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1，急求一份完整的財務管理流程圖
2，財務管理程序
3，財務管理軟件一般的工作流程是什么
4，一個完整的財務流程是怎樣的
5，一般納稅人整個財務處理流程是怎樣的
6，財務管理程序有哪些
7，財務會計基本工作流程有哪些

1，急求一份完整的財務管理流程圖

http://image.baidu.com/i?tn=baiduimage&ct=201326592&lm=-1&cl=2&fr=ala0&word=%D7%EE%D0%C2%CD%EA%D5%FB%B2%C6%CE%F1%B9%DC%C0%ED%C1%F7%B3%CC%CD%BC最新完整財務管理流程圖全在其中

急求一份完整的財務管理流程圖

2，財務管理程序

財務管理程序，做為一個管理者，你應該知道財務人員的工作程序。程序很多，出納有收支程序.日清月結程序.支票領用程序.等等；材料會計的工作程序有：對票的程序，記帳的程序，和主會的交接程序，對記帳的核查程序等；主會的工作程序：往來帳的對帳程序，對出納.材料會計的核查.接交程序，年終的結帳程序，憑證的裝訂程序，存檔程序，借閱程序等等。你作為財務管理人員，你先懂，才會按程序去管理它。個人看法，有待證實

財務管理程序

3，財務管理軟件一般的工作流程是什么

進貨管理：訂貨單進貨單應付賬款進貨退貨銷售管理：訂貨銷貨應收銷售退貨倉庫管理：動態倉庫實際和虛擬固定資產：折舊財務處理：憑證錄入修改紅沖月末匯總結轉損益查詢資產負債表、利潤表等出納管理：統計現金銀行日記賬、余額調節適合企業的軟件才是好軟件！qq:13128825

登錄 2，看是否有差錯、在財務賬務目錄下、選擇賬套、對賬等工作，然后根據原始單據輸入憑證 31、將損益類科目進行結轉每天做日常憑證處理，將相關成本進行結轉 5、成本計算及賬務處理和損益結轉的工作、月末成本核算。 4、定期查看明細賬，月末主要做存貨盤點及處理，輸入用戶名及密碼，查找制作憑證，另行核算出成本后

財務管理軟件一般的工作流程是什么

4，一個完整的財務流程是怎樣的

每個新入行財務人員都應該了解此流程,更應該了解相關的財務軟件,目前稍有規模或管理水平高一點的企業均采ERP軟件,不求知道如何設置,但是你要知道來龍去脈,不然你就是辦公室中的“高級操作工“只有掌握理念才能夠有所提高:憑證-匯總-明細賬-總賬-各種報表等.首先來了解財務流程是非常有必要的.nbsp;一、大致環節:nbsp;1、根據原始憑證或原始憑證匯總表填制記賬憑證或入系統.nbsp;2、根據收付記賬憑證登記現金日記賬和銀行存款日記賬(現在大部分都是系統代做).nbsp;3、根據記賬憑證登記明細分類賬(系統自動做).nbsp;4、根據記賬憑證匯總、編制科目匯總表(系統自動做)nbsp;5、根據科目匯總表登記總賬.(系統自動做)nbsp;6.nbsp;在系統中總帳和各個子模塊對平,不平調節nbsp;7、期末,根據總賬和明細分類賬編制資產負債表和利潤表.如果是外資企業還需要調整內外帳,因為準則的不同也決定帳的做法不同,可以在月底一次調整.nbsp;下面就看下手工帳的流程吧!nbsp;如果企業的規模小,業務量不多,可以不設置明細分類賬,直接將逐筆業務登記總賬.實際會計實務要求會計人員每發生一筆業務就要登記入明細分類賬中.而總賬中的數額是直接將科目匯總表的數額抄過去.企業可以根據業務量每隔五天,十天,十五天,或是一個月編制一次科目匯總表.如果業務相當大.也可以一天一編的.nbsp;二、具體內容:nbsp;1、每個月所要做的第一件事就是根據原始憑證登記記賬憑證(做記賬憑證時一定要有財務(經理)有簽字權的人簽字后你在做),然后月末或定期編制科目匯總表登記總賬(之所以月末登記就是因為要通過科目匯總表試算平衡,保證記錄記算不出錯),每發生一筆業務就根據記賬憑證登記明細賬.nbsp;2、月末還要注意提取折舊,待攤費用的攤銷等,若是新的企業開辦費在第一個月全部轉入費用nbsp;.計提折舊的分錄是借管理費用或是制造費用貸累計折舊,這個折舊額是根據固定資產原值,凈值和使用年限計算出來的.月末還要提取稅金及附加,實際是地稅這一塊.就是提取稅金及附加,有城建稅,教育費附加等,有稅務決定nbsp;.nbsp;3、月末編制完科目匯總表之后,編制兩個分錄.第一個分錄:將損益類科目的總發生額轉入本年利潤,借主營業務收入(投資收益,其他業務收入等)貸本年利潤.第二個分錄:借本年利潤貸主營業務成本(主營業務稅金及附加,其他業務成本等).轉入后如果差額在借方則為虧損不需要交所得稅,如果在貸方則說明盈利需交所得稅,計算方法,所得稅=貸方差額*所得稅稅率,然后做記賬憑證,借所得稅貸應交稅金--應交所得稅,借本年利潤貸所得稅(nbsp;所得稅雖然和利潤有關,但并不是虧損一定不交納所得稅,主要是看調整后的應納稅所得額是否是正數,如果是正數就要計算所得稅,同時還要注意所得稅核算方法,采用應付稅款法時,所得稅科目和應交稅金科目金額是相等的,采用納稅影響法時,存在時間性差異時所得稅科目和應交稅金科目金額是不相等的).nbsp;4、最后根據總賬的資產(貨幣資金,固定資產,應收賬款,應收票據,短期投資等)負債(應付票據,應附賬款等)所有者權益(實收資料,資本公積,未分配利潤,盈余公積)科目的余額(是指總賬科目上的最后一天上面所登記的數額)編制資產負債表,根據總賬或科目匯總表的損益類科目(如管理費用,主營業務成本,投資收益,主營業務附加等)的發生額(發生額是指本月的發生額)編制利潤表.nbsp;(關于主營業務收入及應交稅金,應該根據每一個月在國稅所抄稅的數額來確定.因為稅控機會打印一份表格上面會有具體的數字)nbsp;5、其余的就是裝訂憑證,寫報表附注,分析情況表之類nbsp;6、注意問題:nbsp;a、以上除編制記賬憑證和登記明細賬之外,均在月末進行.nbsp;b、月末結現金,銀行賬,一定要賬證相符,賬實相符.每月月初根據銀行對賬單調銀行賬余額調節表,注意分析未達款項.月初報稅時注意時間,不要逾期報稅.另外,當月開出的發票當月入賬.每月分析往來的賬齡和金額,包括:應收,應付,其他應收.nbsp;三、報表問題:nbsp;企業會計報表包括四個報表,除了資產負債表和利潤表之外還利潤分配表和現金流量表.而利潤分配表只需要在年末編制,因為只有在年末企業才會對所盈利的利潤進行分配.而現金流量表只是根據稅務部門的要求而進行編制,不同地區不同省要求不同.在四月年檢時稅務部門會要求對你提出要求的.(管理,財務,營業,制造等費用月末沒有余額nbsp;,結帳方法采用表結法下,損益科目月末查看原帖>>

5，一般納稅人整個財務處理流程是怎樣的

樓上的發的是稅務相關問題，雖然有點亂，但應該能看懂；簡述財務處理流程：崗位設置：出納、會計、主管出納負責涉及現金、銀行科目的業務，會計負責記賬、報表、核算、發票、報稅，主管負責審核憑證、報表、簽字。生產流程：每月采購原材料-入庫-車間領用-出庫-銷售-開增值稅FA票-報國稅管理流程：每月各種管理部門費用-現金、銀行存款報銷-記賬-出財務報表-核算收入、成本、利潤-申報、交納所得稅、城建稅等（報地稅）

（1）小規模納稅人財務處理流程：你們是銷售就不用叫消費稅，繳納增值稅購進借：庫存商品應交稅費——應交增值稅—（進項稅額）貸：銀行存儲銷售借：銀行存款貸：主營業務收入應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）結轉成本借：主營業務成本貸：庫存商品一般的財務做賬流程都是下面幾步： 1.根據原始憑證編制記帳憑證 2.根據記帳憑證編制科目匯總表 3.根據記帳憑證和科目匯總表登記會計帳簿(包括總帳和明細帳) 4.根據會計帳簿(主要是總帳)編制會計報表(包括資產負債表和損益表) 5.根據會計報表編制納稅申報表 6.年終結轉損益(也可以逐月結轉損益) 7.編制年度會計報表(包括資產負債表,損益表,現金流量表) 8.根據年度會計報表編制所得稅年報和其他各稅種的匯算清繳自查表成本計算方法購進辦公設備的計量可以按照購貨時的計量單位進行計量，一般為發票上的計量單位，并對不同規格的辦公設備，分別計量。如果根據企業管理需要（比如日常領用需要），需要以不同與購貨時的計量單位進行計量的（如用個數單位取代原重量單位），也可以使用該計量單位進行計量。但是，在入庫時，必須對入庫的辦公設備，按照新的計量單位進行仔細的清點，并據以入帳。需要注意的是，這時的單位成本已不再是原有的單位成本了，而是換成了新的計量單位下的單位成本了，需要重新計算確定。（2）小規模納稅人報稅流程、時間：每個月月初就是10號之前報稅。國稅要報資產負債表，損益表，增值稅申報表(適用于小規模)帶上用過的發票存根聯。地稅報資產負債表，損益表，納稅申報表包括：城建稅、教育費附加、印花稅、個稅、水利基金的報表。小規模納稅申報流程比較簡單：您拿小規模納稅人申報相關材料去小規模納稅申報流程窗口申報就可以。需提供的資料有：1.小規模納稅人申報表;　2.財務報表(年報)（定額戶不必提供）需要注意的是：1.必須在申報期之內進行申報并入庫稅款。 2.納稅人逾期申報必須先進行逾期申報處罰并按逾期時間加收滯納金

杭州代理記賬網公司成立后報稅問題解答問：報稅日期答：每月的申報日期為1-15日（國定假日順延），一般納稅人每月25-30日進行認證，1-3日抄、報稅。問：新企業所有證照辦好以后，接下來第一步應該辦什么？答：先到所在稅務局大廳開通注冊碼，在拿一戶通扣款協議，純地稅企業（稅務證上只有浙江地稅章）拿地稅的扣款協議；國地稅企業：（稅務證有浙江地稅章及浙江國稅章）拿地稅扣款協議和國稅扣款協議，簽完后在到你公司開戶銀行蓋章，蓋完后在那一份給稅務局，是國稅的企業還要到中國電信營業廳開通VPDN網上申報系統。（小規模企業企業是150元一年；一般納稅人企業費用是200元一年）開通好后在到稅務局專管員處辦理企業稅種核定和發票申請，如果是普通發票當場辦理，如果是一般納稅人，要領取稅控卡后購買。問：企業所得稅征收方式是否可以選擇：答：目前杭州市企業所得稅征收方式分為查帳征收和核定征收兩種，可以根據自己的實際情況進行申請，待稅務部門批準后方可采用。問：新辦企業何時開始進行稅務申報？答：內資企業自稅務登記證辦出之日起，第二個月開始必須進行稅務申報。問：稅務申報是否是有稅收才申報，無稅收就不用申報？答：不是。只要開始申報，無論有無稅收都要申報。如無稅收時必須進行零申報。問：申請一般納稅人資格有什么要求？答：申請一般納稅人資格需要提供法定代表人的身份證原件和復印件、實際經營地址房屋產權證復印件和租賃協議復印件、購銷合同，保險箱，租金發票等問：如公司營業額超過80萬元，如何處理？答：如公司屬小規模納稅人，年營業額超過80萬并達到A類企業標準，將被核定為一般納稅人。問：每月的申報日期什么時間答：每月的申報日期為1-15日（國定假日順延），一般納稅人每月25-30日進行認證，1-3日抄、報稅一般納稅人辦公室注意事項1.公司門口要掛有標明公司全稱的招牌。2. 公司的營業執照和稅務證的正本原件懸掛于公司墻上醒目位置。3. 有單獨的財務室和經理室，最好在門上貼有標識牌。4.財務室：配備必要的辦公設備(如電話、電腦、打印機、保險柜、文件柜等)和辦公用品（簽字筆、A4紙、文件夾、訂書機、訂書釘、紅色印泥、回形針等等）；放置好財務及稅務資料；企業必須安裝防盜門窗。5. 法定代表人要了解公司的各項業務。6. 專管員來核查場地時，法人、財務負責人（帶會計證）、業務負責人及出納必須在場，所有股東最好也能在場（否則要求事后去稅局補簽字）。（都帶身份證）7. 公司不能對外的資料（合同、對賬單、送貨單、入出庫單等等）一定要收好。8. 辦公室要保持整潔，物件完備、有序；避免有無人辦公、臨時布置的跡象，不能有住人的跡象。9. 專管員來電話要求派車接送核查場地時，應給予肯定答復，以示尊重；準備必要的飲料、水果等。10. 資料遞交后，必須保證在留存稅局的電話在周一至周五的上午9:00～12:00，下午14:00～18:00有人接聽。11. 固定資產賬實基本相符；車間存貨賬實基本相符；人員數量賬實基本相符。12. 公司的所有資料證件必須有在：營業執照副本、國地稅稅務登記證副本、組織機構代碼證正副本及代碼卡、開戶許可證、驗資報告、公司章程、房屋租賃合同（或房產證）、購銷合同原件（復印件已遞交給國稅）；商貿企業的進出口證明材料（對外貿易經營者備案登記表、海關進出口收發貨人報關登記證書、自理報檢單位備案登記證明書）、其他資料。

6，財務管理程序有哪些

財務管理程序1 目的規范全市國稅系統財務管理行為，理順財務關系，健全內部監督與制約機制，有效發揮財務管理職能，保障國家財產物資的安全完整，提高資金使用效益，確保國稅經費在管理、使用和審批過程中處于受控制狀態。2 適用范圍適用于全市財務管理工作。3 職責3.1 市局財務管理處負責市本級和所屬縣（市）局的財務管理工作、包括經費預算、資金調度、核撥、經費監督檢查、財務審計以及資金取得、使用的會計核算等工作。3.2 各縣（市）局辦公室具體負責本級財務的管理，會計核算等工作。縣（市）局作為基層會計單位管理，是市局的報賬單位。3.3 各級監察室為本級財務監督單位，負責對本級經費收支情況定期實施監督檢查。3.4 會計核算管理實行電算化，統一使用《國家稅務局系統財務管理軟件》、《國家稅務局系統固定資產管理軟件》及《預算單位帳戶管理系統》。4 工作程序4.1 預算計劃的編制和審批市局財務管理處年初根據省局經費預算安排，編制全市國稅系統年預算方案，報局長辦公會議審議通過后實施。各縣（市）局根據市局經費預算安排編制年預算方案，報局長辦公會議審議通過后實施。4.2 經費撥付審批管理市局財務管理處應按財務制度的規定對撥付經費的合理性、合法性加以審核。市局財務管理處每月根據省局經費核撥進度及相關處室、單位提交核撥經費意見填寫《紹興市國家稅務局經費撥付審批單》，報送財務管理處負責人進行審核。財務管理處負責人將審核后的《紹興市國家稅務局經費撥付審批單》按權限送分管局領導、局長或局長辦公會議審批。經領導批準同意后撥付縣（市）局及相關處室、單位。4.3 銀行賬戶的開立、撤銷、變更和年檢各縣（市）局及市局本級銀行賬戶的開立、撤銷、變更和年檢應按規定填制表單及相關證明材料經市局審核后上報省局財務管理處，省局、省財監辦批復后市局再按規定進行轉批。4.4 經費支出審批管理經費審批原則上實行兩次審批，分為事前審批、支出審批。事前審批應按照合理節約的原則，各項支出由經費使用單位提出需求，由職能部門按職責和權限進行報批。支出審批應嚴格按照財務制度規定，不得辦理無預算支出。財務部門應加強對經費支出憑證的合理、合法性審核，嚴格按規定權限進行審批。對超過預算指標的經費支出（全額）應由經費使用單位說明原因提交職能部門，由職能部門按職責和權限進行報批。4.5 經費會計核算管理各單位根據有關財務管理辦法進行稅務行政經費核算管理，嚴格審核各項開支，正確及時進行電算化核算。根據基建收支的原始憑證登記基建經費賬。4.5.1行政經費核算管理各縣（市）局及市局本級按規定時限上報月報、季報和年報，各縣（市）局應在季后15日內上報行政經費收支情況季度分析，年后15日內上報年度行政經費收支情況分析。4.5.2全市經費核算管理市局根據縣（市）局上報的經費憑證匯總表登記全市經費總賬，產生有關報表。季后25日內向市局領導上報全市行政經費收支情況季度分析，年后25日內上報全市年度行政經費收支情況分析。向省局上報各類報表。年后根據省局要求，組織全市報表互審和匯總，上報經費決算報表。根據全市基建項目安排,按省局要求做好對縣(市)局上報資料的審核和本級基建項目的基建項目庫相關資料的編報匯總工作。4.6 經費出納管理出納人員應遵守現金管理制度，庫存現金不得超過核定限額，不得以“白條”抵沖現金，不得坐支現金。庫存現金和賬面余額保持一致，并及時將支出憑證錄入財務軟件后交會計進行財務處理，每月或不定期進行抽查盤點。建立支票使用、核銷制度，定期清查使用情況。4.7 經費審計管理4.7.1全市經費審計按規定制定年度審計工作計劃，制定審計方案，下發審計通知書，實施審計，進行審計通報。　4.7.2憑證審核市局對各縣(市)局在規定的時間內向市局提供的原始憑證、記賬憑證進行審核和檢查，根據審核發現的情況，發出《調賬通知書》。各縣（市）局在收到《調賬通知書》后，應在收到當月及時糾正，并將整改情況及時回復市局。4.7.3根據規定開展領導干部任期經濟責任審計工作4.7.2根據工作需要開展專項審計工作4.8 固定資產管理機關服務中心（辦公室）和信息中心負責固定資產的實物管理，財務管理處（辦公室）負責固定資產的日常核算。固定資產使用部門和個人，應按規定保管固定資產，因個人責任而造成財產較大損失的，應追究責任。4.8.1固定資產（含基本建設）計劃管理縣（市）局每年12月底前上報下一年度固定資產（含基本建設）的購置計劃。4.8.2固定資產（含基本建設）審批管理縣（市）局購置單位價值10萬元（含10萬元）至80萬元的固定資產（基建支出除外）須報市局審批。縣（市）局綜合業務用房投資額在3000萬元（不含3000萬元）以下的經市局審核后由省局審批立項，縣（市）局投資額在3000萬元以上的綜合業務用房及市地局綜合業務用房須報總局審批。縣（市）局處置單位價值10萬元（含10萬元）至30萬元的固定資產（房屋建筑物除外）須報市局審批。處置固定資產（不含報廢），對單件物品原值在5萬元以上、成批物品原價在15萬元以上的，原則上必須經公開拍賣或委托拍賣。市局財務管理處應按“兩權監督”有關規定對上報的固定資產處置、購置的合理、合法性加以審核，并按審批權限進行審批。對超過審批權限的按規定報分管局領導審批或上報省局財務管理處審批。市局本級購置、處置固定資產需要報省局審批的由市局機關服務中心、信息中心提出，財務管理處上報省局。4.8.3固定資產實物核算各級財務部門應運用固定資產管理軟件進行日常核算，并與實物管理部門定期核對，做到帳實相符。縣（市）局每季季后10日內向市局上報《浙江省國家稅務局系統固定資產分類明細表》。市局對縣(市)局上報的《浙江省國家稅務局系統固定資產分類明細表》進行審核，并據此登記《浙江省國家稅務局系統固定資產實物總賬》，對縣（市）局固定資產實行統一核算管理。4.9 財務安全防范管理4.9.1銀行存款的管理應按照銀行結算紀律規定，不出租出借銀行賬戶。應按照規定保管空白支票, 不得簽發遠期支票、空白支票、空頭支票。應建立支票領用登記簿。銀行印簽應由會計人員和出納人員分別保管。4.9.2現金管理庫存現金，不得超過銀行核定的限額。現金的支出范圍必須按《現金管理暫行條例》辦理，其他經濟結算，通過銀行辦理轉賬。加強現金安全管理，嚴格執行備用金制度，加強對實行備用金制度的單位和部門的管理和監督。4.9.3財務檔案管理妥善保管、使用財務專用印章，會計憑證、賬簿、報表等會計資料要及時整理立卷，裝訂成冊，及時歸檔，妥善保管。4.9.4其他安全防范財務軟件操作人員應根據不同的崗位，設置財務軟件管理員密碼，并不定期更換。每月結賬前，財務數據進行雙份備份。設置專職軟件維護人員，進行日常維護。財務人員除正常的數據維護外，不允許隨意修改數據庫結構。不得擅自披露相關財務數據，以加強財務數據的保密性。

7，財務會計基本工作流程有哪些

1、根據原始憑證或原始憑證匯總表填制記賬憑證。 2、根據收付記賬憑證登記現金日記賬和銀行存款日記賬。 3、根據記賬憑證登記明細分類賬。 4、根據記賬憑證匯總、編制科目匯總表 5、根據科目匯總表登記總賬。 6、期末，根據總賬和明細分類賬編制資產負債表和利潤表。 7、年末，要進行全面盤點。8、日常參與管理和進行監督。首先要根據單據把憑證做完，然后結轉生產成本工資制造費用，計提工資，攤銷費用，提累計折舊。再結轉收入及成本，費用到利潤。然后再，審核原始憑證，編制記帳憑證，月未盤點庫存商品及材料，成本核算及結轉成本，編制會計報表，進行納稅申報。財務會計的日常程序、會計的期末程序。這兩個階段各自包含著相對應的技術和方法。從會計循環的主要程序來看，手工系統下的會計循環主要包括以下步驟：①會計程序的第一步，也是最重要的一步，是對交易和事項的分析。這是一個確定一筆交易應該借記哪個賬戶，貸記哪個賬戶，以及記錄的數額，以便在會計記錄中能準確地反映交易的一個過程。這一步既需要相關的會計知識，也需要作出必要的會計判斷。　　②第二步是完全機械地用記賬憑證（或普通日記賬）作分錄的過程，即在記賬憑證（或普通日記賬）中記錄對交易和事項分析的結果。　　③過賬與對賬，將記賬憑證上的內容轉移到分類賬和日記賬（特種日記賬）中，并相互核對的過程，這也是一個機械過程。　　④會計期末，編制賬項調整前的試算平衡表，以計算出各個賬戶的發生額和余額，并通過此試算平衡表來查找前面過程中可能出現的差錯（可選程序）。　　⑤會計期末，通過判斷確定調整分錄，并登記入賬。　　⑥編制調整后的試算平衡表，以確定調整之后賬簿記錄的正確性（可選程序）。　　⑦結賬，這一步驟包括：計算結轉各臨時性賬戶和過渡賬戶，以確定當期凈收益，并結出實賬戶余額，以便結轉至下期連續記錄，這也是一個純機械的步驟。　　⑧編制結賬后的試算平衡表。　　⑨編制財務會計報表，這一步需要對最佳的排列次序和項目選擇作出判斷，但所用的數字來自于①～⑤所作的判斷。

財務會計制度有哪幾種?為了規范企業的會計核算，真實、完整地提供會計信息，根據《中華人民共和國會計法》及國家其他有關法律和法規，制定本制度。1.《企業會計制度》。2.《金融企業會計制度》。3.《小企業會計制度》。4.《民間非營利組織會計制度》。5.《財政部門實施會計監督辦法》。6.《會計基礎工作規范》。7.《內部會計控制規范》。8.其他會計規章和會計規范性文件。急速通關計劃 ACCA全球私播課大學生雇主直通車計劃周末面授班寒暑假沖刺班其他課程

每個財務人員都應該了解此流程，更應該了解相關的財務軟件，目前稍有規模或管理水平高一點的企業均采信息化管理，你應該知道如何使用軟件和如何設置，只要憑證制作正確，其余一切由計算機完成：憑證-匯總-明細賬-總賬-各種報表等。首先來了解財務流程是非常有必要的。　　一、大致環節：　　1、根據原始憑證或原始憑證匯總表填制記賬憑證。　　2、根據收付記賬憑證登記現金日記賬和銀行存款日記賬。　　3、根據記賬憑證登記明細分類賬。　　4、根據記賬憑證匯總、編制科目匯總表　　5、根據科目匯總表登記總賬。　　6、期末，根據總賬和明細分類賬編制資產負債表和利潤表。　　如果企業的規模小，業務量不多，可以不設置明細分類賬，直接將逐筆業務登記總賬。實際會計實務要求會計人員每發生一筆業務就要登記入明細分類賬中。而總賬中的數額是直接將科目匯總表的數額抄過去。企業可以根據業務量每隔五天，十天，十五天，或是一個月編制一次科目匯總表。如果業務相當大。也可以一天一編的。　　二、具體內容：　　1、每個月所要做的第一件事就是根據原始憑證登記記賬憑證（做記賬憑證時一定要有財務（經理）有簽字權的人簽字后你在做），然后月末或定期編制科目匯總表登記總賬（之所以月末登記就是因為要通過科目匯總表試算平衡，保證記錄記算不出錯），每發生一筆業務就根據記賬憑證登記明細賬。　　2、月末還要注意提取折舊，待攤費用的攤銷等，若是新的企業開辦費在第一個月全部轉入費用。計提折舊的分錄是借管理費用或是制造費用貸累計折舊，這個折舊額是根據固定資產原值，凈值和使用年限計算出來的。月末還要提取稅金及附加，實際是地稅這一塊。就是提取稅金及附加，有城建稅，教育費附加等，有稅務決定。　　3、月末編制完科目匯總表之后，編制兩個分錄。第一個分錄：將損益類科目的總發生額轉入本年利潤，借主營業務收入（投資收益，其他業務收入等）貸本年利潤。第二個分錄：借本年利潤貸主營業務成本（主營業務稅金及附加，其他業務成本等）。轉入后如果差額在借方則為虧損不需要交所得稅，如果在貸方則說明盈利需交所得稅，計算方法，所得稅=貸方差額*所得稅稅率，然后做記賬憑證，借所得稅貸應交稅金--應交所得稅，借本年利潤貸所得稅（所得稅雖然和利潤有關，但并不是虧損一定不交納所得稅，主要是看調整后的應納稅所得額是否是正數，如果是正數就要計算所得稅，同時還要注意所得稅核算方法，采用應付稅款法時，所得稅科目和應交稅金科目金額是相等的，采用納稅影響法時，存在時間性差異時所得稅科目和應交稅金科目金額是不相等的）。　　4、最后根據總賬的資產（貨幣資金，固定資產，應收賬款，應收票據，短期投資等）負債（應付票據，應附賬款等）所有者權益（實收資料，資本公積，未分配利潤，盈余公積）科目的余額（是指總賬科目上的最后一天上面所登記的數額）編制資產負債表，根據總賬或科目匯總表的損益類科目（如管理費用，主營業務成本，投資收益，主營業務附加等）的發生額（發生額是指本月的發生額）編制利潤表。　　（關于主營業務收入及應交稅金,應該根據每一個月在國稅所抄稅的數額來確定.因為稅控機會打印一份表格上面會有具體的數字）　　5、其余的就是裝訂憑證,寫報表附注,分析情況表之類　　6、注意問題：　　a、以上除編制記賬憑證和登記明細賬之外，均在月末進行。　　b、月末結現金，銀行賬，一定要賬證相符，賬實相符。每月月初根據銀行對賬單調銀行賬余額調節表，注意分析未達款項。月初報稅時注意時間，不要逾期報稅。另外，當月開出的發票當月入賬。每月分析往來的賬齡和金額，包括：應收，應付，其他應收。　　三、報表問題：　　企業會計報表包括四個報表，除了資產負債表和利潤表之外還利潤分配表和現金流量表。而利潤分配表只需要在年末編制，因為只有在年末企業才會對所盈利的利潤進行分配。而現金流量表只是根據稅務部門的要求而進行編制，不同地區不同省要求不同。在四月年檢時稅務部門會要求對你提出要求的。（管理，財務，營業，制造等費用月末沒有余額，結帳方法采用表結法下，損益科目月末可留余額；制造費用如果有余額，是屬于在產品的待分配費用，在負債表上視同存貨。鐘書補充)你要看你在利潤表有的東西，只要你的賬上有你就結轉利潤，這樣不容易錯，利潤表的本年利潤要和資產表的相吻合。　　細節補充：　　1、增值稅，企業所得稅在國稅報（2002年1月1日以后注冊的企業才在國稅辦理；個人所得稅和其他稅在地稅報　　2、月末認證（進項稅）；月初抄稅（銷項稅）　　3、以工資為基數100%，福利費為14%，工會經費2%，職工教育費2.5%，（稅法規定：建立工會組織的企業、事業單位、社會團體，按每月全部職工工資總額的2%向工會繳撥的經費，憑工會組織開具的《工會經費撥繳款專用收據》在稅前扣除。凡不能出具《工會經費撥繳款專用收據》的，其提取的職工工會經費不得在企業所得稅前扣除）。　　4、三險一金：住房公積金，養老保險金，醫療保險金，失業保險金　　5、流通企業運輸費，裝卸費，合理損耗，檢驗費均計入營業費用，工業企業計入成本　　6、單位無工會組織的,不能計提工會經費,更不必計提后再調整。所得稅只須每季提一次就可,不需每月計提.　　7、現金一般從“基本存款戶”中提取，一般規定結算帳戶不能提取現金，如有特殊情況方可（鐘書補充）。　　8、差旅費的開支范圍：交通費，住宿費，伙食補助費，郵電費，行李運費，雜費　　9、出納日記賬保存25年　　幾個很有用的分錄：　　1、現金長款　　借：現金　　貸：待處理財產損溢　　借：待處理財產損溢　　貸：營業外收入（注：無法查明原因）　　2、現金短款　　借：待處理財產損溢　　貸：現金　　借：其他應收款——應收現金短缺款（個人）　　——應收保險賠償款　　管理費用——現金短缺（注：無法查明原因）　　貸：待處理財產損溢　　3、提取福利費　　借：生產成本　　營業費用　　管理費用　　貸：應付福利費　　4、計提工會經費　　借：管理費用——工會經費　　貸：其他應付款——工會經費　　5、計提職工教育經費　　借：管理費用——職工教育費　　貸：其他應付款——職工教育費　　6、支付工資　　借：應付工資　　貸：現金　　應交稅金——應交個人所得稅　　其他應付款　　其他應收款（代扣款項）　　7、提取城建稅　　借：主營業務稅金及附加/其他業務支出　　貸：應交稅金——應交城建稅　　8、計提教育費附加　　借：主營業務稅金及附加　　貸：其他應交款——教育費附加　　9、印花稅　　借：管理費用/待攤費用　　貸：銀行存款/現金（每本賬簿貼五元印花稅）　　出納工作　　一、辦理銀行存款和現金領取。　　二、負責支票、匯票、發票、收據管理。　　三、做銀行賬和現金賬，并負責保管財務章。　　四、負責報銷差旅費的工作。　　1、員工出差分借支和不可借支，若需要借支就必須填寫借支單，然后交總經理審批簽名，交由財務審核，確認無誤后，由出納發款。　　2、員工出差回來后，據實填寫支付證明單，并在單后面貼上收據或發票，先交由證明人簽名，然后給總經理簽名，進行實報實銷，再經會計審核后，由出納給予報銷。　　五、員工工資的發放。　　A現金收付　　1、現金收付的，要當面點清金額，并注意票面的真偽。若收到假幣予以沒收，由責任人負責。　　2、現金一經付清，應在原單據上加蓋"現金付訖章"。多付或少付金額，由責任人負責。　　3、把每日收到的現金送到銀行，不得"坐支"。　　4、每日做好日常的現金盤存工作，做到賬實相符。做好現金結報單，防止現金盈虧。下班后現金與等價物交還總經理處。　　5、一般不辦理大面額現金的支付業務，支付用轉賬或匯兌手續。特殊情況需審批。　　6、員工外出借款無論金額多少，都須總經理簽字，批準并用借支單借款。若無批準借款，引起糾紛，由責任人自負。　　B 銀行賬處理　　1、登記銀行日記賬時先分清賬戶，避免張冠李戴。開匯兌手續。　　2、每日結出各賬戶存款余額，以便總經理及財務會計了解公司資金運作情況，以調度資金。每日下班之前填制結報單。　　3、保管好各種空白支票，不得隨意亂放。　　4、公司賬務章平時由出納保管。　　C報銷審核　　1、在支付證明單上經辦人是否簽字，證明人是否簽字。若無，應補。　　2、附在支付證明單后的原始票據是否有涂改。若有，問明原因或不予報銷。　　3、正規發票是否與收據混貼，若有，應分開貼（原則上除印有財政監制章的財政票據外，其余收據不得報銷，也不得稅前扣除，鐘書補充）。　　4、支付證明單上填寫的項目是否超過3項。若超過，應重填。　　5、大、小金額是否相符。若不相符，應更正重填。　　6、報銷內容是否屬合理的報銷。若不屬，應拒絕報銷，有特殊原因，應經審批。　　7、支付證明單上是否有總經理簽字。若無，不予報銷