風(fēng)險(xiǎn)管控制度，交易所有哪些風(fēng)險(xiǎn)管理制度

來源：整理時(shí)間：2023-04-11 13:26:08 編輯：好學(xué)習(xí) 手機(jī)版

1，交易所有哪些風(fēng)險(xiǎn)管理制度

交易所對(duì)AU(T+D)的風(fēng)險(xiǎn)管理主要如下規(guī)定：1)、保證金制度；2)、漲跌停板制度：3)、限倉(cāng)制度；4)、大戶報(bào)告制度；5)、強(qiáng)行平倉(cāng)制度；6)、結(jié)算擔(dān)保金制度；7)、風(fēng)險(xiǎn)警示制度。

交易所有哪些風(fēng)險(xiǎn)管理制度

2，企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制主要進(jìn)行什么控制

企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制主要進(jìn)行實(shí)時(shí)控制。　　風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)價(jià)是指對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)適用性及其收益性情況進(jìn)行的分析檢查、修正與評(píng)估，具體地說，就是評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性。風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)價(jià)可用以檢查，評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)管理過程的充分性和有效性：　　1．評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)管理主要目標(biāo)的完成情況主要表現(xiàn)在評(píng)價(jià)公司以及同行業(yè)的發(fā)展情況和趨勢(shì)，確定是否可能存在影響企業(yè)發(fā)展的風(fēng)險(xiǎn)；檢查公司的經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略，了解公司能夠接受的風(fēng)險(xiǎn)水平；與相關(guān)管理層討論部門的目標(biāo)，存在的風(fēng)險(xiǎn)，以及對(duì)降低風(fēng)險(xiǎn)和加強(qiáng)控制的活動(dòng)評(píng)價(jià)其有效性；評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控報(bào)告制度是否恰當(dāng)；評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)管理結(jié)果的充分性和及時(shí)性；評(píng)價(jià)管理層對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的分析是否全面，為防止風(fēng)險(xiǎn)而采取的措施是否完善，建議是否有效；對(duì)管理層的自我評(píng)估進(jìn)行實(shí)地觀察、直接測(cè)試，檢查自我評(píng)占所搜集的信息是否準(zhǔn)確，以及審計(jì)技術(shù)的應(yīng)用；評(píng)占與風(fēng)險(xiǎn)管理有關(guān)的薄弱環(huán)節(jié)，并與管理層、董事會(huì)、審計(jì)委員會(huì)討論，提出意見并監(jiān)督實(shí)施。　　2．評(píng)價(jià)管理層選擇的風(fēng)險(xiǎn)管理方式的適當(dāng)性每個(gè)公司應(yīng)根據(jù)自身活動(dòng)來設(shè)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)管理過程。一般說來，規(guī)模大的、有市場(chǎng)融資能力的公司必須用正式的定量風(fēng)險(xiǎn)管理方法：規(guī)模小的，業(yè)務(wù)不太復(fù)雜的，則可以設(shè)置非正式的風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)定期開展評(píng)價(jià)活動(dòng)。內(nèi)部審計(jì)人員的職責(zé)是評(píng)價(jià)公司風(fēng)險(xiǎn)管理方式與公司活動(dòng)的性質(zhì)是否適當(dāng)。

按照風(fēng)險(xiǎn)的來源不同，可以分為外部風(fēng)險(xiǎn)和內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)。（1）企業(yè)外部風(fēng)險(xiǎn)，包括：顧客風(fēng)險(xiǎn)、競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手風(fēng)險(xiǎn)、政治環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)、法律環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)濟(jì)環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)等；（2）企業(yè)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)，包括：產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)、營(yíng)銷風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、人事風(fēng)險(xiǎn)、組織與管理風(fēng)險(xiǎn)等。具體可采取以下一些措施來盡量降低風(fēng)險(xiǎn)：1、減少可避免的風(fēng)險(xiǎn)當(dāng)企業(yè)發(fā)現(xiàn)從事某一項(xiàng)活動(dòng)會(huì)涉及過高的風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，可決定減少或放棄這項(xiàng)活動(dòng)，以便減少甚至完全避免風(fēng)險(xiǎn)。避免風(fēng)險(xiǎn)可以有兩種方式：一種是完全拒絕承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，另一種是放棄原先承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)。然而，這種方法的適用性很有限。首先，避免風(fēng)險(xiǎn)會(huì)使企業(yè)喪失從風(fēng)險(xiǎn)中可以取得的收益；其次，避免風(fēng)險(xiǎn)的方法有時(shí)并不可行；再次，避免某一種風(fēng)險(xiǎn)可能會(huì)產(chǎn)生另一種風(fēng)險(xiǎn)，例如某企業(yè)以鐵路運(yùn)輸代替航空運(yùn)輸就是一例。2、分散風(fēng)險(xiǎn) 分散風(fēng)險(xiǎn)是指企業(yè)采取多元化的經(jīng)營(yíng)、投資、籌資策略，以及吸引多方供應(yīng)商、爭(zhēng)取多方客戶，達(dá)到分散企業(yè)各種風(fēng)險(xiǎn)的目的。人們?nèi)粘Ｕf說的“不要將所有的雞蛋都放在一個(gè)籃子里”講的就是風(fēng)險(xiǎn)分散的原理。分散風(fēng)險(xiǎn)是通過增加風(fēng)險(xiǎn)單位的個(gè)數(shù)，減少風(fēng)險(xiǎn)損失的波動(dòng)。這樣，企業(yè)一方面可以比較準(zhǔn)確地預(yù)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)損失，另一方面，可以減少預(yù)防險(xiǎn)損失所需預(yù)備的資金。但在實(shí)際經(jīng)濟(jì)生活中，許多企業(yè)在市場(chǎng)需求不足、競(jìng)爭(zhēng)愈演愈烈的情況下，相繼采用多種經(jīng)營(yíng)策略，其結(jié)果并不如當(dāng)初所設(shè)想的，更多的企業(yè)陷入了困境。應(yīng)當(dāng)指出，多種經(jīng)營(yíng)策略雖有優(yōu)點(diǎn)，但多種經(jīng)營(yíng)對(duì)企業(yè)綜合能力要求較高，對(duì)我國(guó)一些企業(yè)而言，由于多種原因所形成的產(chǎn)品單一性和趨同性，尚不具備開展多種經(jīng)營(yíng)的條件，因而一般企業(yè)應(yīng)慎用該策略，即使選用這種策略，也必須圍繞自己的優(yōu)勢(shì)，結(jié)合企業(yè)資源條件來進(jìn)行。3、轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn) 企業(yè)為了避免自己在承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)后對(duì)其經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的妨害和不利，可以事先對(duì)風(fēng)險(xiǎn)采用各種不同的轉(zhuǎn)移方式，如進(jìn)行保險(xiǎn)或非保險(xiǎn)形式轉(zhuǎn)移。現(xiàn)代保險(xiǎn)制度是轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)的最理想方式，企業(yè)應(yīng)增強(qiáng)保險(xiǎn)意識(shí)，加大在財(cái)產(chǎn)、醫(yī)療等方面的保險(xiǎn)力度，把可能存在的風(fēng)險(xiǎn)損失轉(zhuǎn)移給保險(xiǎn)公司。此外，還可以在對(duì)自身風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行充分識(shí)別與評(píng)估的基礎(chǔ)上，把那些較大的風(fēng)險(xiǎn)通過合同條款轉(zhuǎn)移給對(duì)方承擔(dān)。實(shí)行投資決策，努力降低投資風(fēng)險(xiǎn)。4、加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)者自身素質(zhì)的修煉，提高風(fēng)險(xiǎn)管理水平俗話說，正人先正己。有一個(gè)強(qiáng)有力、高素質(zhì)的管理層，也就意味著創(chuàng)業(yè)成功了一半。因此企業(yè)經(jīng)營(yíng)者首先要轉(zhuǎn)變觀念，重視風(fēng)險(xiǎn)。一要認(rèn)識(shí)到“創(chuàng)業(yè)難守業(yè)更難”。認(rèn)識(shí)到這點(diǎn)，企業(yè)經(jīng)營(yíng)者才能不斷地反思自身，尋找自己與一名優(yōu)秀企業(yè)經(jīng)營(yíng)者的差距，并且彌補(bǔ)這種差距；才能不斷地學(xué)習(xí)和進(jìn)步，永遠(yuǎn)保持進(jìn)取和創(chuàng)新的心態(tài)和意識(shí)，真正與時(shí)俱進(jìn)；才能不間斷地審視自己的經(jīng)營(yíng)與管理，不至于在經(jīng)營(yíng)管理上出現(xiàn)重大的差錯(cuò)。二要敢于不斷反省自己。企業(yè)經(jīng)營(yíng)者應(yīng)當(dāng)學(xué)會(huì)任何時(shí)候都不應(yīng)該為自己尋找任何借口，應(yīng)當(dāng)勇敢地面對(duì)事實(shí)，培養(yǎng)自己與現(xiàn)狀搏斗的勇氣與策略。在面對(duì)逆境時(shí)，不是指責(zé)別人，而是反思自己。三要任何時(shí)候不要逃避責(zé)任。無(wú)論在何種關(guān)鍵的時(shí)刻，企業(yè)經(jīng)營(yíng)者都要對(duì)自己的言行負(fù)起責(zé)任，而且要對(duì)自己?jiǎn)T工的言行及其后果負(fù)起責(zé)任。忠實(shí)于自己的責(zé)任與職守，是作為一名經(jīng)營(yíng)者的必要條件。其次，面對(duì)客觀存在的大量不確定因素和各種風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)行科學(xué)分析和預(yù)測(cè)，把握趨勢(shì)。5、建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)信息系統(tǒng)，并加強(qiáng)溝通工作信息充分是風(fēng)險(xiǎn)管理成功的基石。中小企業(yè)在數(shù)據(jù)保管方面存在不足，往往成為風(fēng)險(xiǎn)管理的—大障礙，因此必須建立健全風(fēng)險(xiǎn)信息系統(tǒng)，才能及時(shí)識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)，正確評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)并反饋結(jié)果。企業(yè)還可以在信息系統(tǒng)的基礎(chǔ)上，建立預(yù)警機(jī)制，設(shè)置預(yù)警指標(biāo)體系及其值域和臨界點(diǎn)，迅速捕捉風(fēng)險(xiǎn)前兆，提醒決策者和管理者及時(shí)采取防范和化解措施。同時(shí)加強(qiáng)各部門之間的配合協(xié)作和信息反饋工作，使每位員工都必須了解風(fēng)險(xiǎn)管理體系的相關(guān)方面，及其如何運(yùn)作，和在內(nèi)部控制制度中扮演的角色及所承擔(dān)的責(zé)任與義務(wù)等；并且，在公司系統(tǒng)的各個(gè)子系統(tǒng)之間，保持信息傳遞的通暢。對(duì)外，要及時(shí)處理與外部的事項(xiàng)、活動(dòng)及環(huán)境等有關(guān)的信息，對(duì)外部顧客、供應(yīng)商、政府主管機(jī)關(guān)和股東等利益相關(guān)者做有效的溝通，確保市場(chǎng)、政策、技術(shù)等外部信息及時(shí)輸入內(nèi)部，這樣可以有效的彌補(bǔ)公司內(nèi)部控制的缺失。6、設(shè)置完善的風(fēng)險(xiǎn)學(xué)習(xí)機(jī)制風(fēng)險(xiǎn)知識(shí)的學(xué)習(xí)和積累是企業(yè)獲得和保持風(fēng)險(xiǎn)管理能力的一項(xiàng)重要途徑。學(xué)習(xí)機(jī)制可以在公司內(nèi)營(yíng)造一種平等競(jìng)爭(zhēng)、激發(fā)智慧的環(huán)境，彌補(bǔ)個(gè)人與團(tuán)隊(duì)的能力差距。風(fēng)險(xiǎn)學(xué)習(xí)應(yīng)成為風(fēng)險(xiǎn)管理的中心任務(wù)之一，學(xué)習(xí)過程必須是持續(xù)不斷的，而不是與特定風(fēng)險(xiǎn)管理項(xiàng)目相聯(lián)系的暫時(shí)性工作。持續(xù)的學(xué)習(xí)過程需要依靠完善、嚴(yán)格的制度來保證、約束和規(guī)范。詳細(xì)的風(fēng)險(xiǎn)管理記錄可以促進(jìn)經(jīng)驗(yàn)交流和信息反饋，也是風(fēng)險(xiǎn)學(xué)習(xí)的重要工具。企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理能力的培育在很大程度上取決于風(fēng)險(xiǎn)知識(shí)的學(xué)習(xí)和積累。個(gè)善于學(xué)習(xí)的企業(yè)組織，能夠不斷地獲取知識(shí)、更新知識(shí)、使用知識(shí)、創(chuàng)造知識(shí)，從而不斷強(qiáng)化現(xiàn)有的風(fēng)險(xiǎn)管理能力，開發(fā)和學(xué)習(xí)新的風(fēng)險(xiǎn)管理能力。從這個(gè)意義上看，風(fēng)險(xiǎn)的學(xué)習(xí)機(jī)制決定了中小企業(yè)在風(fēng)險(xiǎn)中成長(zhǎng)的時(shí)間路徑和抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力大小。7、建立切實(shí)有效的激勵(lì)機(jī)制，激活企業(yè)的人力資源現(xiàn)代企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)就是人才的競(jìng)爭(zhēng)。人才是生產(chǎn)力諸多要素中最主要、最活躍的因素，是企業(yè)最寶貴的財(cái)富之一，其數(shù)量、質(zhì)量、結(jié)構(gòu)在很大程度上決定著企業(yè)的成敗興衰。很多企業(yè)由于規(guī)模小，人才相對(duì)比較缺乏。而且由于發(fā)展空間有限，人才特別高素質(zhì)的管理人才、技術(shù)骨干流失嚴(yán)重。因此，對(duì)于企業(yè)來說，建立切實(shí)有效的激勵(lì)機(jī)制，激活企業(yè)的人力資源更有其必要性和緊迫性。通過激勵(lì)機(jī)制充分激發(fā)員工的積極性、創(chuàng)造性，挖掘員工的潛能，把員工個(gè)人的發(fā)展與企業(yè)的發(fā)展緊緊地聯(lián)系在一起。8、完善企業(yè)自身的內(nèi)部控制體系企業(yè)原有的內(nèi)部控制制度不能夠滿足現(xiàn)在全球范圍內(nèi)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的要求，尤其對(duì)于中小企業(yè)而言，要想在如今的金融危機(jī)下，在當(dāng)前激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)下不被淘汰，必須進(jìn)一步完善自己的內(nèi)部控制制度，靈活地根據(jù)市場(chǎng)的要求擴(kuò)充相應(yīng)的內(nèi)部控制政策，改善經(jīng)營(yíng)狀況，培養(yǎng)持續(xù)的核心競(jìng)爭(zhēng)力，在激烈地市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中立于不敗之地。首先，中小企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理要按企業(yè)既定的經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略，利用各種風(fēng)險(xiǎn)分析技術(shù)，找出業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，并采取恰當(dāng)?shù)姆椒ń档惋L(fēng)險(xiǎn)。要以預(yù)防為主，即通過增加、補(bǔ)充或規(guī)范各內(nèi)部控制環(huán)節(jié)來減輕可能面臨的風(fēng)險(xiǎn)；其次，要從組織機(jī)構(gòu)著手，比如建立內(nèi)部監(jiān)督機(jī)構(gòu)對(duì)本企業(yè)高風(fēng)險(xiǎn)區(qū)域經(jīng)常進(jìn)行檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)已存在的或潛在的風(fēng)險(xiǎn)；最后，要善于轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險(xiǎn)，如購(gòu)買保險(xiǎn)等。總之，基于風(fēng)險(xiǎn)管理的要求，企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理必須貫穿于企業(yè)控制的全過程，對(duì)原有的內(nèi)部控制體系進(jìn)行完善。

企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制主要進(jìn)行什么控制

3，風(fēng)險(xiǎn)管理制度

轉(zhuǎn)載風(fēng)險(xiǎn)管理制度第一章總則第一條為公司的風(fēng)險(xiǎn)管理,建立規(guī)范、有效的風(fēng)險(xiǎn)控制體系,提高風(fēng)險(xiǎn)防范能力,保證公司安全、穩(wěn)健運(yùn)行,提高經(jīng)營(yíng)管理水平,根據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》等法律、法規(guī)和規(guī)范性文件的有關(guān)規(guī)定,結(jié)合公司的實(shí)際情況,制定本制度。第二條本制度旨在公司為實(shí)現(xiàn)以下目標(biāo)提供合理保證: (一)將風(fēng)險(xiǎn)控制在與總體目標(biāo)相適應(yīng)并可承受的范圍內(nèi); (二)實(shí)現(xiàn)公司內(nèi)外部信息溝通的真實(shí)、可靠; (三)確保法律法規(guī)的遵循; (四)提高公司經(jīng)營(yíng)的效益及效率; (五)確保公司建立針對(duì)各項(xiàng)重大風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后的危機(jī)處理計(jì)劃,使其不因?yàn)?zāi)害性風(fēng)險(xiǎn)或人為失誤而遭受重大損失。第三條公司風(fēng)險(xiǎn)是指未來的不確定性對(duì)公司實(shí)現(xiàn)其經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的影響。第四條按照公司目標(biāo)的不同對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分類,公司風(fēng)險(xiǎn)分為:戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和法律風(fēng)險(xiǎn)。 (一)戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn):沒有制定或制定的戰(zhàn)略決策不正確,影響戰(zhàn)略目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的負(fù)面因素。 (二)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn):經(jīng)營(yíng)決策的不當(dāng),妨礙或影響經(jīng)營(yíng)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的因素。 (三)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn):包括財(cái)務(wù)報(bào)告失真風(fēng)險(xiǎn)、資產(chǎn)安全受到威脅風(fēng)險(xiǎn)和舞弊風(fēng)險(xiǎn)。 1、財(cái)務(wù)報(bào)告失真風(fēng)險(xiǎn)。沒有完全按照相關(guān)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定組織會(huì)計(jì)核算和編制財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告,沒有按規(guī)定披露相關(guān)信息,導(dǎo)致財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告和信息披露不完整、不準(zhǔn)確、不及時(shí)。 2、資產(chǎn)安全受到威脅風(fēng)險(xiǎn)。沒有建立或?qū)嵤┫嚓P(guān)資產(chǎn)管理制度,導(dǎo)致公司的資產(chǎn)如設(shè)備、存貨、有價(jià)證券和其他資產(chǎn)的使用價(jià)值和變現(xiàn)能力的降低或消失。 3、舞弊風(fēng)險(xiǎn)。以故意的行為獲得不公平或非正當(dāng)?shù)氖找妗?(四)法律風(fēng)險(xiǎn):沒有全面、認(rèn)真執(zhí)行國(guó)家法律、法規(guī)和政策規(guī)定以及深圳證券交易所(以下簡(jiǎn)稱“深交所”)有關(guān)文件的規(guī)定,影響合規(guī)性目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的因素。第五條按風(fēng)險(xiǎn)能否為公司帶來盈利機(jī)會(huì),風(fēng)險(xiǎn)可分為純粹風(fēng)險(xiǎn)和機(jī)會(huì)風(fēng)險(xiǎn)。2第六條按照風(fēng)險(xiǎn)的影響程度,風(fēng)險(xiǎn)可分為一般風(fēng)險(xiǎn)和重要風(fēng)險(xiǎn)。第七條本制度適用于公司及公司控股子公司。第二章風(fēng)險(xiǎn)管理及職責(zé)分工第八條公司各部門為風(fēng)險(xiǎn)管理第一道防線;審計(jì)部和董事會(huì)下設(shè)的審計(jì)委員會(huì)為風(fēng)險(xiǎn)管理第二道防線;董事會(huì)及股東大會(huì)為風(fēng)險(xiǎn)管理第三道防線。第九條公司各部門在風(fēng)險(xiǎn)、控制管理方面的主要職責(zé): (一)公司各部門按照公司內(nèi)控部門制定的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的總體方案,根據(jù)業(yè)務(wù)分工,配合內(nèi)控項(xiàng)目組識(shí)別、分析相關(guān)業(yè)務(wù)流程的風(fēng)險(xiǎn),確定風(fēng)險(xiǎn)反應(yīng)方案。 (二)根據(jù)識(shí)別的風(fēng)險(xiǎn)和確定的風(fēng)險(xiǎn)反應(yīng)方案,按照公司確定的控制設(shè)計(jì)方法和描述工具,設(shè)計(jì)并記錄相關(guān)控制,根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)管理的要求,修改完善控制設(shè)計(jì)。包括:建立控制管理制度,按照規(guī)定的方法和工具描述業(yè)務(wù)流程,編制風(fēng)險(xiǎn)控制文檔和程序文件等。 (三)組織控制制度的實(shí)施,監(jiān)督控制制度的實(shí)施情況,發(fā)現(xiàn)、收集、分析控制缺陷,提出控制缺陷改進(jìn)意見并予以實(shí)施。對(duì)于重大缺陷和實(shí)質(zhì)性漏洞,除向部門分管領(lǐng) 導(dǎo)匯報(bào)情況外,還應(yīng)向公司董事會(huì)反饋情況,以便公司監(jiān)控內(nèi)部控制體系的運(yùn)行情況。 (四)配合審計(jì)部等部門對(duì)控制失效造成重大損失或不良影響的事件進(jìn)行調(diào)查、處理。第十條控股子公司的風(fēng)險(xiǎn)管理和職責(zé)分工的設(shè)置,分別參照上述第八條、第九條的規(guī)定制定。第三章風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息的收集第十一條廣泛、持續(xù)不斷地收集與公司風(fēng)險(xiǎn)和風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)的內(nèi)部、外部初始信息,包括歷史數(shù)據(jù)和未來預(yù)測(cè),應(yīng)把收集初始信息的職責(zé)分工落實(shí)到各部門及控股子公司。第十二條在戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)方面,廣泛收集國(guó)內(nèi)外公司戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)失控導(dǎo)致公司蒙受損失的案例,并收集與公司相關(guān)的宏觀經(jīng)濟(jì)政策、技術(shù)環(huán)境、市場(chǎng)需求、競(jìng)爭(zhēng)狀況等方面的重要信息,重點(diǎn)關(guān)注公司發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃、投融資計(jì)劃、年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略,以及編制這些戰(zhàn)略、規(guī)劃、計(jì)劃、目標(biāo)的有關(guān)依據(jù)。第十三條在財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)方面,廣泛收集國(guó)內(nèi)外公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)失控導(dǎo)致危機(jī)的案例,收集與公司獲利能力、資產(chǎn)營(yíng)運(yùn)能力、償債能力、發(fā)展能力指標(biāo)的重要信息,重點(diǎn)關(guān)注成本核算、資金結(jié)算和現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)中曾發(fā)生或易發(fā)生錯(cuò)誤的業(yè)務(wù)流程或環(huán)節(jié)。第十四條在經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)方面,廣泛收集國(guó)內(nèi)外公司忽視市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、缺乏應(yīng)對(duì)措施導(dǎo)致公司蒙受損失的案例,收集與公司產(chǎn)品結(jié)構(gòu)、市場(chǎng)需求、競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手、主要客戶和供應(yīng)商等方面的重要信息,對(duì)現(xiàn)有業(yè)務(wù)流程和信息系統(tǒng)操作運(yùn)行情況的進(jìn)行監(jiān)管、運(yùn)行評(píng)價(jià)及3持續(xù)改進(jìn),分析公司風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀和能力。第十五條在法律風(fēng)險(xiǎn)方面,廣泛收集國(guó)內(nèi)外公司忽視法律法規(guī)風(fēng)險(xiǎn)、缺乏應(yīng)對(duì)措施導(dǎo)致公司蒙受損失的案例,收集與公司法律環(huán)境、員工道德、重大協(xié)議合同、重大法律糾紛案件等方面的信息。第十六條公司對(duì)收集的初始信息應(yīng)進(jìn)行必要的篩選、提煉、對(duì)比、分類、組合,以便進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。第四章風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估第十七條公司風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估主要經(jīng)過確立風(fēng)險(xiǎn)管理理念和風(fēng)險(xiǎn)接受程度、目標(biāo)制定、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)分析和風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策等五個(gè)基本程序來進(jìn)行。第十八條確立公司風(fēng)險(xiǎn)管理理念和風(fēng)險(xiǎn)接受程度是公司進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的基礎(chǔ)。 (一)公司風(fēng)險(xiǎn)管理理念是公司如何認(rèn)知整個(gè)經(jīng)營(yíng)過程(從戰(zhàn)略制定和實(shí)施到公司日常活動(dòng))中的風(fēng)險(xiǎn)為特征的公司共有的信念和態(tài)度。公司實(shí)行穩(wěn)健的風(fēng)險(xiǎn)管理理念,對(duì)于高風(fēng)險(xiǎn)投資項(xiàng)目采取謹(jǐn)慎介入的態(tài)度。 (二)風(fēng)險(xiǎn)接受程度是指公司在追求目標(biāo)實(shí)現(xiàn)過程中愿意接受的風(fēng)險(xiǎn)程度。一般來講,公司可將風(fēng)險(xiǎn)接受程度分為三類:“高”、“中”或“低”。公司從定性角度考慮風(fēng)險(xiǎn)接受程度,整體上講,公司把風(fēng)險(xiǎn)接受程度確定為“低”類,即公司在經(jīng)營(yíng)管理過程中,采取謹(jǐn)慎的風(fēng)險(xiǎn)管理態(tài)度,可以接受較低程度的風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生。公司的風(fēng)險(xiǎn)接受程度選擇也與公司的風(fēng)險(xiǎn)管理理念保持一致。第十九條目標(biāo)制定是風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)分析和風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策的前提。公司必須首先制定目標(biāo),在此之后,才能識(shí)別和評(píng)估影響目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)并且采取必要的行動(dòng)對(duì)這些風(fēng)險(xiǎn)實(shí)施控制。公司目標(biāo)包括戰(zhàn)略目標(biāo)、經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、合規(guī)性目標(biāo)和財(cái)務(wù)報(bào)告目標(biāo)四個(gè)方面。目標(biāo)確定必須符合國(guó)家的法律法規(guī)和行業(yè)發(fā)展規(guī)劃,符合公司戰(zhàn)略發(fā)展計(jì)劃,符合深交所和監(jiān)管機(jī)構(gòu)的規(guī)定。第二十條風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別就是識(shí)別可能阻礙實(shí)現(xiàn)公司目標(biāo)、阻礙公司創(chuàng)造價(jià)值或侵蝕現(xiàn)有價(jià)值的因素。公司可以采取問卷調(diào)查、小組討論、專家咨詢、情景分析、政策分析、行業(yè)標(biāo)桿比較、訪談法等識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)。公司應(yīng)當(dāng)準(zhǔn)確識(shí)別與實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo)相關(guān)的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)和外部風(fēng)險(xiǎn),以便確定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)承受度。 (一)公司識(shí)別內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn),應(yīng)當(dāng)關(guān)注下列因素: 1、董事、監(jiān)事、經(jīng)理及其他高級(jí)管理人員的職業(yè)操守、員工專業(yè)勝任能力等人4力資源因素。 2、組織機(jī)構(gòu)、經(jīng)營(yíng)方式、資產(chǎn)管理、業(yè)務(wù)流程等管理因素。 3、研究開發(fā)、技術(shù)投入、信息技術(shù)運(yùn)用等自主創(chuàng)新因素。 4、財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果、現(xiàn)金流量等財(cái)務(wù)因素。 5、營(yíng)運(yùn)安全、員工健康、環(huán)境保護(hù)等安全環(huán)保因素。 6、其他有關(guān)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)因素。 (二)公司識(shí)別外部風(fēng)險(xiǎn),應(yīng)當(dāng)關(guān)注下列因素: 1、經(jīng)濟(jì)形勢(shì)、產(chǎn)業(yè)政策、融資環(huán)境、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)、資源供給等經(jīng)濟(jì)因素。 2、法律法規(guī)、監(jiān)管要求等法律因素。 3、安全穩(wěn)定、文化傳統(tǒng)、社會(huì)信用、教育水平、消費(fèi)者行為等社會(huì)因素。 4、技術(shù)進(jìn)步、工藝改進(jìn)等科學(xué)技術(shù)因素。 5、自然災(zāi)害、環(huán)境狀況等自然環(huán)境因素。 6、其他有關(guān)外部風(fēng)險(xiǎn)因素。第二十一條風(fēng)險(xiǎn)分析主要從風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和對(duì)公司目標(biāo)的影響程度兩個(gè)角度,對(duì)識(shí)別的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析和排序,確定關(guān)注重點(diǎn)和優(yōu)先控制的風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)分析方法一般采用定性和定量方法組合而成。在風(fēng)險(xiǎn)分析不適宜采取定量分析的情況下,或者用于定量分析所需要的足夠可信的數(shù)據(jù)無(wú)法獲得,或者獲取成本很高時(shí),公司通常使用定性分析法。公司對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析,確認(rèn)哪些風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)當(dāng)引起重視、哪些風(fēng)險(xiǎn)予以一般關(guān)注,對(duì)于需要重視的風(fēng)險(xiǎn),再進(jìn)一步劃分,分別確認(rèn)為“重要風(fēng)險(xiǎn)”與“一般風(fēng)險(xiǎn)”,從而為風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策奠定基礎(chǔ)。風(fēng)險(xiǎn)的重要程度的判斷主要根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和影響程度來確定: (一)如果風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性屬于“極小可能發(fā)生”的,該風(fēng)險(xiǎn)就可不被關(guān)注; (二)如果風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性高于或等于“可能發(fā)生”,且風(fēng)險(xiǎn)的影響程度小,就將該類風(fēng)險(xiǎn)確定為一般風(fēng)險(xiǎn); (三)如果風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性等于或高于“風(fēng)險(xiǎn)可能發(fā)生”,且風(fēng)險(xiǎn)的影響程度大,就將該類風(fēng)險(xiǎn)確定為重要風(fēng)險(xiǎn)。公司進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析,應(yīng)當(dāng)充分吸收專業(yè)人員,組成風(fēng)險(xiǎn)分析團(tuán)隊(duì),按照嚴(yán)格規(guī)范的程序開展工作,以確保風(fēng)險(xiǎn)分析結(jié)果的準(zhǔn)確性。第二十二條風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策。公司應(yīng)該根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)分析的結(jié)果,結(jié)合風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的原因以及承受度,權(quán)衡分險(xiǎn)與收益,選擇風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方案:規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)、接受風(fēng)險(xiǎn)、減少風(fēng)險(xiǎn)或分擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。5 (一)規(guī)避風(fēng)險(xiǎn):指公司對(duì)超出風(fēng)險(xiǎn)承受度的風(fēng)險(xiǎn),通過放棄或者停止與該風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)的業(yè)務(wù)活動(dòng)以避免和減輕損失的對(duì)策。如停止向一個(gè)新的地理區(qū)域市場(chǎng)擴(kuò)大業(yè)務(wù),或者出售公司的一個(gè)分支。 (二)減少風(fēng)險(xiǎn):指公司在權(quán)衡成本效益之后,準(zhǔn)備采取適當(dāng)?shù)目刂拼胧┙档惋L(fēng)險(xiǎn)或者減輕損失,將風(fēng)險(xiǎn)控制在風(fēng)險(xiǎn)承受度之內(nèi)的對(duì)策。 (三)分擔(dān)風(fēng)險(xiǎn):指公司準(zhǔn)備借助他人力量,采取業(yè)務(wù)分包、購(gòu)買保險(xiǎn)等方式和適當(dāng)?shù)目刂拼胧?將風(fēng)險(xiǎn)控制在風(fēng)險(xiǎn)承受度之內(nèi)的對(duì)策。 (四)接受風(fēng)險(xiǎn):指公司對(duì)風(fēng)險(xiǎn)承受度之內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn),在權(quán)衡成本效益之后,不準(zhǔn)備采取控制措施降低風(fēng)險(xiǎn)或者減輕損失的策略。公司在確定具體的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方案時(shí),應(yīng)考慮以下因素: 1、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方案對(duì)風(fēng)險(xiǎn)可能性和風(fēng)險(xiǎn)程度的影響,風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方案是否與公司的風(fēng)險(xiǎn)容忍度一致; 2、對(duì)方案的成本與收益比較; 3、對(duì)方案中可能的機(jī)遇與相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行比較; 4、充分考慮多種風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方案的組合; 5、合理分析、準(zhǔn)確掌握董事、經(jīng)理及其他高級(jí)管理人員、關(guān)鍵崗位員工的風(fēng)險(xiǎn)偏好,采取適當(dāng)?shù)目刂拼胧?避免因個(gè)人風(fēng)險(xiǎn)偏好給企業(yè)經(jīng)營(yíng)帶來重大損失; 6、結(jié)合不同發(fā)展階段和業(yè)務(wù)拓展情況,持續(xù)收集與風(fēng)險(xiǎn)變化相關(guān)的信息,進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和風(fēng)險(xiǎn)分析,及時(shí)調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略。第五章風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案第二十三條公司根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略,針對(duì)各類風(fēng)險(xiǎn)或每一項(xiàng)重大風(fēng)險(xiǎn)制定風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案。方案一般應(yīng)包括風(fēng)險(xiǎn)解決的具體目標(biāo),所需的組織領(lǐng)導(dǎo),所涉及的管理及業(yè)務(wù)流程,所需的條件、手段等資源,風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生前、中、后所采取的具體應(yīng)對(duì)措施以及風(fēng)險(xiǎn)管理工具。第二十四條根據(jù)經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略與風(fēng)險(xiǎn)策略一致、風(fēng)險(xiǎn)控制與運(yùn)營(yíng)效率及效果相平衡的原則,公司制定風(fēng)險(xiǎn)解決的內(nèi)控方案,針對(duì)重大風(fēng)險(xiǎn)所涉及的各管理及業(yè)務(wù)流程,制定涵蓋各個(gè)環(huán)節(jié)的全流程控制措施;對(duì)其他風(fēng)險(xiǎn)所涉及的業(yè)務(wù)流程,要把關(guān)鍵環(huán)節(jié)作為控制點(diǎn),采取相應(yīng)的控制措施。第二十五條公司制定合理、有效的內(nèi)控措施,包括以下內(nèi)容: (一)建立內(nèi)控崗位授權(quán)制度。對(duì)內(nèi)控所涉及的各崗位明確規(guī)定授權(quán)的對(duì)象、條件、6范圍和額度等,任何組織和個(gè)人不得超越授權(quán)作出風(fēng)險(xiǎn)性決定; (二)建立內(nèi)控報(bào)告制度。明確規(guī)定報(bào)告人與接受報(bào)告人,報(bào)告的時(shí)間、內(nèi)容、頻率、傳遞路線、負(fù)責(zé)處理報(bào)告的部門和人員等; (三)建立內(nèi)控批準(zhǔn)制度。對(duì)內(nèi)控所涉及的重要事項(xiàng),明確規(guī)定批準(zhǔn)的程序、條件、范圍和額度、必備文件以及有權(quán)批準(zhǔn)的部門和人員及其相應(yīng)責(zé)任; (四)建立內(nèi)控責(zé)任制度。按照權(quán)利、義務(wù)和責(zé)任相統(tǒng)一的原則,明確規(guī)定各有關(guān)部門和業(yè)務(wù)單位、崗位、人員應(yīng)負(fù)的責(zé)任和獎(jiǎng)懲制度; (五)建立內(nèi)控審計(jì)檢查制度。結(jié)合內(nèi)控的有關(guān)要求、方法、標(biāo)準(zhǔn)與流程,明確規(guī)定審計(jì)檢查的對(duì)象、內(nèi)容、方式和負(fù)責(zé)審計(jì)檢查的部門等; (六)建立內(nèi)控考核評(píng)價(jià)制度。具備條件的公司應(yīng)把各業(yè)務(wù)單位風(fēng)險(xiǎn)管理執(zhí)行情況與績(jī)效薪酬掛鉤; (七)建立重大風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警制度和突發(fā)事件應(yīng)急處理機(jī)制。明確風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警標(biāo)準(zhǔn),對(duì)可能發(fā)生的重大風(fēng)險(xiǎn)或突發(fā)事件,制定應(yīng)急預(yù)案、明確責(zé)任人員、規(guī)范處置程序,確保突發(fā)事件得到及時(shí)妥善處理; (八)建立健全公司法律顧問制度。大力加強(qiáng)公司法律風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制建設(shè),形成由公司決策層主導(dǎo)、公司法律顧問提供業(yè)務(wù)保障、全體員工共同參與的法律風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任體系。完善公司重大法律糾紛案件的備案管理制度; (九)建立重要崗位權(quán)力制衡制度,明確規(guī)定不相容職責(zé)的分離。主要包括:授權(quán)批準(zhǔn)、業(yè)務(wù)經(jīng)辦、會(huì)計(jì)記錄、財(cái)產(chǎn)保管和稽核檢查等職責(zé)。對(duì)內(nèi)控所涉及的重要崗位可設(shè)置一崗雙人、雙職、雙責(zé),相互制約;明確該崗位的上級(jí)部門或人員對(duì)其應(yīng)采取的監(jiān)督措施和應(yīng)負(fù)的監(jiān)督責(zé)任;將該崗位作為內(nèi)部審計(jì)的重點(diǎn)等。第二十六條公司應(yīng)當(dāng)按照各有關(guān)部門和業(yè)務(wù)單位的職責(zé)分工,認(rèn)真組織實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案,確保各項(xiàng)措施落實(shí)到位。第六章風(fēng)險(xiǎn)管理的監(jiān)督與改進(jìn)第二十七條公司建立貫穿于整個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理基本流程,連接各上下級(jí)、各部門和業(yè)務(wù)單位的風(fēng)險(xiǎn)管理信息溝通渠道,確保信息溝通的及時(shí)、準(zhǔn)確、完整,為風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)督與改進(jìn)奠定基礎(chǔ)。第二十八條公司各有關(guān)部門和業(yè)務(wù)單位應(yīng)定期對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理工作進(jìn)行自查和檢驗(yàn),及時(shí)發(fā)現(xiàn)缺陷并改進(jìn),其檢查、檢驗(yàn)報(bào)告應(yīng)及時(shí)報(bào)送公司風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門。第二十九條公司審計(jì)部定期或不定期對(duì)各有關(guān)部門和業(yè)務(wù)單位能否按照有關(guān)7 規(guī)定開展風(fēng)險(xiǎn)管理工作及其工作效果進(jìn)行監(jiān)督評(píng)價(jià),監(jiān)督評(píng)價(jià)報(bào)告應(yīng)直接報(bào)送董事會(huì)下設(shè)的審計(jì)委員會(huì)。此項(xiàng)工作也可結(jié)合年度審計(jì)、任期審計(jì)、離任審計(jì)或?qū)ｍ?xiàng)審計(jì)工作一并開展。

對(duì)于制藥企業(yè)，所面臨的風(fēng)險(xiǎn)多種多樣。其中最主要的藥品質(zhì)量管理風(fēng)險(xiǎn)，其中包括原材料質(zhì)量控制、生產(chǎn)環(huán)境控制、藥品包裝管理、藥品效期風(fēng)險(xiǎn)等方面。其他方面，如重大決策、采購(gòu)、銷售、資金管理等，存在一般企業(yè)都會(huì)存在的普遍管理風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)管理制度，首先要分析確認(rèn)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理過程中各方面所存在的各種風(fēng)險(xiǎn)因素，并對(duì)重大影響因素進(jìn)行重點(diǎn)關(guān)注。另外，當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)因素出現(xiàn)時(shí)，要有應(yīng)急解決方案?jìng)浞荨?/section>

風(fēng)險(xiǎn)管理制度