風(fēng)險分類管理辦法，風(fēng)險的管理方法有哪些分別適用什么樣的條件

來源：整理時間：2023-01-10 15:58:21 編輯：大上海生活手機版

1，風(fēng)險的管理方法有哪些分別適用什么樣的條件

風(fēng)險的管理方法和步驟：1.明確定義2.設(shè)定標(biāo)準(zhǔn) 3.檢視流程 4.定位風(fēng)險點 5.監(jiān)控信息。這適合在企業(yè)和公務(wù)、事務(wù)。條件是要投入資源。謹(jǐn)供參考！

這個問題應(yīng)該沒有標(biāo)準(zhǔn)答案，一般來說即期外匯交易適用于進(jìn)口的場合。根據(jù)個人經(jīng)驗，也同樣適合外匯投機。

風(fēng)險的管理方法有哪些分別適用什么樣的條件

2，建設(shè)工程項目的風(fēng)險有幾種分類方法

答：按照建設(shè)項目階段的劃分有項目決策的風(fēng)險和項目實施的風(fēng)險，項目實施的風(fēng)險主要包括設(shè)計的風(fēng)險，施工的風(fēng)險以及原材料、設(shè)備和其它建設(shè)物質(zhì)的風(fēng)險等（圖2Z101072）按照構(gòu)成風(fēng)險的因素進(jìn)行分類包括組織風(fēng)險、經(jīng)濟(jì)和管理風(fēng)險、工程環(huán)境風(fēng)險和技術(shù)風(fēng)險等。　　其中，組織風(fēng)險，如：設(shè)計人員和工程監(jiān)理工程師的知識、經(jīng)驗和能力；承包商、管理人員和一般技工的知識、經(jīng)驗和能力；施工機械操作人員的知識、經(jīng)驗和能力；損失控制和安全管理人員的知識、經(jīng)營和能力經(jīng)濟(jì)與管理風(fēng)險，如：工程資金供應(yīng)條件；合同風(fēng)險；現(xiàn)場與公用防火設(shè)施的設(shè)備及其數(shù)量；事故防范措施和計劃；人身安全控制計劃；信息安全控制計劃等。工程環(huán)境風(fēng)險，如：自然災(zāi)害；巖土地質(zhì)條件和水文地質(zhì)條件；氣象條件；引起火災(zāi)和爆炸等因素。技術(shù)風(fēng)險，如：工程設(shè)計文件；工程施工方案；工程物資；工程機械等。

建設(shè)工程項目的風(fēng)險有幾種分類方法

3，按貸款風(fēng)險分類法

sorry,更改下，我是做客戶經(jīng)理的，剛才請教了下我行的風(fēng)險部門。。。所以略有疏忽，應(yīng)該是可疑類。可疑類的特征是：借款人無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行抵押或擔(dān)保，也肯定要造成一部分損失，只是因為存在借款人重組、兼并、合并、抵押物處理和未決訴訟等待定因素，損失金額的多少還不能確定，貸款損失的概率在50%-75%之間。而損失類的特征是：指借款人已無償還本息的可能，無論采取什么措施和履行什么程序，貸款都注定要損失了，或者雖然能收回極少部分，但其價值也是微乎其微，從銀行的角度看，也沒有意義和必要再將其作為銀行資產(chǎn)在賬目上保留下來，對于這類貸款在履行了必要的法律程序之后應(yīng)立即予以注銷，其貸款損失的概率在75%-100%。請給分吧

“一逾兩呆”分類法，即將不良貸款分為逾期貸款. 呆滯貸款和呆賬貸款三類。這種分類主要是以貸款是否超過合同期限及超過時間長短為依據(jù)，分類方法的基礎(chǔ)是貸款期限管理。其特點是便于統(tǒng)計、簡單易行；其缺陷是對貸款質(zhì)量的識別滯后，難以及時、全面和真實地衡量貸款的實際風(fēng)險。貸款風(fēng)險分類法把貸款分為正常、關(guān)注、次級、可疑和損失五類，后三類合稱為不良貸款。這種分類法不是以貸款期限而是以借款人的還款能力為主要依據(jù)進(jìn)行分類。借款人的還款能力是一個綜合概念，包括借款人現(xiàn)金流量、財務(wù)狀況、影響還款能力的非財務(wù)因素等。按照這種方法對貸款進(jìn)行分類，可以比較準(zhǔn)確地反映貸款質(zhì)量，有利于商業(yè)銀行及時、動態(tài)、全面地掌握和控制貸款風(fēng)險，加強信貸管理。

這毫無疑問，當(dāng)然是可疑類

按貸款風(fēng)險分類法

4，如何建立安全風(fēng)險分級管控制度

一、評定依據(jù)《餐飲服務(wù)食品安全監(jiān)督管理辦法》第二十三條：食品藥品監(jiān)督管理部門，可以根據(jù)餐飲服務(wù)經(jīng)營規(guī)模，建立并實施餐飲服務(wù)食品安全監(jiān)督管理量化分級、分類管理制度。二、評定標(biāo)準(zhǔn) 1、動態(tài)等級評定標(biāo)準(zhǔn)分為：A級（代表食品安全狀態(tài)良好）、B級（代表食品安全狀態(tài)一般）、C級（代表食品安全狀態(tài)較差）三個等級。2、年度等級評定標(biāo)準(zhǔn)分為：A級（良好）、B級（一般）、C級（較差）三個等級。

一、什么是風(fēng)險？風(fēng)險是指生產(chǎn)安全事故或健康損害事件發(fā)生的可能性和后果的組合。風(fēng)險有兩個主要特性，即可能性和嚴(yán)重性。可能性，是指事故(事件)發(fā)生的概率。嚴(yán)重性，是指事故(事件)一旦發(fā)生后，將造成的人員傷害和經(jīng)濟(jì)損失的嚴(yán)重程度。風(fēng)險＝可能性×嚴(yán)重性。二、什么是危險源？危險源是指可能導(dǎo)致人身傷害和(或)健康損害和(或)財產(chǎn)損失的根源、狀態(tài)或行為，或它們的組合。其中：根源，是指具有能量或產(chǎn)生、釋放能量的物理實體。如起重設(shè)備、電氣設(shè)備、壓力容器等等。行為，是指決策人員、管理人員以及從業(yè)人員的決策行為、管理行為以及作業(yè)行為。狀態(tài)，是指物的狀態(tài)和環(huán)境的狀態(tài)等。在分析生產(chǎn)過程中對人造成傷亡、影響人的身體健康甚至導(dǎo)致疾病的因素時，危險源可稱為危險有害因素，分為四類：“人的因素”、“物的因素”、“環(huán)境因素”和“管理因素”。三、什么是風(fēng)險分級管控？風(fēng)險分級管控是指按照風(fēng)險不同級別、所需管控資源、管控能力、管控措施復(fù)雜及難易程度等因素而確定不同管控層級的風(fēng)險管控方式。風(fēng)險分級管控的基本原則是：風(fēng)險越大，管控級別越高；上級負(fù)責(zé)管控的風(fēng)險，下級必須負(fù)責(zé)管控，并逐級落實具體措施。我省對風(fēng)險分為藍(lán)色風(fēng)險、黃色風(fēng)險、橙色風(fēng)險和紅色風(fēng)險四個等級(紅色最高)。四、什么是隱患排查？單位組織安全生產(chǎn)管理人員、工程技術(shù)人員和其他相關(guān)人員，對本單位的事故隱患進(jìn)行排查，并對排查出的事故隱患，按照事故隱患的等級進(jìn)行登記，建立事故隱患信息檔案的工作過程。五、什么是隱患治理？隱患治理就是指消除或控制隱患的活動或過程。包括對排查出的事故隱患按照職責(zé)分工明確整改責(zé)任，制定整改計劃、落實整改資金、實施監(jiān)控治理和復(fù)查驗收的全過程。

5，我國商業(yè)銀行為什么要實行五級風(fēng)險分類管理方法

以前對銀行不良貸款的分類方法是“一逾兩呆”(逾期貸款是指借款合同到期未能歸還的貸款，呆滯貸款是指逾期超過一年期限仍未歸還的貸款，呆賬貸款則指不能收回的貸款)，這是一種根據(jù)貸款期限而進(jìn)行的事后監(jiān)督管理方法。“一逾兩呆”的不足就是掩蓋了銀行貸款質(zhì)量的許多問題，比如根據(jù)貸款到期時間來考核貸款質(zhì)量，就會引發(fā)借新還舊的現(xiàn)象，這樣就很容易將一筆不良貸款變?yōu)檎ＹJ款，而實際上并沒有降低風(fēng)險。這種分類法很難甚至根本無法達(dá)到提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量的目的，而五級分類法正是克服了它的有關(guān)弱點，可以及時反映商業(yè)銀行的盈虧狀況，因此成為改良貸款質(zhì)量管理方法的選擇。五級分類是國際金融業(yè)對銀行貸款質(zhì)量的公認(rèn)的標(biāo)準(zhǔn)，這種方法是建立在動態(tài)監(jiān)測的基礎(chǔ)上，通過對借款人現(xiàn)金流量、財務(wù)實力、抵押品價值等因素的連續(xù)監(jiān)測和分析，判斷貸款的實際損失程度。也就是說，五級分類不再依據(jù)貸款期限來判斷貸款質(zhì)量，能更準(zhǔn)確地反映不良貸款的真實情況，從而提高銀行抵御風(fēng)險的能力。 -轉(zhuǎn)自貸款五級分類求助編輯百科名片

樹立審慎經(jīng)營和風(fēng)險為本的經(jīng)營理念，提升風(fēng)險管理水平，提示信貸資產(chǎn)的真實價值和風(fēng)險程度。動態(tài)反映信貸資產(chǎn)的質(zhì)量狀況。為提取充足的資產(chǎn)損失準(zhǔn)備提供依據(jù)，增強抵御風(fēng)險能力，等等啊

你好，2001年我國監(jiān)管當(dāng)局出臺了貸款風(fēng)險分類的指導(dǎo)原則，把貸款分為正常、關(guān)注、次級、可疑和損失（后三類合稱為不良貸款）。對貸款以外的各類資產(chǎn)，包括表外項目中的直接信用替代項目，也應(yīng)根據(jù)資產(chǎn)的凈值、債務(wù)人的償還能力、債務(wù)人的信用評級情況和擔(dān)保情況進(jìn)行分類。如果商業(yè)銀行經(jīng)監(jiān)測發(fā)現(xiàn)影響借款人財務(wù)狀況或貸款償還的風(fēng)險因素發(fā)生重大變化，應(yīng)及時調(diào)整對貸款的分類。一、正常：貸款人能夠履行合同，沒有足夠理由懷疑貸款本息不能按時足額償還。二、關(guān)注：盡管貸款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對償還產(chǎn)生不利影響的因素。三、次級：貸款人的還款能力出現(xiàn)明顯問題，完全依靠其正常營業(yè)收入無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也可能會造成一定損失。四、可疑：貸款人無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也肯定要造成較大損失。五、損失：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然無法收回，或只能收回極少部分。商業(yè)銀行在貸款五級分類過程中，必須至少做到以下六個方面：第一，建立健全內(nèi)部控制制度，完善信貸規(guī)章、制度和辦法第二，建立有效的信貸組織管理體制第三，實行審貸分離第四，完善信貸檔案管理制度，保證貸款檔案的連續(xù)和完整第五，改進(jìn)管理信息系統(tǒng)，保證管理層能夠及時獲得有關(guān)貸款狀況的重要信息第六，督促借款人提供真實準(zhǔn)確的財務(wù)信息

6，小企業(yè)貸款風(fēng)險分類辦法

不良貸款。第五條銀行業(yè)金融機構(gòu)可根據(jù)貸款逾期時間，同時考慮借款人的風(fēng)險特征和擔(dān)保因素，參照小企業(yè)貸款逾期天數(shù)風(fēng)險分類矩陣（見附件）對小企業(yè)貸款進(jìn)行分類。第六條發(fā)生《商業(yè)銀行小企業(yè)授信工作盡職指引（試行）》第十八條所列舉的影響小企業(yè)履約能力的重大事項以及出現(xiàn)該指引“附錄”所列舉的預(yù)警信號時，小企業(yè)貸款的分類應(yīng)在逾期天數(shù)風(fēng)險分類矩陣的基礎(chǔ)上至少下調(diào)一級。

不好防控，除國家政策支持的信用貸款外，其他的基本上都是用抵押貸款來控制風(fēng)險。風(fēng)險點一：對企業(yè)的隱性負(fù)債認(rèn)識不到位。企業(yè)負(fù)債可以從相關(guān)財務(wù)報表中反映出來，但以企業(yè)股東、法人代表名義從民間融資卻無跡可循。“溫州跑路潮”便是個最好的例子：從今年4月至今，溫州共計有29家民營企業(yè)老板出逃，其中大多數(shù)企業(yè)都是經(jīng)營鞋業(yè)、眼鏡業(yè)、服裝業(yè)等實體經(jīng)濟(jì)。據(jù)媒體報道，僅9月25日一天，溫州就有9個老板“跑路”。據(jù)粗略計算，2011年所有出逃企業(yè)總資產(chǎn)可能已經(jīng)超過30億元。毋庸置疑，“跑路”原因與民間借貸息息相關(guān)。風(fēng)險點二：企業(yè)人員流動性太強，導(dǎo)致生產(chǎn)經(jīng)營狀況不穩(wěn)定。如浙江衢州一家做來料加工的企業(yè)，由于用工荒問題導(dǎo)致企業(yè)經(jīng)常處于半停產(chǎn)的經(jīng)營狀態(tài)。一方面，來料加工企業(yè)依賴于定單，定單量的大量增加導(dǎo)致人員配置的缺乏；另一方面，新招員工對業(yè)務(wù)的不熟悉及熟練工的頻繁跳槽，給企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營帶來了極大的波動性。從風(fēng)險管理的角度來看，一家平均利潤率較高但周期性利潤率波動偏大的企業(yè)，并不能贏得風(fēng)投的青睞。風(fēng)險點三：第一還款來源偏弱所掩蓋的問題。由于小企業(yè)的生存與上游企業(yè)的供求關(guān)系密不可分，而作為第一還款來源的銷售收入直接來自大企業(yè)的銷售渠道，一旦上游流動資金運行不暢，受影響最大的無疑就是它的下游企業(yè)，正所謂“大河有水小河滿，大河無水小河干”就是這個道理。此外，許多小企業(yè)自身管理不規(guī)范，財務(wù)制度不健全，無相關(guān)自主知識產(chǎn)權(quán)產(chǎn)品，而這些不容忽視的問題都是小企業(yè)的通病。因此，這類企業(yè)在經(jīng)濟(jì)浪潮中抗風(fēng)險能力普遍較差。針對上述三個問題，筆者認(rèn)為當(dāng)從三方面著手：一、顧名思義，隱性負(fù)債之所以稱之為隱，說明在一般情況下是不能見其廬山真面目的。但真相只有一個，所以信貸員只能通過迂回的方式，才能得到想要的企業(yè)民間融資真實信息。企業(yè)是不可能獨立發(fā)展起來的，必然有其相應(yīng)的生存土壤，通過綜合分析其周圍企業(yè)及企業(yè)主資金流向，不失為一種捷徑。二、企業(yè)由于經(jīng)常性半停產(chǎn)，對流動資金的需求也是不一樣的。所以，采用周期循環(huán)性流動資金貸款的方式十分有必要。企業(yè)接大訂單，原料、機器設(shè)備及用工成本增加，所以相應(yīng)貸款量增加；企業(yè)業(yè)務(wù)淡季，對資金需求小，相應(yīng)貸款金額也少，將有限的資金運用到刀刃上，對小企業(yè)的財務(wù)費用負(fù)擔(dān)也少。此外，企業(yè)采取循環(huán)性流動資金貸款的方式第一次可能會比較繁瑣，但此后在限定額度內(nèi)續(xù)貸則會方便許多，可減少時間、精力上不必要的支出。三、對于第一還款能力偏弱的企業(yè)，則需要以多方位的視角來考量。現(xiàn)金流不足，是因為固定資產(chǎn)投入偏大還是因為經(jīng)營策略不當(dāng)導(dǎo)致企業(yè)全身供血系統(tǒng)不暢？按季結(jié)息不及時，是因為該企業(yè)長期投資導(dǎo)致資金周轉(zhuǎn)暫時性失靈，還是因為企業(yè)財務(wù)狀況已陷入惡化無力挽回敗局？這些都是值得深究的問題，是進(jìn)行扶持還是果斷避開高風(fēng)險，要根據(jù)不同的情況采取不同的措施。有這樣一種觀念十分常見：雖然第一還款能力不強，但如果該客戶抵（質(zhì)）押物足值，抵押率較低，則可以放寬第一還款能力條件。撇開現(xiàn)今國內(nèi)類似房地產(chǎn)抵押這種看似保值的“安全類貸款”不談，我們要做的是回到起點貸款當(dāng)初的目的上來。紀(jì)伯倫有句名言講得十分貼切：我們已經(jīng)走得太遠(yuǎn)，以至于忘記了為什么而出發(fā)。的確，當(dāng)發(fā)放貸款時我們應(yīng)當(dāng)不只是機械地按照流程來辦，而應(yīng)不時地回頭看看是否和我們當(dāng)初定的貸款目的有所偏離，若貸款量有變，則按需調(diào)整，最終確定貸款金額；若回款周期調(diào)整，是否可以采取循環(huán)類貸款，諸如此類。銀行發(fā)放貸款的目的是為了讓企業(yè)朝好的趨勢發(fā)展，而不是希望通過無奈之舉第二還款來源收回本息。而企業(yè)由初創(chuàng)成長期過渡到成熟發(fā)展期的表象是什么？在筆者看來，可靠穩(wěn)定、逐步上升的第一還款來源就是吉兆。第一還款來源可以暫時弱，但不能一直弱，把企業(yè)做大做強才是最終目的，相信這也是信用社扶持小企業(yè)的初衷。小企業(yè)信貸風(fēng)險遠(yuǎn)不止這些，把風(fēng)險盡可能降到最低，任重而道遠(yuǎn)。但筆者相信，只要通過努力，不斷進(jìn)取，農(nóng)信社在小企業(yè)這片廣闊的沃土上就會走得更遠(yuǎn)，走得更好！

7，風(fēng)險管理制度

轉(zhuǎn)載風(fēng)險管理制度第一章總則第一條為公司的風(fēng)險管理,建立規(guī)范、有效的風(fēng)險控制體系,提高風(fēng)險防范能力,保證公司安全、穩(wěn)健運行,提高經(jīng)營管理水平,根據(jù)《中華人民共和國公司法》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》等法律、法規(guī)和規(guī)范性文件的有關(guān)規(guī)定,結(jié)合公司的實際情況,制定本制度。第二條本制度旨在公司為實現(xiàn)以下目標(biāo)提供合理保證: (一)將風(fēng)險控制在與總體目標(biāo)相適應(yīng)并可承受的范圍內(nèi); (二)實現(xiàn)公司內(nèi)外部信息溝通的真實、可靠; (三)確保法律法規(guī)的遵循; (四)提高公司經(jīng)營的效益及效率; (五)確保公司建立針對各項重大風(fēng)險發(fā)生后的危機處理計劃,使其不因災(zāi)害性風(fēng)險或人為失誤而遭受重大損失。第三條公司風(fēng)險是指未來的不確定性對公司實現(xiàn)其經(jīng)營目標(biāo)的影響。第四條按照公司目標(biāo)的不同對風(fēng)險進(jìn)行分類,公司風(fēng)險分為:戰(zhàn)略風(fēng)險、經(jīng)營風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險和法律風(fēng)險。 (一)戰(zhàn)略風(fēng)險:沒有制定或制定的戰(zhàn)略決策不正確,影響戰(zhàn)略目標(biāo)實現(xiàn)的負(fù)面因素。 (二)經(jīng)營風(fēng)險:經(jīng)營決策的不當(dāng),妨礙或影響經(jīng)營目標(biāo)實現(xiàn)的因素。 (三)財務(wù)風(fēng)險:包括財務(wù)報告失真風(fēng)險、資產(chǎn)安全受到威脅風(fēng)險和舞弊風(fēng)險。 1、財務(wù)報告失真風(fēng)險。沒有完全按照相關(guān)會計準(zhǔn)則的規(guī)定組織會計核算和編制財務(wù)會計報告,沒有按規(guī)定披露相關(guān)信息,導(dǎo)致財務(wù)會計報告和信息披露不完整、不準(zhǔn)確、不及時。 2、資產(chǎn)安全受到威脅風(fēng)險。沒有建立或?qū)嵤┫嚓P(guān)資產(chǎn)管理制度,導(dǎo)致公司的資產(chǎn)如設(shè)備、存貨、有價證券和其他資產(chǎn)的使用價值和變現(xiàn)能力的降低或消失。 3、舞弊風(fēng)險。以故意的行為獲得不公平或非正當(dāng)?shù)氖找妗?(四)法律風(fēng)險:沒有全面、認(rèn)真執(zhí)行國家法律、法規(guī)和政策規(guī)定以及深圳證券交易所(以下簡稱“深交所”)有關(guān)文件的規(guī)定,影響合規(guī)性目標(biāo)實現(xiàn)的因素。第五條按風(fēng)險能否為公司帶來盈利機會,風(fēng)險可分為純粹風(fēng)險和機會風(fēng)險。2第六條按照風(fēng)險的影響程度,風(fēng)險可分為一般風(fēng)險和重要風(fēng)險。第七條本制度適用于公司及公司控股子公司。第二章風(fēng)險管理及職責(zé)分工第八條公司各部門為風(fēng)險管理第一道防線;審計部和董事會下設(shè)的審計委員會為風(fēng)險管理第二道防線;董事會及股東大會為風(fēng)險管理第三道防線。第九條公司各部門在風(fēng)險、控制管理方面的主要職責(zé): (一)公司各部門按照公司內(nèi)控部門制定的風(fēng)險評估的總體方案,根據(jù)業(yè)務(wù)分工,配合內(nèi)控項目組識別、分析相關(guān)業(yè)務(wù)流程的風(fēng)險,確定風(fēng)險反應(yīng)方案。 (二)根據(jù)識別的風(fēng)險和確定的風(fēng)險反應(yīng)方案,按照公司確定的控制設(shè)計方法和描述工具,設(shè)計并記錄相關(guān)控制,根據(jù)風(fēng)險管理的要求,修改完善控制設(shè)計。包括:建立控制管理制度,按照規(guī)定的方法和工具描述業(yè)務(wù)流程,編制風(fēng)險控制文檔和程序文件等。 (三)組織控制制度的實施,監(jiān)督控制制度的實施情況,發(fā)現(xiàn)、收集、分析控制缺陷,提出控制缺陷改進(jìn)意見并予以實施。對于重大缺陷和實質(zhì)性漏洞,除向部門分管領(lǐng) 導(dǎo)匯報情況外,還應(yīng)向公司董事會反饋情況,以便公司監(jiān)控內(nèi)部控制體系的運行情況。 (四)配合審計部等部門對控制失效造成重大損失或不良影響的事件進(jìn)行調(diào)查、處理。第十條控股子公司的風(fēng)險管理和職責(zé)分工的設(shè)置,分別參照上述第八條、第九條的規(guī)定制定。第三章風(fēng)險管理初始信息的收集第十一條廣泛、持續(xù)不斷地收集與公司風(fēng)險和風(fēng)險管理相關(guān)的內(nèi)部、外部初始信息,包括歷史數(shù)據(jù)和未來預(yù)測,應(yīng)把收集初始信息的職責(zé)分工落實到各部門及控股子公司。第十二條在戰(zhàn)略風(fēng)險方面,廣泛收集國內(nèi)外公司戰(zhàn)略風(fēng)險失控導(dǎo)致公司蒙受損失的案例,并收集與公司相關(guān)的宏觀經(jīng)濟(jì)政策、技術(shù)環(huán)境、市場需求、競爭狀況等方面的重要信息,重點關(guān)注公司發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃、投融資計劃、年度經(jīng)營目標(biāo)、經(jīng)營戰(zhàn)略,以及編制這些戰(zhàn)略、規(guī)劃、計劃、目標(biāo)的有關(guān)依據(jù)。第十三條在財務(wù)風(fēng)險方面,廣泛收集國內(nèi)外公司財務(wù)風(fēng)險失控導(dǎo)致危機的案例,收集與公司獲利能力、資產(chǎn)營運能力、償債能力、發(fā)展能力指標(biāo)的重要信息,重點關(guān)注成本核算、資金結(jié)算和現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)中曾發(fā)生或易發(fā)生錯誤的業(yè)務(wù)流程或環(huán)節(jié)。第十四條在經(jīng)營風(fēng)險方面,廣泛收集國內(nèi)外公司忽視市場風(fēng)險、缺乏應(yīng)對措施導(dǎo)致公司蒙受損失的案例,收集與公司產(chǎn)品結(jié)構(gòu)、市場需求、競爭對手、主要客戶和供應(yīng)商等方面的重要信息,對現(xiàn)有業(yè)務(wù)流程和信息系統(tǒng)操作運行情況的進(jìn)行監(jiān)管、運行評價及3持續(xù)改進(jìn),分析公司風(fēng)險管理的現(xiàn)狀和能力。第十五條在法律風(fēng)險方面,廣泛收集國內(nèi)外公司忽視法律法規(guī)風(fēng)險、缺乏應(yīng)對措施導(dǎo)致公司蒙受損失的案例,收集與公司法律環(huán)境、員工道德、重大協(xié)議合同、重大法律糾紛案件等方面的信息。第十六條公司對收集的初始信息應(yīng)進(jìn)行必要的篩選、提煉、對比、分類、組合,以便進(jìn)行風(fēng)險評估。第四章風(fēng)險評估第十七條公司風(fēng)險評估主要經(jīng)過確立風(fēng)險管理理念和風(fēng)險接受程度、目標(biāo)制定、風(fēng)險識別、風(fēng)險分析和風(fēng)險對策等五個基本程序來進(jìn)行。第十八條確立公司風(fēng)險管理理念和風(fēng)險接受程度是公司進(jìn)行風(fēng)險評估的基礎(chǔ)。 (一)公司風(fēng)險管理理念是公司如何認(rèn)知整個經(jīng)營過程(從戰(zhàn)略制定和實施到公司日常活動)中的風(fēng)險為特征的公司共有的信念和態(tài)度。公司實行穩(wěn)健的風(fēng)險管理理念,對于高風(fēng)險投資項目采取謹(jǐn)慎介入的態(tài)度。 (二)風(fēng)險接受程度是指公司在追求目標(biāo)實現(xiàn)過程中愿意接受的風(fēng)險程度。一般來講,公司可將風(fēng)險接受程度分為三類:“高”、“中”或“低”。公司從定性角度考慮風(fēng)險接受程度,整體上講,公司把風(fēng)險接受程度確定為“低”類,即公司在經(jīng)營管理過程中,采取謹(jǐn)慎的風(fēng)險管理態(tài)度,可以接受較低程度的風(fēng)險發(fā)生。公司的風(fēng)險接受程度選擇也與公司的風(fēng)險管理理念保持一致。第十九條目標(biāo)制定是風(fēng)險識別、風(fēng)險分析和風(fēng)險對策的前提。公司必須首先制定目標(biāo),在此之后,才能識別和評估影響目標(biāo)實現(xiàn)的風(fēng)險并且采取必要的行動對這些風(fēng)險實施控制。公司目標(biāo)包括戰(zhàn)略目標(biāo)、經(jīng)營目標(biāo)、合規(guī)性目標(biāo)和財務(wù)報告目標(biāo)四個方面。目標(biāo)確定必須符合國家的法律法規(guī)和行業(yè)發(fā)展規(guī)劃,符合公司戰(zhàn)略發(fā)展計劃,符合深交所和監(jiān)管機構(gòu)的規(guī)定。第二十條風(fēng)險識別就是識別可能阻礙實現(xiàn)公司目標(biāo)、阻礙公司創(chuàng)造價值或侵蝕現(xiàn)有價值的因素。公司可以采取問卷調(diào)查、小組討論、專家咨詢、情景分析、政策分析、行業(yè)標(biāo)桿比較、訪談法等識別風(fēng)險。公司應(yīng)當(dāng)準(zhǔn)確識別與實現(xiàn)控制目標(biāo)相關(guān)的內(nèi)部風(fēng)險和外部風(fēng)險,以便確定相應(yīng)的風(fēng)險承受度。 (一)公司識別內(nèi)部風(fēng)險,應(yīng)當(dāng)關(guān)注下列因素: 1、董事、監(jiān)事、經(jīng)理及其他高級管理人員的職業(yè)操守、員工專業(yè)勝任能力等人4力資源因素。 2、組織機構(gòu)、經(jīng)營方式、資產(chǎn)管理、業(yè)務(wù)流程等管理因素。 3、研究開發(fā)、技術(shù)投入、信息技術(shù)運用等自主創(chuàng)新因素。 4、財務(wù)狀況、經(jīng)營成果、現(xiàn)金流量等財務(wù)因素。 5、營運安全、員工健康、環(huán)境保護(hù)等安全環(huán)保因素。 6、其他有關(guān)內(nèi)部風(fēng)險因素。 (二)公司識別外部風(fēng)險,應(yīng)當(dāng)關(guān)注下列因素: 1、經(jīng)濟(jì)形勢、產(chǎn)業(yè)政策、融資環(huán)境、市場競爭、資源供給等經(jīng)濟(jì)因素。 2、法律法規(guī)、監(jiān)管要求等法律因素。 3、安全穩(wěn)定、文化傳統(tǒng)、社會信用、教育水平、消費者行為等社會因素。 4、技術(shù)進(jìn)步、工藝改進(jìn)等科學(xué)技術(shù)因素。 5、自然災(zāi)害、環(huán)境狀況等自然環(huán)境因素。 6、其他有關(guān)外部風(fēng)險因素。第二十一條風(fēng)險分析主要從風(fēng)險發(fā)生的可能性和對公司目標(biāo)的影響程度兩個角度,對識別的風(fēng)險進(jìn)行分析和排序,確定關(guān)注重點和優(yōu)先控制的風(fēng)險。風(fēng)險分析方法一般采用定性和定量方法組合而成。在風(fēng)險分析不適宜采取定量分析的情況下,或者用于定量分析所需要的足夠可信的數(shù)據(jù)無法獲得,或者獲取成本很高時,公司通常使用定性分析法。公司對風(fēng)險進(jìn)行分析,確認(rèn)哪些風(fēng)險應(yīng)當(dāng)引起重視、哪些風(fēng)險予以一般關(guān)注,對于需要重視的風(fēng)險,再進(jìn)一步劃分,分別確認(rèn)為“重要風(fēng)險”與“一般風(fēng)險”,從而為風(fēng)險對策奠定基礎(chǔ)。風(fēng)險的重要程度的判斷主要根據(jù)風(fēng)險發(fā)生的可能性和影響程度來確定: (一)如果風(fēng)險發(fā)生的可能性屬于“極小可能發(fā)生”的,該風(fēng)險就可不被關(guān)注; (二)如果風(fēng)險發(fā)生的可能性高于或等于“可能發(fā)生”,且風(fēng)險的影響程度小,就將該類風(fēng)險確定為一般風(fēng)險; (三)如果風(fēng)險發(fā)生的可能性等于或高于“風(fēng)險可能發(fā)生”,且風(fēng)險的影響程度大,就將該類風(fēng)險確定為重要風(fēng)險。公司進(jìn)行風(fēng)險分析,應(yīng)當(dāng)充分吸收專業(yè)人員,組成風(fēng)險分析團(tuán)隊,按照嚴(yán)格規(guī)范的程序開展工作,以確保風(fēng)險分析結(jié)果的準(zhǔn)確性。第二十二條風(fēng)險對策。公司應(yīng)該根據(jù)風(fēng)險分析的結(jié)果,結(jié)合風(fēng)險發(fā)生的原因以及承受度,權(quán)衡分險與收益,選擇風(fēng)險應(yīng)對方案:規(guī)避風(fēng)險、接受風(fēng)險、減少風(fēng)險或分擔(dān)風(fēng)險。5 (一)規(guī)避風(fēng)險:指公司對超出風(fēng)險承受度的風(fēng)險,通過放棄或者停止與該風(fēng)險相關(guān)的業(yè)務(wù)活動以避免和減輕損失的對策。如停止向一個新的地理區(qū)域市場擴(kuò)大業(yè)務(wù),或者出售公司的一個分支。 (二)減少風(fēng)險:指公司在權(quán)衡成本效益之后,準(zhǔn)備采取適當(dāng)?shù)目刂拼胧┙档惋L(fēng)險或者減輕損失,將風(fēng)險控制在風(fēng)險承受度之內(nèi)的對策。 (三)分擔(dān)風(fēng)險:指公司準(zhǔn)備借助他人力量,采取業(yè)務(wù)分包、購買保險等方式和適當(dāng)?shù)目刂拼胧?將風(fēng)險控制在風(fēng)險承受度之內(nèi)的對策。 (四)接受風(fēng)險:指公司對風(fēng)險承受度之內(nèi)的風(fēng)險,在權(quán)衡成本效益之后,不準(zhǔn)備采取控制措施降低風(fēng)險或者減輕損失的策略。公司在確定具體的風(fēng)險應(yīng)對方案時,應(yīng)考慮以下因素: 1、風(fēng)險應(yīng)對方案對風(fēng)險可能性和風(fēng)險程度的影響,風(fēng)險應(yīng)對方案是否與公司的風(fēng)險容忍度一致; 2、對方案的成本與收益比較; 3、對方案中可能的機遇與相關(guān)的風(fēng)險進(jìn)行比較; 4、充分考慮多種風(fēng)險應(yīng)對方案的組合; 5、合理分析、準(zhǔn)確掌握董事、經(jīng)理及其他高級管理人員、關(guān)鍵崗位員工的風(fēng)險偏好,采取適當(dāng)?shù)目刂拼胧?避免因個人風(fēng)險偏好給企業(yè)經(jīng)營帶來重大損失; 6、結(jié)合不同發(fā)展階段和業(yè)務(wù)拓展情況,持續(xù)收集與風(fēng)險變化相關(guān)的信息,進(jìn)行風(fēng)險識別和風(fēng)險分析,及時調(diào)整風(fēng)險應(yīng)對策略。第五章風(fēng)險管理解決方案第二十三條公司根據(jù)風(fēng)險應(yīng)對策略,針對各類風(fēng)險或每一項重大風(fēng)險制定風(fēng)險管理解決方案。方案一般應(yīng)包括風(fēng)險解決的具體目標(biāo),所需的組織領(lǐng)導(dǎo),所涉及的管理及業(yè)務(wù)流程,所需的條件、手段等資源,風(fēng)險事件發(fā)生前、中、后所采取的具體應(yīng)對措施以及風(fēng)險管理工具。第二十四條根據(jù)經(jīng)營戰(zhàn)略與風(fēng)險策略一致、風(fēng)險控制與運營效率及效果相平衡的原則,公司制定風(fēng)險解決的內(nèi)控方案,針對重大風(fēng)險所涉及的各管理及業(yè)務(wù)流程,制定涵蓋各個環(huán)節(jié)的全流程控制措施;對其他風(fēng)險所涉及的業(yè)務(wù)流程,要把關(guān)鍵環(huán)節(jié)作為控制點,采取相應(yīng)的控制措施。第二十五條公司制定合理、有效的內(nèi)控措施,包括以下內(nèi)容: (一)建立內(nèi)控崗位授權(quán)制度。對內(nèi)控所涉及的各崗位明確規(guī)定授權(quán)的對象、條件、6范圍和額度等,任何組織和個人不得超越授權(quán)作出風(fēng)險性決定; (二)建立內(nèi)控報告制度。明確規(guī)定報告人與接受報告人,報告的時間、內(nèi)容、頻率、傳遞路線、負(fù)責(zé)處理報告的部門和人員等; (三)建立內(nèi)控批準(zhǔn)制度。對內(nèi)控所涉及的重要事項,明確規(guī)定批準(zhǔn)的程序、條件、范圍和額度、必備文件以及有權(quán)批準(zhǔn)的部門和人員及其相應(yīng)責(zé)任; (四)建立內(nèi)控責(zé)任制度。按照權(quán)利、義務(wù)和責(zé)任相統(tǒng)一的原則,明確規(guī)定各有關(guān)部門和業(yè)務(wù)單位、崗位、人員應(yīng)負(fù)的責(zé)任和獎懲制度; (五)建立內(nèi)控審計檢查制度。結(jié)合內(nèi)控的有關(guān)要求、方法、標(biāo)準(zhǔn)與流程,明確規(guī)定審計檢查的對象、內(nèi)容、方式和負(fù)責(zé)審計檢查的部門等; (六)建立內(nèi)控考核評價制度。具備條件的公司應(yīng)把各業(yè)務(wù)單位風(fēng)險管理執(zhí)行情況與績效薪酬掛鉤; (七)建立重大風(fēng)險預(yù)警制度和突發(fā)事件應(yīng)急處理機制。明確風(fēng)險預(yù)警標(biāo)準(zhǔn),對可能發(fā)生的重大風(fēng)險或突發(fā)事件,制定應(yīng)急預(yù)案、明確責(zé)任人員、規(guī)范處置程序,確保突發(fā)事件得到及時妥善處理; (八)建立健全公司法律顧問制度。大力加強公司法律風(fēng)險防范機制建設(shè),形成由公司決策層主導(dǎo)、公司法律顧問提供業(yè)務(wù)保障、全體員工共同參與的法律風(fēng)險責(zé)任體系。完善公司重大法律糾紛案件的備案管理制度; (九)建立重要崗位權(quán)力制衡制度,明確規(guī)定不相容職責(zé)的分離。主要包括:授權(quán)批準(zhǔn)、業(yè)務(wù)經(jīng)辦、會計記錄、財產(chǎn)保管和稽核檢查等職責(zé)。對內(nèi)控所涉及的重要崗位可設(shè)置一崗雙人、雙職、雙責(zé),相互制約;明確該崗位的上級部門或人員對其應(yīng)采取的監(jiān)督措施和應(yīng)負(fù)的監(jiān)督責(zé)任;將該崗位作為內(nèi)部審計的重點等。第二十六條公司應(yīng)當(dāng)按照各有關(guān)部門和業(yè)務(wù)單位的職責(zé)分工,認(rèn)真組織實施風(fēng)險管理解決方案,確保各項措施落實到位。第六章風(fēng)險管理的監(jiān)督與改進(jìn)第二十七條公司建立貫穿于整個風(fēng)險管理基本流程,連接各上下級、各部門和業(yè)務(wù)單位的風(fēng)險管理信息溝通渠道,確保信息溝通的及時、準(zhǔn)確、完整,為風(fēng)險管理監(jiān)督與改進(jìn)奠定基礎(chǔ)。第二十八條公司各有關(guān)部門和業(yè)務(wù)單位應(yīng)定期對風(fēng)險管理工作進(jìn)行自查和檢驗,及時發(fā)現(xiàn)缺陷并改進(jìn),其檢查、檢驗報告應(yīng)及時報送公司風(fēng)險管理職能部門。第二十九條公司審計部定期或不定期對各有關(guān)部門和業(yè)務(wù)單位能否按照有關(guān)7 規(guī)定開展風(fēng)險管理工作及其工作效果進(jìn)行監(jiān)督評價,監(jiān)督評價報告應(yīng)直接報送董事會下設(shè)的審計委員會。此項工作也可結(jié)合年度審計、任期審計、離任審計或?qū)ｍ棇徲嫻ぷ饕徊㈤_展。

對于制藥企業(yè)，所面臨的風(fēng)險多種多樣。其中最主要的藥品質(zhì)量管理風(fēng)險，其中包括原材料質(zhì)量控制、生產(chǎn)環(huán)境控制、藥品包裝管理、藥品效期風(fēng)險等方面。其他方面，如重大決策、采購、銷售、資金管理等，存在一般企業(yè)都會存在的普遍管理風(fēng)險。風(fēng)險管理制度，首先要分析確認(rèn)企業(yè)經(jīng)營管理過程中各方面所存在的各種風(fēng)險因素，并對重大影響因素進(jìn)行重點關(guān)注。另外，當(dāng)風(fēng)險因素出現(xiàn)時，要有應(yīng)急解決方案備份。