稅單位分為從價計稅、從量計稅和混合計稅三種。　　2）計稅價格。對從價計征的稅種，稅率一經確定，應納稅額的多少就取決于計稅價格。按計稅價格是否包含稅款劃分，計稅價格又分為含稅價格和不含稅價格兩種。　　土地增值稅應納稅額的計算　　一土地增值稅稅額計算公式《土地增值稅暫行條例》，土地增值稅按照納稅人轉讓房地產所取得的增值額和規定的稅率計算征收。土地增值稅的計算公式是：　　應納稅額=∑(每級距的土地增值額×適用稅率) 　　但在實際工作中，分步計算比較繁瑣，一般可以采用速算扣除法計算。即：計算土地值稅稅額，可以按增值額乘以適用的稅率減去扣除項目金額乘以速算扣除系數的簡便方法計算，具體公式如下：　　1、增值額未超過扣除項目金額50%：　　土地增值稅稅額=增值額×30% 　　2、增值稅額超過扣除項目金額50%，未超過100%：　　土地增值稅稅額=增值額×40%-扣除項目金額×5% 　　3、增值額超過扣除項目金額100%，未超過200%：　　土地增值稅稅額=增值額×50%-扣除項目金額×15% 　　4、增值額超過扣除項目金額200%：　　土地增值稅稅額=增值額×60%-扣除項目金額×35% 　　公式中的5%、15%、35%分別為二、三、四級的速算扣除系數。　　二土地增值額的確定　　土地增值額是指納稅人轉讓房地產所取得的收入減除稅法規定的扣除項目金額后的余額。其計算公式為：　　土地增值額=轉讓房地產所取得的收入-扣除項目金額。　　1、轉讓房地產取得的收入確定　　⑴根據《土地增值稅暫行條例》及其實施細則的規定，納稅人轉讓房地產取得的收入，應包括轉讓房地產的全部價款及有關的經濟收益。從收入的形式來看，包括貨幣收入、實物收入。　　①貨幣收入貨幣收入是指納稅人轉讓房地產而取得的現金、銀行存款、支票、銀行本票、匯款等各種信用票據和國庫券、金融債券、企業債券、股票等有價證券。這些類型的收入其實質都是轉讓方因轉讓土地使用權、房屋產權而向取的價款。貨幣收入一般比較容易確定。　　②實物收入是指納稅人轉讓房地產而取得的各種實物形態的收入。如鋼材、水泥等建材，房屋、土地等不動產等。實物收入的價值不太容易確定，一般要對這些實物形態的財產進估價。　　③其他收入是指納稅人轉讓房地產而取得的無形資產收入或具有財產價值的權利。如專利權、商標權、著作權、專有技術使用權、土地使用權、商譽權等。這種類型的收入比較少見，其價值需要進行專門的評估。　　⑵轉讓房地產的收入為外國貨幣的，以取得收入當天或當月一日國家公布的市場匯價折合人民幣，據以計算土地增值稅稅額。對于以分期收款形式取得的外幣收入，也應按實際收款日或收款當月一日國家公布的市場匯價折合人民幣。　　稅務師考試《稅法二》知識：應納稅額的計算　　應納稅額的計算—居民企業應納稅額的計算：　　應納稅額=應納稅所得額×適用稅率-減免稅額-抵免稅額　　應納稅所得額的.計算一般有兩種方法。　　1.直接法：應納稅所得額=收入總額-不征稅收入-免稅收入-各項扣除-彌補虧損　　2.間接法：應納稅所得額=會計利潤總額±納稅調整項目金額　　【典型例題】　　2011年某居民企業取得主營業務收入4000萬元，發生主營業務成本2600萬元，發生銷售費用770萬元(其中廣告費650萬元)，管理費用480萬元(其中新產品技術開發費用40萬元)，財務費用60萬元，營業稅金160萬元(含增值稅120萬元)。用上述兩種方法計算該企業的應納稅所得額。　　1.直接法：　　廣告費和業務宣傳費扣除限額 =4000×15%=600(萬元) 　　應納稅所得額=4000-2600-[(770-650)+600] -(480+40×50%)-60-(160-120)=80(萬元) 　　2.間接法：　　會計利潤=4000-2600-770-480-60-(160-120)=50(萬元) 　　廣告費和業務宣傳費調增所得額=650-4000×15%=650-600=50(萬元) 　　三新費用加計扣除=40×50%=20(萬元) 　　應納稅所得額=50+50-20=80(萬元) 　　稅務師考試《稅法一》知識：應納稅額的一般計算　　應納稅額的一般計算　　一、實行從量定額計稅依據及應納稅額的計算　　應納稅額=應稅消費品的銷售數量×單位稅額　　其中，銷售數量是指應稅消費品的數量，具體為：　　銷售應稅消費品的，為應稅消費品的銷售數量; 　　自產自用應稅消費品的，為應稅消費品的移送使用數量; 　　委托加工應稅消費品的，為納稅人收回的應稅消費品數量; 　　進口的應稅消費品，為海關核定的應稅消費品進口征稅數量。　　目前我國對啤酒、黃酒、成品油等采用從量定額征收辦法　　二、實行從價定率計征辦法的計稅依據及應納稅額的計算　　應納稅額=應稅消費品的銷售額×比例稅率　　【注】　　消費稅應稅銷售額與增值稅應稅銷售額是一致的，都是以含消費稅而不含增值稅的銷售額為計稅基數。　　銷售額的確定包括以下內容：　　1、應稅銷售行為：　　(1)有償轉讓應稅消費品所有權的行為　　①納稅人用應稅消費品換取生產資料和消費資料。　　②用應稅消費品支付代扣手續費或銷售回扣。　　③在銷售數量之外另付給購貨方或中間人作為獎勵和報酬的應稅消費品。　　(2)納稅人自產自用的應稅消費品用于其他方面　　如用于生產非應稅消費品和在建工程、管理部門、非生產機構、提供勞務以及用于饋　　贈、贊助、廣告、樣品、職工福利、獎勵等。　　(3)委托加工的應稅消費品　　【注】委托加工收回的應稅消費品直接出售的，不再征收消費稅。　　2、銷售額的確定　　應稅消費品的銷售額包括銷售應稅消費品從購買方收取的全部價款和價外費用。不包括向購買方收取的增值稅稅額，如果價款是含增值稅的需要換算，其換算公式如下：　　應稅消費品的銷售額=[含增值稅的銷售額÷(1+增值稅稅率或征收率)] 　　【注】　　(1)應稅消費品連同包裝物銷售的，無論包裝物是否單獨計價，也不論在財務上如何核算，均應并入應稅消費品的銷售額中征收消費稅。　　(2)包裝物不作價隨同產品銷售，而是收取押金，此項押金則不應并入應稅消費品銷售額中征稅。但對逾期未收回的包裝物不再退還的和已收取一年以上的押金，應并入應稅消費品的銷售額，按照應稅消費品的適用稅率征收消費稅。　　(3)對既作價隨同應稅消費品銷售的，又另外收取押金的包裝物押金，凡納稅人在規定的期限內不予退還的，均應并入應稅消費品的銷售額，按照應稅消費品的適用稅率征收消費稅。　　(4)對酒類產品生產企業銷售酒類產品而收取的包裝物押金，無論押金是否返還及會計上如何核算，均應并入酒類產品銷售額中征收消費稅。　　(5)啤酒的包裝物押金不包括供重復使用的塑料周轉箱的押金　　(6)白酒生產企業向商業銷售單位收取“品牌使用費”是隨著應稅白酒的銷售而向購貨方收取的，屬于應稅白酒銷售價款的組成部分，并入白酒的銷售額中繳納消費稅。　　(7)對于啤酒生產企業銷售的啤酒，不得以向其關聯企業的啤酒銷售公司銷售的價格作為確定消費稅稅額的標準，而應當以其關聯企業的啤酒銷售公司對外銷售價格(含包裝物及包裝物押金)作為確定消費稅稅額的標準，并依此確定該啤酒消費稅單位稅額。　　(8)納稅人銷售的應稅消費品，以外匯結算銷售額的，其銷售額的人民幣折合率可以選擇結算當天或者當月1日的國家外匯牌價。　　三、實行從量定額和從價定率相結合計算應納稅額的復合計稅辦法　　卷煙、白酒實行此種方法　　應納稅額=銷售數量×定額稅率+銷售額×比例稅率　　四、計稅依據的若干特殊規定　　(一)卷煙最低計稅價格的核定　　應稅消費品計稅價格明顯偏低又無正當理由的，稅務機關有權核定其計稅價格。　　1、卷煙的計稅價格由國家稅務總局核定　　消費稅的計稅價格的核定公式：　　某牌號規格卷煙消費稅計稅價格=零售價格÷(1+45%) 　　其中，45%是指卷煙流通環節的平均費用率和平均利潤率。　　2、不進入煙草交易會，沒有調撥價格的卷煙，消費稅計稅價格由省國家稅務局按照下列公式核定：　　某牌號規格卷煙計稅價格=該牌號卷煙市場零售價÷(1+35%) 　　3、實際銷售價格高于計稅價格和核定價格的卷煙，按實際銷售價格征收消費稅;反之按計稅價格或核定價格征稅。　　1.白酒消費稅最低計稅價格核定范圍　　(1)白酒生產企業銷售給銷售單位的白酒，生產企業消費稅計稅價格低于銷售單位對外銷售價格(不含增值稅)70%以下，稅務機關應核定消費稅最低計稅價格。　　(2)白酒消費稅最低計稅價格由白酒生產企業自行申報，稅務機關核定。　　主管稅務機關應將白酒生產企業申報的銷售給銷售單位的消費稅計稅價格低于銷售單位對外銷售價格70%以下，年銷售額1000萬元以上的各種白酒，按照規定的式樣及要求，在規定的時限內逐級上報至國家稅務總局，國家稅務總局選擇其中部分白酒核定消費稅最低計稅價格，其他需要核定消費稅最低計稅價格的白酒，由各省、自治區、直轄市和計劃單列市國家稅務局核定。　　2.白酒消費稅最低計稅價格核定標準　　(1)白酒生產企業銷售給銷售單位的白酒，生產企業消費稅計稅價格低于銷售單位對外銷售價格70%以下，稅務機關根據生產規模、白酒品牌、利潤水平等情況在銷售單位對外銷售價格50%至70%范圍內自行核定。其中生產規模大，利潤水平較高的企業生產的需要核定消費稅最低計稅價格的白酒，稅務機關核價幅度原則上應選擇在銷售單位對外銷售價格60%至70%范圍內。　　(2)國家稅務總局選擇核定消費稅計稅價格的白酒，核定比例統一確定為60%。計稅公式：　　當月該品牌、規格白酒消費稅計稅價格=該品牌、規格白酒銷售單位上月平均銷售價格×核定比例　　(3)已核定最低計稅價格的白酒，生產企業實際銷售價格高于消費稅最低計稅價格的，按照實際銷售價格申報納稅;實際銷售價格低于消費稅最低計稅價格的，按最低計稅價格申報納稅。(孰高原則) 　　(4)已核定最低計稅價格的白酒，銷售單位對外銷售價格持續上漲或下降時間達到3個月以上、累計上漲或下降幅度在20%(含)以上的白酒，稅務機關重新核定最低計稅價格。　　(5)白酒生產企業未按照規定上報銷售單位銷售價格的，主管國家稅務局應按照銷售單位銷售價格征收消費稅。　　(三)自設非獨立核算門市部計稅的規定　　納稅人通過自設非獨立核算門市部銷售的自產應稅消費品，應當按照門市部對外銷售額或者銷售數量計算征收消費稅。　　(四)應稅消費品用于其他方面的規定　　納稅人自產的應稅消費品用于換取生產資料和消費資料、投資入股和抵償債務等方面，應當按納稅人同類應稅消費品的最高銷售價格作為計稅依據。(補：對于增值稅應以“平均價格”作為計稅依據。) 　　(五)當期投入生產的原材料可抵扣的已納消費稅大于當期應納消費稅，采用按照當期應納消費稅的數額申報抵扣，不足抵扣部分結轉下一期申報抵扣。　　(六)計稅價格的核定權限--【2012新增】　　1.卷煙、白酒和小汽車的計稅價格由國家稅務總局核定，送財政部備案。　　2.其他征稅消費品的計稅價格由省、自治區和直轄市國家稅務局核定。　　3.進口的應稅消費品的計稅價格由海關核定。 ;