上海市單位內控工作方案，事業單位內部控制實施方案怎么寫

來源：整理時間：2023-05-26 04:58:46 編輯：上海生活手機版

1，事業單位內部控制實施方案怎么寫

【2016年事業單位內部控制工作方案】　　為了貫徹落實依法治國基本方略，加強內部權力制約，有效防控廉政風險和行政風險，根據上級財政工作會議有關要求，現就進一步加強我局內部控制制度體系建設制定如下工作方案。　　一、總體要求　　按照黨的十八屆四中全會通過的《中共中央關于全面推進依法治國若干重大問題的決定》中關于“加強對政府內部權力的制約，是強化對行政權力制約的重點。對財政資金分配使用、國有資產監管、政府投資、政府采購、公共資源轉讓、公共工程建設等權力集中的部門和崗位實行分事行權、分崗設權、分級授權、定期輪崗，強化內部流程控制，防止權力濫用”的要求，以及省市財政部門的工作部署，加快推進財政內控工作，建立健全高效有序的內部控制運行體系。　　二、工作目標　　通過查找、梳理、評估財政業務及管理中的各類風險，制定、完善并有效實施一系列制度、流程、程序和方法，對財政工作風險進行事前防范、事中控制、事后監督和糾正，提高內部管理水平，達到以下目標：　　(一)嚴肅行政紀律，提高工作質量和效率，有效履行財政職能，貫徹落實好黨中央、國務院、上級財政部門和區委、區政府的決策部署。　　(二)各項政策與規章制度符合國家法律法規規定并得到有效貫徹執行，各項財政業務活動合法合規。　　(三)嚴格遵守廉潔從政規定，防范舞弊和預防腐敗，提高財政資金的安全性、規范性、有效性。　　(四)預決算報告和相關報告、工作記錄和其他管理信息真實完整。　　三、工作內容　　各股室(中心)要按照以下的內容，扎實推進內控制度建設。　　(一)穩步推進內部控制體系建設。一是制定指導各股室(中心)建立和實施內部控制的基本制度。二是根據基本制度以及職責范圍，結合局廉政風險防控制度制定法規及政策風險、預算編制及執行風險、機關運轉及管理風險(含公共關系、信息管理、崗位利益沖突)等風險內部控制辦法。三是各股室(中心)根據基本制度和風險內部控制辦法，在查找本單位風險并定級、完善工作流程、界定各環節各崗位責任的基礎上制定內部控制操作規程。四是制訂內部控制專項檢查辦法和內部控制考核評價指標體系，推動完善人事管理、資產財務管理、內部審計等內部控制制度，進一步健全財政內部控制制度體系。　　(二)切實推動內部控制制度有效執行。一是結合財政管理一體化信息系統和辦公自動化系統建設，將基本制度和相應辦法提出的內控理念、控制活動和控制措施固化在相關信息系統中，通過授權控制和流程控制防范業務風險，實現內部控制的程序化、常態化。二是組織人員參加省市組織的內控專題培訓，增強內部控制制度建設人員隊伍素質，切實推動財政系統內控機制落實。三是組織各股室(中心)開展內控日常檢查，匯總分析各股室(中心)內部控制中的新情況。四是組織內控有效性專項檢查和考核評價，督促各股室(中心)切實貫徹落實內部控制制度。　　(三)指導和推動全區財政系統的內控體系建設。在完善局內部控制制度的同時，指導和推動全區財政系統的內控體系建設工作。　　四、工作步驟　　(一)動員部署階段(2016年4月1日-4月30日)　　加強組織領導，建立健全工作機制。深入做好宣傳、發動、培訓和組織部署工作。　　(二)制度建設階段(2016年5月1日-8月31日)　　按照分事行權、分崗設權、分級授權，強化流程控制、依法合規運行的要求，結合財政工作實際，制定內部控制制度體系并組織論證評審后發布實施。　　(三)落實實施階段(2016年9月1日-10月31日)　　將內控理念、控制活動和控制措施固化在相關信息系統;組織開展內控日常檢查，切實推動內控機制落實。　　(四)完善總結階段(2016年11月1日-12月31日)　　指導和推動全區財政系統的內控體系建設，總結提升我區內部控制制度建設工作經驗和取得的成效，在有效執行基礎上，進一步完善內部控制制度并在全區財政系統推廣財政內控理念和具體制度辦法。　　五、組織領導　　成立局內部控制委員會(以下簡稱內控委)，負責確立局內部控制政策，審定重大風險和重要業務流程的管理制度，部署內部控制的重大事項和管理措施，指導和督促各鄉鎮(街道)、局各股室(中心)建立和完善內部控制制度、程序和管理措施。內控委主任由局長擔任，副主任由相關局領導擔任，委員由辦公室、監察室、監督檢查股(會計股)、預算股、國庫股、綜合股、行政政法股、科教文股、社保股、農業股(綜改股)、企業股(國資股、外經股)、經建股、農綜辦、政府采購辦(采購中心)、融資服務中心(債務管理股)、國庫支付中心(會計核算中心)等股室負責人組成。內控委定期或不定期召開會議，研究內部控制工作情況，審議風險事件定級和責任追究建議，提出加強和改進的措施。　　內控委下設辦公室，承擔內控委日常工作。內控辦設在監督檢查股，由內控委成員股室(中心)有關人員組成，主任由分管監督檢查股的局領導兼任，內控辦成員由各股室(中心)指派專人負責。內控辦負責牽頭擬訂內部控制基本制度，審核相關風險內部控制辦法，審核各股室(中心)內部控制操作規程，對內部控制制度有效性進行檢查、考核和評價并向內控委報告，對風險事件進行調查并提出處理意見，對內部控制中存在的問題進行研究并制訂解決方案。　　各鄉鎮(街道)參照同步開展，要按照要求和時間節點，結合實際細化工作方案，成立領導機構，強化工作部署落實，明確責任分工，切實推進財政系統內部控制制度建設。　　六、職責分工　　基本制度及風險內部控制辦法的擬訂和組織實施，由各有關股室(中心)分別牽頭負責。局監督檢查股牽頭內控辦工作，負責制定內部控制基本制度;預算股、國庫股分別牽頭負責制定預算編制及預算執行風險內部控制辦法，其中預算股牽頭負責制定預算編制風險部分，預算股、國庫股按照職責分工牽頭負責制定預算執行風險部分;辦公室牽頭負責制定法規及政策風險內部控制辦法、機關運轉及管理風險內部控制辦法和內部控制問責制度。在擬訂和組織實施專項風險管理辦法中，各牽頭單位之間應建立有效的溝通協調機制。　　各股室(中心)負責本股室(中心)職責范圍內的內控管理工作。一是根據基本制度和相關風險內部控制辦法，制訂本股室(中心)內部控制操作規程，做好內控工作;二是各股室(中心)主要負責人對本股室(中心)職責范圍內的內控管理負總責，組織股室(中心)職責范圍內的內部控制制度和業務流程建設，三是各股室(中心)指定專人負責與內控辦的工作聯絡，配合內控辦的有關工作安排。　　七、工作要求　　(一)加強組織領導。各股室(中心)負責人是本股室(中心)內控工作第一責任人，要將建立和實施內部控制作為當前和今后一個時期的重要工作來抓，精心籌劃，周密安排，確保內控工作有序、有力、有效推進。　　(二)認真抓好落實。各股室(中心)要認真查找股室(中心)風險并進行評估定級，通過界定各環節崗位職責，完善工作流程，制定完整的內部控制操作規程，并切實抓好落實。　　(三)強化責任擔當。要堅持“一崗雙責”、“一案雙查”，各股室(中心)負責人要牢固樹立內控理念，積極引導干部職工將內控意識貫穿于日常工作中，由“要我內控”變為“我要內控”，在股室(中心)內部營造良好的內控氛圍。　　(四)加大檢查力度。內控辦要對各股室(中心)內部控制工作組織開展定期檢查和不定期檢查，及時發現內控薄弱環節、查找原因、堵塞漏洞。定期檢查一年一次，檢查的主要內容包括各股室(中心)內控制度建設、執行、風險事件應對及處理等情況。不定期檢查的內容由內控辦根據內控管理需要確定。檢查情況向內控委報告。　　(五)完善問責機制。將內控結果運用于干部選拔、任用、獎懲，以及單位和個人年度考核、評先等工作。對于違反內控制度規定，出現風險事故的責任單位和干部職工必須嚴格執紀追責。

事業單位內部控制實施方案怎么寫

2，內部控制規范實施工作方案內部控制工作方案

股票簡稱：南海發展股票代碼：600323 編號：臨2012—013 債券簡稱：11發展債債券代碼：122082 南海發展股份有限公司南海發展股份有限公司內部控制規范實施工作方案內部控制規范實施工作方案為貫徹實施財政部、證監會等五部委聯合發布的《企業內部控制基本規范》與《企業內部控制配套指引》，進一步加強和規范南海發展股份有限公司（以下簡稱“公司”）內部控制，全面提升經營管理水平和風險防范能力，促進公司長期可持續發展，公司制訂了內部控制規范實施工作方案，并經2012年3月26日召開的第七屆董事會第十次會議決議通過。方案的具體內容如下：一、公司基本情況介紹公司基本情況介紹公司簡稱：南海發展股票代碼：600323 上市地：上海證券交易所公司性質：股份有限公司控股股東：佛山市南海供水集團有限公司（國有獨資公司）。公司實際控制人為佛山市南海區公有資產管理委員會。資產規模：截至2011年12月31日，公司總資產39.04億元，凈資產16.21億元。主營業務：供水、污水處理、固廢處理組織架構：公司通過成立一級子公司瀚藍環保投資成立了3家二級子公司，分別負責供水、污水處理和固廢處理三塊主業的投資和運營管理，目前控股了11家三級子公司。公司組織架構如下：二、內部控制內部控制實施范圍控制實施范圍、實施范圍、內容、內容、原則原則（一）內部控制實施范圍公司選取公司本部（含供水事業總部和排水事業總部）和從事固廢處理業務的全資子公司佛山市南海綠電再生能源有限公司（以下簡稱“綠電公司”）開展內部控制規范實施工作，在積累經驗后，將在公司其他控股子公司內部進行內控規范的全面推廣。（二）實施內容全面梳理內控規范實施范圍內的業務流程和規章制度，查找主要業務流程、節點、控制點的風險點，編制相應問題或漏洞風險清單，提出改進措施并加以規范，制定內部控制的測試、檢查、評價方法和標準，形成完整的內控體系，從試運行過渡到全面實施。（三）原則兼顧公司當前實際和遠期管理目標要求，既符合監管部門要求又注重效率，著眼于提升公司整體管理水平，做到易于接受、易于執行、易于評估。三、組織保障組織保障建立與實施內控規范體系是一項涉及到公司各部門及分支機構的系統工程，需要提供足夠的資源和保障。為了有力推動內控規范體系建設，公司成立了內控規范實施領導小組及工作小組，并在人力、資金等方面保證內控建設的推進。（一）領導小組領導小組由公司董事長擔任組長，董事長為本次內控規范實施工作的第一責任人。公司總經理、董事會秘書和監事會主席分別擔任副組長。領導小組成員還包括公司經營班子成員、財務負責人、董事會審計委員會召集人。領導小組的主要職責包括但不限于： 1、決定內部控制規范實施工作的組織機構和工作分工； 2、決定內部控制規范實施工作的實施范圍，審批項目計劃； 3、決定內部控制規范實施工作有關重大事項的決策，包括但不限于中介機構的選聘、經費的安排、工作方案等； 4、根據工作進度，分階段對內控體系建設的成果進行驗收； 5、確保內部控制規范實施工作的過程控制和監督實施，并及時向董事會報告。（二）工作小組公司根據公司內控規范實施工作的具體安排，從公司各職能和業務部門抽調了骨干人員，與外部聘請的咨詢機構人員共同組成項目工作小組。工作小組組成如下：組長：黃春然副組長：湯玉云、徐斌、周吉峰、吳志勇、楊奕華、張傳貴、王愷（綠電公司）組員：張景序、鄒映紅、何明志、尹今霖、江圣輝、何彥英、周志成、曾錫輝、易安、康宇煒、譚杰鋒、張延賓、鐘艷婷、潘錦顏（九江水司）、黎俊偉（綠電公司）工作小組的主要職責包括但不限于： 1、制訂和推進各階段工作目標及計劃； 2、組織、配合進行流程測試； 3、組織、協調進行業務流程控制的設計維護，建立和完善風險控制文檔； 4、組織、協調制度梳理、體系建立、試運行、自我評價等工作； 5、組織開展內部控制相關培訓； 6、協調進行工作成果的驗收和推廣工作； 7、定期向領導小組匯報各階段工作進展和工作成果； 8、落實落實內控建設其他日常工作。（三）聘請咨詢機構公司聘請外部咨詢機構協助公司開展內控體系建設，力求引入內控體系的方法論和最佳實踐，培養公司內控管理人才，提升公司管理水平。（四）費用預算公司將把本次內控規范實施項目的相關費用預算列入專項預算，包括：公司項目領導小組、工作小組以及相關參與部門在具體工作過程中發生的費用、聘請外部咨詢機構進行內控建設咨詢及會計師事務所進行內控審計的相關費用等方面的費用。四、內控各階段工作內控各階段工作安排工作安排安排（一）啟動階段開展全員動員及有關培訓，對公司各管理層及業務骨干進行企業內控培訓學習，動員全體員工積極參與內控規范建設工作，提高員工對內控規范體系建設重要性和必要性的認識，形成全員全過程內控風險意識。負責人：何向明擬完成時間：2012年3月31日前（二）風險識別及評估階段 1、編制風險清單公司將遵循全面性、重要性、制衡性、適應性與成本效益性原則，根據公司經營目標、內外部環境，綜合分析、識別固有風險，編制風險清單。 2、進行內控有效性測試對照《企業內部控制基本規范》、《企業內部控制配套指引》等各項要求，全面梳理公司規章制度，梳理流程，識別流程中的關鍵控制活動，對公司內部控制設計與運行情況進行全面評析，確定內部控制缺陷評價標準，進行內控有效性測試，查找內控缺陷。 3、制訂內控缺陷整改方案根據內控有效性測試的結果，對發現的內部控制缺陷進行分類，針對具體的控制缺陷提出整改時間表及責任部門、人員、整改意見，形成《內部控制缺陷整改方案》。責任人：何向明擬完成時間：2012年8月30日前（三）內控缺陷整改階段 1、全面落實整改根據內控缺陷整改方案，工作小組聯同咨詢機構對各相關部門或單位進行指導整改，完善公司組織結構、人員配備，落實各項內部控制管理制度的修訂、執行及控制措施。 2、定期匯報整改進度各內控缺陷整改負責人需定期向工作小組匯報內控缺陷整改進度。 3、整改效果評估咨詢機構和工作小組對整改后的控制活動進行測試、檢查復核和評估，形成《內部控制缺陷整改報告》。 4、提交整改報告工作小組將《內部控制缺陷整改報告》提交領導小組審核。責任人：金鐸擬完成時間：2012年12月31日前（四）固化內控建設成果階段總結內控建設經驗，根據風險清單、內控缺陷整改方案以及各項內控文檔，編制《內部控制手冊》，主要內容包括固有風險描述及評級、控制目標、控制活動、控制實施部門、對應的制度索引等，并開展相應內控培訓，從而確保及時總結內控建設經驗，有效地促進內部控制長效機制的建立。責任人：何向明擬完成時間：2012年12月31日前五、信息披露信息披露公司將根據廣東證監局及上海證券交易所的要求，分階段匯報或披露內控規范實施工作進展情況。公司將在披露2012 年度報告的同時，披露內部控制實施工作情況。責任人：黃春然擬完成時間：2012年年度報告披露前六、內控自我評價內控自我評價本公司董事會下設立審計委員會，負責審查公司的重要內控制度，監督公司內部控制的有效實施和內部控制自我評價情況，協調內部控制審計及其他相關事宜。審計委員會下設的審計委員會辦公室，負責在外部咨詢機構的指導下，協調內控規范實施項目小組，組織開展公司內部控制自我評價具體工作，具體包括： 1、制定內部控制自我評價工作計劃，編制自我評價工作計劃表，落實時間安排和人員分工。 2、在外部咨詢機構的指導下，確定內部控制缺陷的評價標準。包括定性標準和定量標準，以及一般缺陷、重要缺陷和重大缺陷等。 3、編制內部控制評價工作底稿，以調查問卷和訪談的形式，組織實施自我預評價工作。對發現的缺陷進行分析評估，編制缺陷評價匯總表，同時提出整改建議。 4、對整改后的控制活動進行測試、檢查復核和評估。 5、對公司內控進行全面的評估，形成自我評估報告提交公司董事會。責任人：梁錦棋擬完成時間：2012年年度報告披露前七、內控審計工作內控審計工作公司將聘請有資質的會計師事務所對公司內控狀況進行審計。公司董事會審計委員會辦公室具體負責與會計師事務所進行內控審計工作的溝通聯絡工作。責任人：梁錦棋擬完成時間：2012年年度報告披露前南海發展股份有限公司董事會二0一二年三月二十七日

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