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1，出納的職責是什么工作內容有哪些
2，出納人員的職責有哪些

1，出納的職責是什么工作內容有哪些

出納員崗位職責第一條在財務經理領導下，按照國家財會法規、公司財會制度的有關規定，認真辦理提取和保管現金，完成收付手續和銀行結算業務。第二條負責辦理銀行存款、取款和轉賬結算業務。第三條登記現金和銀行日記賬，做到日清月結，保證賬證相符、賬款相符、賬賬相符，發現差錯及時查清更正。第四條認真審查臨時借支的用途、金額和批準手續，嚴格執行采購領用支票的手續，控制使用限額和報銷期限。第五條正確編制現金、銀行的記賬憑證并及時傳遞。第六條配合有關人員及時開展對應收款的清算工作。第七條嚴格審核報銷單據、發票等原始憑證，按照費用報銷的有關規定，辦理現金收付業務，做到合法準確、手續完備、單證齊全。第八條核實人事部提供的薪金發放名冊，按時發放公司職工的工資、獎金。第九條負責及時、準確解繳各種社會統籌保險、住房公積金等工作。第十條負責妥善保管現金、有價證券、有關印章、空白支票和收據，做好有關單據、賬冊、報表等會計資料的整理、歸檔工作。第十一條負責掌管公司財務保險柜。第十二條完成財務經理臨時交辦的其他工作

出納的職責是什么工作內容有哪些

2，出納人員的職責有哪些

根據《會計法》、《會計基礎工作規范》、等財會法規，出納員具有以下職責：1．按照國家有關現金管理和銀行結算制度的規定，辦理現金收付和銀行結算業務。出納員應嚴格遵守現金開支范圍，非現金結算范圍不得用現金收付；遵守庫存現金限額，超限額的現金按規定及時送存銀行；現金管理要做到日清月結，帳面余額與庫存現金每日下班前應核對，發現問題，及時查對；銀行存款帳與銀行對帳單也要及時核對，如有不符，應立即通知銀行調整。2．根據會計制度的規定，在辦理現金和銀行存款收付業務時，要嚴格審核有關原始憑證，再據以編制收付款憑證，然后根據編制的收付款憑證逐筆順序登記現金日記帳和銀行存款日記帳，并結出余額。3．按照國家外匯管理和結購匯制度的規定及有關批件，辦理外匯出納業務。外匯出納業務是政策性很強的工作，隨著改革開放的深入發展，國際間經濟交往日益頻繁，外匯出納也越來越重要。出納人員應熟悉國家外匯管理制度，及時辦理結匯、購匯、付匯；避免國家外匯損失。4、掌握銀行存款余額，不準簽發空頭支票，不準出租出借銀行賬戶為其它單位辦理結算。這是出納員必須遵守的一條紀律，也是防止經濟犯罪、維護經濟秩序的重要方面。出納員應嚴格支票和銀行帳戶的使用和管理，從出納這個崗位上堵塞結算漏洞。5．保管庫存現金和各種有價證券(如國庫券、債券、股票等)的安全與完整。要建立適合本單位情況的現金和有價證券保管責任制，如發生短缺，屬于出納員責任的要進行賠償。6．保管有關印章、空白收據和空白支票。印章、空白票據的安全保管十分重要，在實際工作中，因丟失印章和空白票據給單位帶來經濟損失的不乏其例。對此，出納員必須高度重視，建立嚴格的管理辦法。通常，單位財務公章和出納員名章要實行分管，交由出納員保管的出納印章要嚴格按規定用途使用，各種票據要辦理領用和注銷手續。

1、辦理現金收支和銀行結算業務。各單位出納人員應根據國家《現金管理暫行條例》的規定，具體辦理現金的收支業務；對重大的開支項目，須經過單位領導或會計負責人審核后再辦理付款手續。同時應根據《中華人民共和國票據法》、《銀行支付結算制度》等有關規定，辦理銀行結算業務。出納人員辦理相關業務時，做到知法、懂法、守法，現金的收支符合有關規定和相關的手續。在此基礎上還要保證收支、核算的及時性。 2、登記現金、銀行存款日記賬，編制日報表和調節表。出納人員根據已經編制的收、付款憑證，經其他會計人員審核無誤后，逐筆序時登記現金和銀行存款日記賬，每日終了應結出余額。銀行存款賬面余額，要定期與銀行對賬單進行核對。月終應及時編制“銀行存款余額調節表”，使賬面余額與對賬單上余額相符。現金賬面余額應與庫存現金核對，使其賬實相符。對于現金業務和銀行收支業務較多的單位，也可以編制現金、銀行存款日報、旬報表，以反映現金和銀行存款的收、支、存情況。 3、保證現金、有價證券、空白支票、印章的安全和完整。出納人員不僅負責登記現金日記賬，而且負責保管現金。有些單位的有價證券如同庫券、債券等也應由出納人員負責保管。因此出納人員應根據本單位的實際情況建立現金、有價證券登記薄，便于隨時進行核對，保證其安全完整。此外，出納人員應妥善保管保險柜的鑰匙，在任期間鑰匙不離身，不得交給他人保管，對于保險柜的密碼嚴格保密。各單位的空白支票應由出納人員從開戶銀行購買，并將購買后的十白支票登記在支票登記簿中。在支票使用后，應將用途及支票號除登記銀行存款日記賬外，還應該在支票登記簿中予以記錄，以備核對。另外，還應妥善保管印章（財務章、名章），一般來說出納人員保管空白支票并簽發支票，支票印章由會計主管人員負責或指定專門人員負責保管。當然，各單位的具體情況不盡相同，因此可以根據其具體規定自行處理。但需要注意的是，空白支票與印章不得由一人管理。

出納人員的職責有哪些