天津市小微企業免征增值稅申報表，個體工商戶符合小微企業免征增值稅政策的免稅銷售額應如何填寫增值

來源：整理時間：2023-01-13 04:28:11 編輯：天津生活手機版

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1，個體工商戶符合小微企業免征增值稅政策的免稅銷售額應如何填寫增值
2，如何填寫小規模增值稅減免申報表
3，現行小規模納稅人免征增值稅免征企業所得稅如何填報企業所得稅a類
4，請教我是免稅企業如何填增值稅納稅申報表
5，3萬以下免稅收入增值稅納稅申報表怎么填
6，2015增值稅減免稅申報明細表怎么填
7，如何填寫未達起征點增值稅小規模納稅人申報表

1，個體工商戶符合小微企業免征增值稅政策的免稅銷售額應如何填寫增值

三季度超過9萬元了，那么7、8月是不能享受免稅的，確實部分納稅人不合算。

應填入《增值稅納稅申報表（小規模納稅人適用）》第11欄“未達起征點銷售額”。

個體工商戶符合小微企業免征增值稅政策的免稅銷售額應如何填寫增值

2，如何填寫小規模增值稅減免申報表

小規模納稅人當期有減免稅的（即主表第9欄或13欄有值的），需填寫《增值稅減免稅申報明細表》。《增值稅減免稅申報明細表》單元格為灰色，解決方法：納稅人未正確操作。填寫該表的正確操作是，點擊該表【新增】按鈕，系統會彈出填寫對話框，納稅人選擇對應的減免稅性質，填寫相應數據。

小規模增值稅申報表:http://www.bjsat.gov.cn/contentpage/lawn8389.htm

如何填寫小規模增值稅減免申報表

3，現行小規模納稅人免征增值稅免征企業所得稅如何填報企業所得稅a類

就填營業收入營業成本利潤總額后面的數額會自動帶出來的

增值稅是30000萬以下免征，企業所得稅是優惠不是免征，A類申報表是查賬征收的，正常填報就可以了。

增值稅報表：把全月的收入填在表格（三）免稅銷售額6=7+8+9一欄的下面，其中：小薇企業免稅銷售額，標有7 的一欄。其他的報表會自動生成。所得稅表：有多少收入就填多少收入，有多少成本就填多少成本（這里的成本指的是包括所有費用的成本，也就是利潤賬上借方的總額），其他的報表會自動生成。

現行小規模納稅人免征增值稅免征企業所得稅如何填報企業所得稅a類

4，請教我是免稅企業如何填增值稅納稅申報表

填寫增值稅表，應該是本年累計數中繳納增值稅的部分。無論有無業務、或者有沒有開發票。都要按月填寫附表一和附表二，沒有內容可以填零表，但必須要填報

符合小微企業免征增值稅政策的免稅銷售額，應填入《增值稅納稅申報表（小規模納稅人適用）》第10欄“小微企業免稅銷售額”。個體工商戶和其他個人不填寫本欄次。符合小微企業免征增值稅政策的增值稅免稅額，應填入《增值稅納稅申報表（小規模納稅人適用）》第18欄“小微企業免稅額”。

1、你是不是7月份開始成為一般納稅人，之前是小規模？如果是，增值稅納稅申報表的累計數只填寫你成為一般納稅人之后的數據，也就是說只填寫7月份的。2、不開發票的原因是什么？沒有發票來不及開？如果是這種情況填寫在附表一“未開票收入”里。等到開發票的時候紅字沖減就可以了。按照規定銷售貨物是一定要開發票的，如果是你不想開那就不用往報表里寫了，別被稅局查到就行。3、“采購貨物沒提稅”是什么意思？你購買貨物如果收到的是增值稅專用發票，發票都寫有進項稅的，你是可以填寫在附表二抵扣的。如果你收到的是普通發票那就沒有辦法抵扣了，你也不用往附表二里填了。

5，3萬以下免稅收入增值稅納稅申報表怎么填

免征增值稅申報表填寫方法：銷售額在第1欄不填，只填第7欄或第8欄。（小微企業填第7欄，個體戶或其他個人填第8欄），如果還有其他符合免征增值稅條件的免稅銷售額，合計填寫在第6欄。1、填報對象。全國稅收調查信息表（00表）企業表（01表）和貨物勞務表（02表），應以增值稅納稅人或營業稅納稅人為填報對象，但辦理臨時稅務登記證的企業可以不納入調查。2、數據來源。01表和02表均來源于主管稅務部門、企業主管部門和會計師事務所審核后的2014年度各稅種納稅申報表、企業財務報告、所得稅匯算清繳報表、會計賬戶及其他有關資料。3、指標范圍。法人企業需填寫本法人（含其非獨立核算的非法人分支機構）的相關稅費指標（01表第2-271行及02表各行，下同）、財務和其他指標（01表272-427行，下同）；獨立核算的非法人企業需填寫本企業相關稅費指標、財務和其他指標；非獨立核算的非法人企業只需填寫本企業相關稅費指標，不填寫財務及其他指標。4、填寫要求。00表和01表應逐行填列，02表應逐欄（即分貨物或勞務）并逐行填列，對沒有數據的項目填“0”，不留空行。各項指標中，對注明關系式的指標，相關數據應滿足關系式的要求；對未列明關系式的指標，相關數據之間邏輯關系要求正確。特殊情況不能滿足關系式的須填寫審核說明。擴展資料：1、本申報表適用于增值稅一般納稅人填報。增值稅A類企業使用淺綠色申報表，B類企業使用米黃色申報表。增值稅一般納稅人按簡易辦法依照6%征收率繳納增值稅的貨物，也使用本表。2、本表“經濟類型”欄，按制造業、采掘業、電力、煤氣、供水及商業分別填寫。3、本表“本期銷項稅額”中的有關欄次，接下列要求填寫：（1）特區內工業企業如有“一般銷售”、“地產地銷”、“免稅銷售”情況的應分別填列，除特區內工業企業以外的其它企業，不得填報“地產地銷”欄，所有企業如有“出口貨物”情況的都須申報。煙、酒、礦物油地產地銷減半征收的，將銷售額一半記入“一般銷售”、一半記入“地產地銷”，分別按其適用稅率計算銷售稅額。（2）“貨物或應稅勞務名稱”，按國家稅務總局計會統計報表的分類口徑及不同的適用稅率分別填列。對一些生產、經營品種較多的企業，如果一張申報表貨物名稱填寫不下的，可以按不同的稅率匯總名稱填報增值稅納稅申報表，對匯總填報申報表的，必須附有銷貨方填開的按國家稅務總局計會統計報表的分類口徑及不同的稅率分別填列“貨物”清單。（3）“應稅銷售額”的填寫口徑，為增值稅的計稅銷售額。如企業財務會計核算不作銷售的而按稅法規定應征稅的價外費用，也應填入“應稅銷售額“中。（4）“稅率”按所銷售的貨物或應稅勞務的適用稅率填寫，一般納稅人按簡易辦法征稅的貨物，該欄按6%的征收率填寫。（5）按不同銷售類型計算其所占銷售總額的百分比①②③④。參考資料來源：搜狗百科-增值稅納稅申報表

免征增值稅申報表填寫方法：銷售額在第1欄不填，只填第7欄或第8欄。（小微企業填第7欄，個體戶或其他個人填第8欄），如果還有其他符合免征增值稅條件的免稅銷售額，合計填寫在第6欄。如下圖所示：

6，2015增值稅減免稅申報明細表怎么填

2015增值稅減免稅申報明細表的填寫：一、本表由享受增值稅減免稅優惠政策的增值稅一般納稅人和小規模納稅人填寫。二、“稅款所屬時間”、“納稅人名稱”的填寫同增值稅納稅申報表主表（以下簡稱主表）。三、“一、減稅項目”由本期按照稅收法律、法規及國家有關稅收規定享受減征（包含稅額式減征、稅率式減征）增值稅優惠的納稅人填寫。（一）“減稅性質代碼及名稱”：根據國家稅務總局最新發布的《減免性質及分類表》所列減免性質代碼、項目名稱填寫。同時有多個減征項目的，應分別填寫。（二）第1列“期初余額”：填寫應納稅額減征項目上期“期末余額”，為對應項目上期應抵減而不足抵減的余額。（三）第2列“本期發生額”：填寫本期發生的按照規定準予抵減增值稅應納稅額的金額。（四）第3列“本期應抵減稅額”：填寫本期應抵減增值稅應納稅額的金額。本列按表中所列公式填寫。（五）第4列“本期實際抵減稅額”：填寫本期實際抵減增值稅應納稅額的金額。本列各行≤第3列對應各行。一般納稅人填寫時，第 1行“合計”本列數=主表第23行“一般貨物、勞務和應稅服務”列“本月數”-《附列資料（四）》第2行“分支機構預征繳納稅款”第4列“本期實際抵減稅額”。小規模納稅人填寫時，第1行“合計”本列數=主表第13行“本期應納稅額減征額”“本期數”。（六）第5列“期末余額”：按表中所列公式填寫。四、“二、免稅項目”由本期按照稅收法律、法規及國家有關稅收規定免征增值稅的納稅人填寫。僅享受小微企業免征增值稅政策或未達起征點的小規模納稅人不需填寫，即小規模納稅人申報表主表第9欄“其他免稅銷售額”“本期數”無數據時，不需填寫本欄。（一）“免稅性質代碼及名稱”：根據國家稅務總局最新發布的《減免性質及分類表》所列減免性質代碼、項目名稱填寫。同時有多個免稅項目的，應分別填寫。（二）“出口免稅”填寫納稅人本期按照稅法規定出口免征增值稅的銷售額，但不包括適用免、抵、退稅辦法出口的銷售額。小規模納稅人不填寫本欄。（三）第1列“免征增值稅項目銷售額”：填寫納稅人免稅項目的銷售額。免稅銷售額按照有關規定允許從取得的全部價款和價外費用中扣除價款的，應填寫扣除之前的銷售額。一般納稅人填寫時，本列“合計”等于主表第8行“一般貨物、勞務和應稅服務”列“本月數”。小規模納稅人填寫時，本列“合計”等于主表第9行“其他免稅銷售額”“本期數”。（四）第2列“免稅銷售額扣除項目本期實際扣除金額”：免稅銷售額按照有關規定允許從取得的全部價款和價外費用中扣除價款的，據實填寫扣除金額；無扣除項目的，本列填寫“0”。（五）第3列“扣除后免稅銷售額”: 按表中所列公式填寫。（六）第4列“免稅銷售額對應的進項稅額”：本期用于增值稅免稅項目的進項稅額。小規模納稅人不填寫本列，一般納稅人按下列情況填寫：1.納稅人兼營應稅和免稅項目的，按當期免稅銷售額對應的進項稅額填寫；2.納稅人本期銷售收入全部為免稅項目，且當期取得合法扣稅憑證的，按當期取得的合法扣稅憑證注明或計算的進項稅額填寫；3.當期未取得合法扣稅憑證的，納稅人可根據實際情況自行計算免稅項目對應的進項稅額；無法計算的，本欄次填“0”。（七）第5列“免稅額”：一般納稅人和小規模納稅人分別按下列公式計算填寫，且本列各行數應大于或等于0。一般納稅人公式：第5列“免稅額”=第3列“扣除后免稅銷售額”×適用稅率-第4列“免稅銷售額對應的進項稅額”。小規模納稅人公式：第5列“免稅額”=第3列“扣除后免稅銷售額”×征收率。

1.增值稅105表保存時提示“本期實際抵減稅額應小于或等于本期應抵減稅額，且應等于主表23欄一般貨物、勞務和應稅服務本月數-《附列資料（四）》第2行分支機構預征繳納稅款第4列本期實際抵減稅額？解決方法：一般是由于納稅人《增值稅減免稅申報明細表》沒填造成。該表供當期有減免稅的納稅人填報，簡單點說，主表第8欄或第23欄有值，則需填寫《增值稅減免稅申報明細表》。類似的，小規模納稅人當期有減免稅的（即主表第9欄或13欄有值的），也需填寫《增值稅減免稅申報明細表》。 2.《增值稅減免稅申報明細表》單元格為灰色無法填寫？解決方法：納稅人未正確操作。填寫該表的正確操作是，點擊該表【新增】按鈕，系統會彈出填寫對話框，納稅人選擇對應的減免稅性質，填寫相應數據。 3.增值稅105表打開只有附表一，其他報表無法打開？解決方法：選擇瀏覽器兼容性視圖。

7，如何填寫未達起征點增值稅小規模納稅人申報表

未達起征點的小規模納稅人，要填主申報表的第9、10行以及17、18行，附列資料表不填，減免稅表有則填沒有就不填。小規模納稅人不需要填寫《增值稅納稅申報表附列資料(四)》(稅額抵減情況表)。僅享受小微企業免征增值稅政策或未達起征點的小規模納稅人不需填寫減免稅申報明細表，即小規模納稅人申報表主表第12欄中其他免稅銷售額/本期數無數據時，不需填寫該表。有其他免稅銷售額需要填寫減免稅申報明細表。按月申報的小規模納稅人，享受小微企業免征增值稅優惠政策的銷售額為3萬元;按季納稅申報的小規模納稅人，享受小微企業免征增值稅優惠政策的銷售額為9萬元。增值稅小規模納稅人，實際經營期不足一個季度的，以實際經營月份計算當期可享受小微企業免征增值稅政策的銷售額度。擴展資料：1、納稅人按簡易辦法依照6%征收率繳納增值稅的貨物，也使用本表。2、本表“經濟類型”欄，按制造業、采掘業、電力、煤氣、供水及商業分別填寫。3、本表“本期銷項稅額”中的有關欄次，接下列要求填寫：（1）特區內工業企業如有“一般銷售”、“地產地銷”、“免稅銷售”情況的應分別填列，除特區內工業企業以外的其它企業，不得填報“地產地銷”欄，所有企業如有“出口貨物”情況的都須申報。煙、酒、礦物油地產地銷減半征收的，將銷售額一半記入“一般銷售”、一半記入“地產地銷”，分別按其適用稅率計算銷售稅額。（2）“貨物或應稅勞務名稱”，按國家稅務總局計會統計報表的分類口徑及不同的適用稅率分別填列。對一些生產、經營品種較多的企業，如果一張申報表貨物名稱填寫不下的，可以按不同的稅率匯總名稱填報增值稅納稅申報表，對匯總填報申報表的，必須附有銷貨方填開的按國家稅務總局計會統計報表的分類口徑及不同的稅率分別填列“貨物”清單。（3）“應稅銷售額”的填寫口徑，為增值稅的計稅銷售額。如企業財務會計核算不作銷售的而按稅法規定應征稅的價外費用，也應填入“應稅銷售額“中。（4）“稅率”按所銷售的貨物或應稅勞務的適用稅率填寫，一般納稅人按簡易辦法征稅的貨物，該欄按6%的征收率填寫。（5）按不同銷售類型計算其所占銷售總額的百分比①②③④。參考資料來源：搜狗百科-增值稅納稅申報表

1，全面推開營改增后，小規模納稅人不需要填寫《增值稅納稅申報表附列資料(四)》(稅額抵減情況表)。僅享受小微企業免征增值稅政策或未達起征點的小規模納稅人不需填寫減免稅申報明細表，即小規模納稅人申報表主表第12欄中其他免稅銷售額/本期數無數據時，不需填寫該表。有其他免稅銷售額需要填寫減免稅申報明細表。2，小規模納稅人申報表填寫之前需要先進行是否達到“起征點”政策的判斷，如未達到“起征點”，不能在主表中第1至8欄填寫相關內容。3，按月申報的小規模納稅人，享受小微企業免征增值稅優惠政策的銷售額為3萬元;按季納稅申報的小規模納稅人，享受小微企業免征增值稅優惠政策的銷售額為9萬元。增值稅小規模納稅人，實際經營期不足一個季度的，以實際經營月份計算當期可享受小微企業免征增值稅政策的銷售額度。4，新版本的小規模納稅人是根據應稅貨物及勞務、應稅服務來填寫具體數據，需要注意不含稅銷售額的換算問題，開具的普通發票金額是含稅銷售額，需要換算成不含稅銷售額，還需要注意不同的征收率。小規模納稅人是指年銷售額在規定標準以下，并且會計核算不健全，不能按規定報送有關稅務資料的增值稅納稅人。所稱會計核算不健全是指不能正確核算增值稅的銷項稅額、進項稅額和應納稅額。

《國家稅務總局關于調整增值稅納稅申報有關事項的公告》（國家稅務總局公告2014年第58號）第一條規定，在《國家稅務總局關于調整增值稅納稅申報有關事項的公告》（國家稅務總局公告2013年第32號）附件3《增值稅納稅申報表（小規模納稅人適用）》中，增設“小微企業免稅銷售額”、“未達起征點銷售額”、“其他免稅銷售額”、“本期免稅額”、“小微企業免稅額”、“未達起征點免稅額”等欄次。調整后的表式見附件1，填寫說明見附件2。附件2填寫說明第二點，（十）第7欄“小微企業免稅銷售額”：填寫符合小微企業免征增值稅政策的免稅銷售額，不包括符合其他增值稅免稅政策的銷售額。個體工商戶和其他個人不填寫本欄次。（十一）第8欄“未達起征點銷售額”：填寫個體工商戶和其他個人未達起征點（含支持小微企業免征增值稅政策）的免稅銷售額，不包括符合其他增值稅免稅政策的銷售額。本欄次由個體工商戶和其他個人填寫。（本公告自2014年11月1日起實施）