財(cái)務(wù)管理制度范文，有誰(shuí)告訴我財(cái)務(wù)管理制度要譖樣寫啊

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1，有誰(shuí)告訴我財(cái)務(wù)管理制度要譖樣寫啊
2，求小企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度范本
3，急需一套完整的財(cái)務(wù)管理制度費(fèi)用報(bào)銷流程和管理辦法備用金管理
4，公司財(cái)務(wù)管理制度
5，報(bào)關(guān)財(cái)務(wù)管理制度范文幫忙啊
6，財(cái)務(wù)管理都有些什么制度
7，求一份財(cái)務(wù)管理制度我在一家剛成立的小的石油公司不知道該怎么

1，有誰(shuí)告訴我財(cái)務(wù)管理制度要譖樣寫啊

主要是資金管理情況。從收錢和付錢入手，建立審批制度。另外是要在透明與保密之間尋找平衡，比如資金的動(dòng)向要怎樣上報(bào)，又需要怎樣的保密措施。還有就是對(duì)各類票據(jù)的管理規(guī)定這其實(shí)比較簡(jiǎn)單了。

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2，求小企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度范本

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求小企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度范本

3，急需一套完整的財(cái)務(wù)管理制度費(fèi)用報(bào)銷流程和管理辦法備用金管理

現(xiàn)金管理主要包括以下幾點(diǎn)：　　①各單位所有現(xiàn)金，除核定的現(xiàn)金庫(kù)存限額外，其余必須存入銀行，各單位經(jīng)濟(jì)往來(lái)，必須通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算。　　②各單位庫(kù)存現(xiàn)金限額，一般按本單位日常零星現(xiàn)金開(kāi)支的三天需要量核定，離銀行較遠(yuǎn)，交通不便的單位，可適當(dāng)放寬，但最多不超過(guò)15天的日常開(kāi)支。　　③各單位使用現(xiàn)金的范圍：支付職工工資、津貼、福利費(fèi)、退休金；支付各種撫恤金、學(xué)生助學(xué)金、喪葬補(bǔ)助費(fèi)；支付城鄉(xiāng)居民個(gè)人的勞務(wù)報(bào)酬；支付出差人員的差旅費(fèi)等。　　④各單位到外地采購(gòu)，必須通過(guò)匯兌或者其他結(jié)算形式，不得自帶現(xiàn)金。　　⑤各單位的現(xiàn)金收入及時(shí)存入銀行，零星開(kāi)支的現(xiàn)金可以從單位現(xiàn)金庫(kù)存限額中支付，其他一切支出必須從開(kāi)戶銀行提取，不得從本單位收入現(xiàn)金中直接支付。　　⑥現(xiàn)金收支量較大的單位，要編報(bào)現(xiàn)金收支計(jì)劃，在批準(zhǔn)范圍內(nèi)使用現(xiàn)金。為了加強(qiáng)現(xiàn)金管理，按照賬錢分管的原則，凡與現(xiàn)金有密切聯(lián)系的賬冊(cè)，出納員不得兼管。會(huì)計(jì)人員在監(jiān)制現(xiàn)金收付記賬貨單時(shí)，必須嚴(yán)格審查有關(guān)憑證，堅(jiān)持現(xiàn)金管理制度和財(cái)務(wù)管理制度。

一、首無(wú)應(yīng)制定適合公司需要的內(nèi)控流程。即每一經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)的具體流程，如果不執(zhí)行將會(huì)給公司帶來(lái)什么風(fēng)險(xiǎn)，如，白頭單報(bào)帳存在稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、沒(méi)有領(lǐng)導(dǎo)審批存在資產(chǎn)流失和結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)、沒(méi)有按進(jìn)度執(zhí)行預(yù)算存在失控風(fēng)險(xiǎn)等等二、設(shè)立公司的成本預(yù)算、資金預(yù)算、考核指標(biāo)，定期對(duì)相關(guān)部門給予通報(bào)，如沒(méi)按任務(wù)要求完成將會(huì)扣減相關(guān)預(yù)算費(fèi)用等等，比如，業(yè)務(wù)接待費(fèi)超支，將在下一年度扣減相應(yīng)部門的成本預(yù)算等等。一個(gè)健全的會(huì)計(jì)管理制度的執(zhí)行是存在很多困難的，但隨著公司管理制度的不斷修訂和完善，相信會(huì)越來(lái)越好的，總之制定的辦法就要執(zhí)行到位和領(lǐng)導(dǎo)的支持，否則再多的制度都是空話。

急需一套完整的財(cái)務(wù)管理制度費(fèi)用報(bào)銷流程和管理辦法備用金管理

4，公司財(cái)務(wù)管理制度

財(cái)務(wù)部是公司一切財(cái)政事務(wù)及資金活動(dòng)的管理與執(zhí)行機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)公司日常財(cái)務(wù)管理、籌資管理和財(cái)務(wù)分析工作，其工作范圍和職責(zé)主要有：1.負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)管理工作。編制公司各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支計(jì)劃；審核各項(xiàng)資金使用和費(fèi)用開(kāi)支；收回貨款，清理催收應(yīng)收款項(xiàng)；辦理日常現(xiàn)金收付、費(fèi)用報(bào)銷、稅費(fèi)交納、銀行票據(jù)結(jié)算，保管庫(kù)存現(xiàn)金及銀行空白票據(jù)，按日編報(bào)資金日?qǐng)?bào)表；做好公司籌融資工作；處理、協(xié)調(diào)與工商、稅務(wù)、金融等部門間的關(guān)系，依法納稅。2.負(fù)責(zé)公司會(huì)計(jì)核算工作。遵守國(guó)家頒布的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、財(cái)經(jīng)法規(guī)，按照會(huì)計(jì)制度，進(jìn)行會(huì)計(jì)核算；編制年度、季度、月份會(huì)計(jì)報(bào)表；按照會(huì)計(jì)制度規(guī)定設(shè)置會(huì)計(jì)核算科目、設(shè)置明細(xì)賬、分類賬、輔助賬，及時(shí)記賬、結(jié)賬、對(duì)賬，做到日清月結(jié)，賬賬相符、賬實(shí)相符、賬表相符、賬證相符；管理好會(huì)計(jì)檔案。3.負(fù)責(zé)公司成本核算和成本管理。設(shè)置成本歸集程序和成本核算賬表，做好成本核算，控制成本支出，收集登記匯總各項(xiàng)成本數(shù)據(jù)資料，及時(shí)、正確地為成本預(yù)測(cè)、控制、分析提供資料；按合同、預(yù)算、審核支付各項(xiàng)設(shè)備、材料款項(xiàng)，完善各項(xiàng)成本輔助賬的設(shè)置，健全各項(xiàng)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)。4.建立經(jīng)濟(jì)核算制度，利用會(huì)計(jì)核算資料、統(tǒng)計(jì)資料及其他有關(guān)的資料，定期進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析，判斷和評(píng)價(jià)企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)成果和財(cái)務(wù)狀況，為公司領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù)。5.配合公司內(nèi)部審計(jì)。根據(jù)上述工作范圍和職責(zé)，為加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，特制定本制度。

關(guān)于實(shí)行財(cái)務(wù)管理暫行辦法為加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)工作，發(fā)揮財(cái)務(wù)在公司經(jīng)營(yíng)管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用，真實(shí)、準(zhǔn)確、快捷的反映公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況，特制定本辦法。一．財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)的設(shè)置：1．董事長(zhǎng)負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)工作的全面管理。2．根據(jù)公司勞動(dòng)人事部門規(guī)定，公司財(cái)務(wù)部設(shè)會(huì)計(jì)主管一名，會(huì)計(jì)2名，出納1名。二．財(cái)務(wù)人員的職責(zé)范圍1．按國(guó)家會(huì)計(jì)制度規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，填制會(huì)計(jì)憑證，登記會(huì)計(jì)帳薄，日清月結(jié)。2．審核各部門交來(lái)原始憑證與報(bào)帳票據(jù)的合法性、合理性、真實(shí)性，手續(xù)是否齊全，對(duì)不真實(shí)、不合法的票據(jù)不予受理，記載不正確、手續(xù)不齊全的票據(jù)予以退回。3．根據(jù)當(dāng)月會(huì)計(jì)帳薄編制會(huì)計(jì)報(bào)表，報(bào)送有關(guān)部門和公司領(lǐng)導(dǎo)，并按時(shí)進(jìn)行納稅申報(bào)。4．妥善保管公司會(huì)計(jì)憑證，會(huì)計(jì)帳薄，會(huì)計(jì)報(bào)表和其它會(huì)計(jì)資料。5．進(jìn)行成本預(yù)測(cè)、計(jì)劃、控制、核算和分析，督促公司有關(guān)部門降低消耗，節(jié)約費(fèi)用，提高經(jīng)濟(jì)效益。6．負(fù)責(zé)管理公司現(xiàn)金、銀行存款，進(jìn)行日常收支，款項(xiàng)結(jié)算，工資發(fā)放。7．負(fù)責(zé)定期核對(duì)公司債權(quán)、債務(wù)往來(lái)款項(xiàng)，配合有關(guān)部門催收欠款。8．定期對(duì)公司財(cái)務(wù)進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)，分析公司財(cái)務(wù)、成本及利潤(rùn)情況，考核資金使用效果，向董事會(huì)、董事長(zhǎng)、總經(jīng)理提出合理化建議。9．定期與倉(cāng)儲(chǔ)部門核對(duì)賬務(wù)，并對(duì)庫(kù)存物資進(jìn)行盤點(diǎn)，發(fā)生盤盈盤虧現(xiàn)象，協(xié)助倉(cāng)儲(chǔ)查明原因，寫出書(shū)面報(bào)告，報(bào)董事長(zhǎng)、總經(jīng)理批準(zhǔn)，做出處理。10．和稅務(wù)、銀行、財(cái)政等上級(jí)主管部門搞好關(guān)系。11、完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它工作。三．現(xiàn)金管理制度1．公司現(xiàn)金用于日常報(bào)銷，工資發(fā)放，采購(gòu)農(nóng)副產(chǎn)品等。2．其它支出能不動(dòng)用現(xiàn)金的一律通過(guò)銀行結(jié)算。3．銷售產(chǎn)品或因其它業(yè)務(wù)收入的現(xiàn)金要于當(dāng)日交存銀行，公司財(cái)務(wù)部門和銷售部門不得存放大量現(xiàn)金。4．公司出納人員對(duì)現(xiàn)金帳要做到日清日結(jié)，逐筆登記，帳款相符，并每日向董事長(zhǎng)報(bào)送當(dāng)日資金流量表。5．公司財(cái)務(wù)人員在任何情況下不能利用職務(wù)之便，挪用公司現(xiàn)金。四．銀行存款管理制度1．公司通過(guò)銀行帳戶結(jié)算業(yè)務(wù)單位的往來(lái)款項(xiàng)，公司財(cái)務(wù)人員要定期和銀行的對(duì)帳單進(jìn)行核對(duì)。2．由銀行領(lǐng)取的支票由出納保管并列表登記。公司因需要提取現(xiàn)金，要經(jīng)會(huì)計(jì)主管人員在表上簽字同意。

5，報(bào)關(guān)財(cái)務(wù)管理制度范文幫忙啊

推薦你看看《跟我學(xué)財(cái)務(wù)報(bào)表分析從入門到精通》。內(nèi)容很不錯(cuò)的。財(cái)務(wù)管理制度　　第一章總則　　第一條為加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)工作，發(fā)揮財(cái)務(wù)在公司經(jīng)營(yíng)管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用，特制定本規(guī)定。 　　第二條公司財(cái)務(wù)部門的職能是： 　　認(rèn)真貫徹執(zhí)行國(guó)家有關(guān)的財(cái)務(wù)管理制度和稅收制度，執(zhí)行公司統(tǒng)一的財(cái)務(wù)制度。 　　建立健全財(cái)務(wù)管理的各種規(guī)章制度，編制財(cái)務(wù)計(jì)劃，加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)核算管理，反映、分析財(cái)務(wù)計(jì)劃的執(zhí)行情況，檢查監(jiān)督財(cái)務(wù)紀(jì)律的執(zhí)行情況。 　　積極為經(jīng)營(yíng)管理服務(wù)，通過(guò)財(cái)務(wù)監(jiān)督發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，提出改進(jìn)意見(jiàn)，促進(jìn)公司取得較好的經(jīng)濟(jì)效益。 　　厲行節(jié)約，合理使用資金。 　　合理分配公司收入，及時(shí)完成需要上交的稅收及管理費(fèi)用。 　　積極主動(dòng)與有關(guān)機(jī)構(gòu)及財(cái)政、稅務(wù)、銀行部門溝通，及時(shí)掌握相關(guān)法律法規(guī)的變化，有效規(guī)范財(cái)務(wù)工作，及時(shí)提供財(cái)務(wù)報(bào)表和有關(guān)資料。 　　完成公司交給的其他工作。 　　第三條公司財(cái)務(wù)部由財(cái)務(wù)經(jīng)理、會(huì)計(jì)、出納、和審計(jì)人員組成。 　　第四條公司各部門和職員辦理財(cái)會(huì)事務(wù)，必須遵守本規(guī)定。 　　第二章財(cái)務(wù)工作崗位職責(zé) 　　第五條財(cái)務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)組織本公司的下列工作： 　　編制和執(zhí)行預(yù)算、財(cái)務(wù)收支計(jì)劃、信貸計(jì)劃，擬訂資金籌措和使用方案，開(kāi)辟財(cái)源，有效地使用資金; 　　進(jìn)行成本費(fèi)用預(yù)測(cè)、計(jì)劃、控制、核算、分析和考核，督促本公司有關(guān)部門降低消耗、節(jié)約費(fèi)用、提高經(jīng)濟(jì)效益; 　　建立健全經(jīng)濟(jì)核算制度，利用財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析，及時(shí)向總經(jīng)理提出合理化建議。 　　組織領(lǐng)導(dǎo)財(cái)務(wù)部門的工作，分配和監(jiān)督其他人員的工作任務(wù)，制定考核獎(jiǎng)懲指標(biāo); 　　負(fù)責(zé)建立和完善公司已有的財(cái)務(wù)核算體系，生產(chǎn)管理控制流程，成本歸集分配制度; 　　承辦公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。 　　第六條會(huì)計(jì)的主要工作職責(zé)是： 　　按照國(guó)家會(huì)計(jì)制度的規(guī)定、記帳、復(fù)帳、報(bào)帳做到手續(xù)完備，數(shù)字準(zhǔn)確，帳目清楚，按期報(bào)帳。 　　按照經(jīng)濟(jì)核算原則，定期檢查，分析公司財(cái)務(wù)、成本和利潤(rùn)的執(zhí)行情況，挖掘增收節(jié)支潛力，考核資金使用效果，當(dāng)好公司參謀。 　　妥善保管會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料。 　　完成總經(jīng)理或財(cái)務(wù)經(jīng)理交付的其他工作。 　　第七條出納的主要工作職責(zé)是： 　　認(rèn)真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度。 　　嚴(yán)格執(zhí)行庫(kù)存現(xiàn)金限額，超過(guò)部分必須及時(shí)送存銀行，不坐支現(xiàn)金，不認(rèn)白條抵壓現(xiàn)金。 　　建立健全現(xiàn)金出納各種帳目，嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證。 　　嚴(yán)格支票管理制度，編制支票使用手續(xù)，使用支票須經(jīng)總經(jīng)理簽字后，方可生效。 　　積極配合銀行做好對(duì)帳、報(bào)帳工作。 　　配合會(huì)計(jì)做好各種帳務(wù)處理。 　　完成總經(jīng)理或財(cái)務(wù)經(jīng)理交付的其他工作。 　　第八條審計(jì)的主要工作職責(zé)是： 　　認(rèn)真貫徹執(zhí)行有關(guān)審計(jì)管理制度。 　　監(jiān)督公司財(cái)務(wù)計(jì)劃的執(zhí)行、決算、預(yù)算外資金收支與財(cái)務(wù)收支有關(guān)的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)及其經(jīng)濟(jì)效益。 　　詳細(xì)核對(duì)公司的各項(xiàng)與財(cái)務(wù)有關(guān)的數(shù)字、金額、期限、手續(xù)等是否準(zhǔn)確無(wú)誤。 　　審閱公司的計(jì)劃資料、合同和其他有關(guān)經(jīng)濟(jì)資料，以便掌握情況，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，積累證據(jù)。 　　糾正財(cái)務(wù)工作中的差錯(cuò)弊端，規(guī)范公司的經(jīng)濟(jì)行為。 　　針對(duì)公司財(cái)務(wù)工作中出現(xiàn)問(wèn)題產(chǎn)生的原因提出改進(jìn)建議和措施。 　　完成總經(jīng)理或財(cái)務(wù)經(jīng)理交付的其他工作。 　　第三章財(cái)務(wù)工作管理　　第九條會(huì)計(jì)年度自一月一日起至十二月三十一日止。 　　第十條會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料必須真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，并符合會(huì)計(jì)制度的規(guī)定。 　　第十一條財(cái)務(wù)工作人員辦理會(huì)計(jì)事項(xiàng)必須填制或取得原始憑證，并根據(jù)審核的原始憑證編制記帳憑證。會(huì)計(jì)、出納員記帳，都必須在記帳憑證上簽字。 　　第十二條財(cái)務(wù)工作人員應(yīng)當(dāng)會(huì)同總經(jīng)理辦公室專人定期進(jìn)行財(cái)務(wù)清查，保證帳簿記錄與實(shí)物、款項(xiàng)相符。 　　第十三條財(cái)務(wù)工作人員應(yīng)根據(jù)帳簿記錄編制會(huì)計(jì)報(bào)表上報(bào)總經(jīng)理，并報(bào)送有關(guān)部門。 　　會(huì)計(jì)報(bào)表每月由會(huì)計(jì)編制，財(cái)務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)審核，上報(bào)一次。會(huì)計(jì)報(bào)表須經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理簽名或蓋章。 　　第十四條財(cái)務(wù)工作人員對(duì)本公司的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)實(shí)行會(huì)計(jì)監(jiān)督。 　　財(cái)務(wù)工作人員對(duì)不真實(shí)、不合法的原始憑證，不予受理;對(duì)記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補(bǔ)充。 　　第十五條財(cái)務(wù)工作人員發(fā)現(xiàn)帳簿記錄與實(shí)物、款項(xiàng)不符時(shí)，應(yīng)及時(shí)向總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理書(shū)面報(bào)告，并請(qǐng)求查明原因，作出處理。 　　財(cái)務(wù)工作人員對(duì)上述事項(xiàng)無(wú)權(quán)自行作出處理。 　　第十六條財(cái)務(wù)工作應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)部稽核制度，并做好內(nèi)部審計(jì)。 　　出納人員不得兼管稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、費(fèi)用、債權(quán)和債務(wù)帳目的登記工作。 　　第十七條財(cái)務(wù)審計(jì)每季一次。審計(jì)人員根據(jù)審計(jì)事項(xiàng)實(shí)行審計(jì)，并做出審計(jì)報(bào)告，報(bào)送總經(jīng)理。 　　第十八條財(cái)務(wù)工作人員調(diào)動(dòng)工作或者離職，必須與接管人員辦清交接手續(xù)。 　　財(cái)務(wù)工作人員辦理交　　接手續(xù)，由行政辦公室主任、主管副總經(jīng)理監(jiān)交。

6，財(cái)務(wù)管理都有些什么制度

　首先我們來(lái)廓清企業(yè)“財(cái)務(wù)管理體系”的概念。筆者認(rèn)為企業(yè)的財(cái)務(wù)管理體系包括財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)、財(cái)務(wù)管理制度和企業(yè)的會(huì)計(jì)政策四個(gè)方面。　財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員應(yīng)該包括總會(huì)計(jì)師、財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、主管會(huì)計(jì)、記賬人員、財(cái)務(wù)分析人員、出納人員，有的還包括內(nèi)部審計(jì)人員。財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)主要是指企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)的崗位職責(zé)和部門設(shè)置。例如總會(huì)計(jì)師室、財(cái)務(wù)部、會(huì)計(jì)科、審計(jì)處等。財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)是公司管理財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作的部門，而不僅僅是公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員工作的地方。財(cái)務(wù)管理制度包括業(yè)務(wù)運(yùn)轉(zhuǎn)程序、內(nèi)部控制系統(tǒng)等全面管理體系，是企業(yè)貨幣流動(dòng)的鏈條，也是企業(yè)實(shí)物運(yùn)轉(zhuǎn)的約束方式，是財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)等硬件得以正常運(yùn)轉(zhuǎn)的軟件系統(tǒng)。企業(yè)的會(huì)計(jì)政策是指企業(yè)具體執(zhí)行的財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算的規(guī)范和策略，包括企業(yè)的成本核算方法、計(jì)價(jià)、折舊、費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)、關(guān)聯(lián)交易、納稅籌劃等。目前企業(yè)財(cái)務(wù)管理體系方面存在的主要問(wèn)題：每一位公司老板都會(huì)認(rèn)為財(cái)務(wù)管理很重要，也都認(rèn)為自己足夠重視財(cái)務(wù)；但應(yīng)該怎樣重視、重視什么卻往往比較模糊。有的在“人”和“機(jī)構(gòu)”等硬件方面足夠硬，而“制度”和“政策”等軟件方面不夠硬；有的硬件、軟件都不夠硬，重視財(cái)務(wù)管理則成為了一句口號(hào)。第一，企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)往往只重視了“錢”的管理；認(rèn)為管好了保險(xiǎn)柜里的現(xiàn)金和支票就管好了財(cái)務(wù)。相對(duì)于企業(yè)的全部資產(chǎn)而言，保險(xiǎn)柜里的現(xiàn)金和支票只是其中的一小部分，存貨、固定資產(chǎn)、應(yīng)收賬款的信用管理、無(wú)形資產(chǎn)管理更應(yīng)該成為管理的重點(diǎn)，這是芝麻和西瓜的關(guān)系。第二，只信任親屬，不信任別人。因?yàn)樨?cái)務(wù)牽扯到重要的商業(yè)機(jī)密問(wèn)題，一定程度上信任親屬是有些道理的，但不是長(zhǎng)久的；因?yàn)橛H屬不一定是最有能力、最能擔(dān)當(dāng)責(zé)任的人。另外，面對(duì)財(cái)富產(chǎn)生不同心理變化，往往是人的本性；夫妻反目、兄弟成仇的案例比比皆是，自以為是最安全的鏈條，一般也是最容易出風(fēng)險(xiǎn)的地方。第三，有的企業(yè)責(zé)任人認(rèn)為企業(yè)的財(cái)務(wù)問(wèn)題是會(huì)計(jì)人員的問(wèn)題，其實(shí)不然。《公司法》、《會(huì)計(jì)法》都有明確規(guī)定，企業(yè)法定代表人是第一責(zé)任人，所有的會(huì)計(jì)責(zé)任首先是企業(yè)責(zé)任；公司所有的財(cái)務(wù)問(wèn)題是公司問(wèn)題，不只是財(cái)務(wù)部門的問(wèn)題。第四，只重視會(huì)計(jì)核算功能，而沒(méi)有重視財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)參與管理的職能。目前大家比較普遍的認(rèn)為會(huì)計(jì)的職能是核算和監(jiān)督，但企業(yè)老板大多關(guān)心會(huì)計(jì)核算的結(jié)果，而所謂的監(jiān)督工作基本沒(méi)有進(jìn)行。核算和監(jiān)督都是事后工作，都說(shuō)明以前我們做了什么；但以后應(yīng)該做什么，應(yīng)該怎么做，做什么最好卻幾乎沒(méi)有會(huì)計(jì)人考慮。第五，不注意研究企業(yè)的會(huì)計(jì)政策，這也是很多企業(yè)家和會(huì)計(jì)所欠缺的。　　略談現(xiàn)代財(cái)務(wù)管理體系　　一、現(xiàn)代財(cái)務(wù)管理的核心是市場(chǎng)管理　　一個(gè)企業(yè)生存和發(fā)展的基礎(chǔ)是市場(chǎng)，這是由市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)規(guī)律所決定的。雖然企業(yè)從創(chuàng)立到發(fā)展，每一步都離不開(kāi)資本的投入，但資本的運(yùn)作是企業(yè)發(fā)展過(guò)程中表現(xiàn)出來(lái)的一種財(cái)務(wù)形式，而不是實(shí)質(zhì)，資本是為市場(chǎng)服務(wù)的。　　市場(chǎng)是資本的消耗主體，更是資本的回籠和增值主體。企業(yè)資本的投入和耗費(fèi)，無(wú)論具體經(jīng)過(guò)多少種經(jīng)營(yíng)環(huán)節(jié)的轉(zhuǎn)化形式，其最終目標(biāo)都是到達(dá)市場(chǎng)，表現(xiàn)為市場(chǎng)環(huán)節(jié)的耗費(fèi)。但這些耗費(fèi)是否值得，是否有價(jià)值，最終還要看市場(chǎng)的接受程度。只有被市場(chǎng)接受的資本耗費(fèi)，才能確保資本的回籠，并通過(guò)市場(chǎng)對(duì)其經(jīng)營(yíng)的產(chǎn)品或勞務(wù)增值部分的認(rèn)可，達(dá)到資本增值回籠的目的。　　有了市場(chǎng)就會(huì)有資本，但有資本并不一定有市場(chǎng)。資本的目的是為經(jīng)濟(jì)需求和經(jīng)營(yíng)服務(wù)，并在服務(wù)中謀求增值。有了廣闊的產(chǎn)品和勞務(wù)經(jīng)營(yíng)市場(chǎng)，就表明這一市場(chǎng)有巨大的資本保值和增值潛力，資本自然就會(huì)向這一市場(chǎng)流動(dòng)。但有了資本，并不一定有市場(chǎng)。雖然巨額廣告費(fèi)的投入可以打開(kāi)一片市場(chǎng)，但如果這片市場(chǎng)最終不能被社會(huì)所接受，打開(kāi)的市場(chǎng)也只能是曇花一現(xiàn)，難以持久。　　二、財(cái)務(wù)營(yíng)理必須將資本市場(chǎng)和產(chǎn)品市場(chǎng)井舉　　產(chǎn)品市場(chǎng)和資本市場(chǎng)二者是密不可分的，在傳統(tǒng)企業(yè)管理中，財(cái)務(wù)管理的職能作用未能充分發(fā)揮的主要原因就是將兩大市場(chǎng)人為地分割開(kāi)來(lái)，導(dǎo)致企業(yè)管理以產(chǎn)品市場(chǎng)管理為主，而財(cái)務(wù)管理以資本市場(chǎng)管理為主。更有甚者，將財(cái)務(wù)管理局限于企業(yè)日常的資金管理，客觀上造成了財(cái)務(wù)管理與企業(yè)總體管理的不合拍，人為降低了財(cái)務(wù)管理的功能。要想扭轉(zhuǎn)財(cái)務(wù)管理被動(dòng)的局面，必須建立以產(chǎn)品市場(chǎng)為起點(diǎn)，最終達(dá)到產(chǎn)品和資本市場(chǎng)并舉的現(xiàn)代財(cái)務(wù)管理模式。　　企業(yè)創(chuàng)立的基礎(chǔ)是產(chǎn)品市場(chǎng)，當(dāng)企業(yè)產(chǎn)品經(jīng)營(yíng)到一定規(guī)模時(shí)，就必然借助于資本市場(chǎng)，只有通過(guò)資本市場(chǎng)取得大量的資金；才能充分運(yùn)用巨大的資本優(yōu)勢(shì)會(huì)進(jìn)一步擴(kuò)大已有的產(chǎn)品市場(chǎng)份額，并不聽(tīng)母拓新的產(chǎn)品或服務(wù)領(lǐng)域。這樣才能達(dá)到“產(chǎn)品借助資本市場(chǎng)而壯大，資本借助產(chǎn)品市場(chǎng)而獲利”的和諧統(tǒng)一。　　財(cái)務(wù)管理只有同時(shí)以產(chǎn)品市場(chǎng)和資本市場(chǎng)為核心，才能顯示出財(cái)務(wù)管理應(yīng)有的地位，才能發(fā)揮其資金籌集、資金調(diào)度使用和組織資金回籠的一系列功能。　　三、市場(chǎng)決定資本運(yùn)動(dòng)的方向　　企業(yè)經(jīng)營(yíng)離不開(kāi)資本，資本是企業(yè)的血液。企業(yè)經(jīng)營(yíng)的每一個(gè)方面、每一個(gè)環(huán)節(jié)都包含了資本的運(yùn)作過(guò)程。但是資本的運(yùn)作是沿軌跡而行的，這一軌跡就是企業(yè)市場(chǎng)化管理的經(jīng)營(yíng)體系和結(jié)構(gòu)。　　企業(yè)市場(chǎng)規(guī)模的大小，決定了企業(yè)資本需求量的大小。根據(jù)充分滿足和效益管理原則，企業(yè)的資本應(yīng)能充分滿足企業(yè)現(xiàn)有生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)規(guī)模和市場(chǎng)擴(kuò)充的需要，保證企業(yè)的正常經(jīng)營(yíng)；同時(shí)，也要防止過(guò)渡的資本儲(chǔ)備，導(dǎo)致資金浪費(fèi)。　　企業(yè)的市場(chǎng)管理戰(zhàn)略決定了其財(cái)務(wù)管理戰(zhàn)略。企業(yè)不同時(shí)期的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)戰(zhàn)略要求財(cái)務(wù)管理只能配合實(shí)施，不能造成過(guò)大的資本缺口。無(wú)論是企業(yè)對(duì)新產(chǎn)品開(kāi)發(fā)力量的加強(qiáng)，各地區(qū)辦事處的設(shè)立，還是生產(chǎn)量的確定和原材料儲(chǔ)備的需求等經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略的變化，都要求財(cái)務(wù)能及時(shí)、全面地進(jìn)行財(cái)務(wù)規(guī)劃，以滿足這些戰(zhàn)略決策的要來(lái)。　　企業(yè)以市場(chǎng)為中心的管理機(jī)構(gòu)設(shè)置模式，決定了企業(yè)財(cái)務(wù)管理人員的崗位設(shè)置和各崗位之間的銜接關(guān)系。從企業(yè)物流的管理到日常用支出控制，財(cái)務(wù)管理的每一個(gè)崗位和環(huán)節(jié)均應(yīng)為企業(yè)對(duì)應(yīng)的管理重心服務(wù)。具體查看： 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7，求一份財(cái)務(wù)管理制度我在一家剛成立的小的石油公司不知道該怎么

財(cái)務(wù)管理制度　　1、公司財(cái)務(wù)部門的制度是：　　（一）認(rèn)真貫徹執(zhí)行國(guó)家有關(guān)的財(cái)務(wù)管理制度；　　（二）厲行節(jié)約，合理使用資金；　　（三）積極為公司發(fā)展做好服務(wù)；　　（四）及時(shí)上繳各種稅費(fèi)；　　（五）對(duì)財(cái)政、稅務(wù)、銀行部門了解、檢查財(cái)務(wù)工作，主動(dòng)提供有關(guān)資料，如實(shí)反映情況；　　2、認(rèn)真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度：　　（一）嚴(yán)格執(zhí)行庫(kù)存現(xiàn)金限額，超過(guò)部分必須及時(shí)送存銀行，不坐支現(xiàn)金，不認(rèn)白條抵壓現(xiàn)金；　　（二）建立健全現(xiàn)金出納各種賬目，嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證；　　（三）加強(qiáng)支票管理，保管好未簽發(fā)的支票，做好支票登記記錄；　　（四）積極配合銀行做好對(duì)賬、報(bào)賬工作；　　（五）配合會(huì)計(jì)做好各種賬務(wù)處理；　　（六）負(fù)責(zé)日常報(bào)銷事務(wù)，做好職工工資、獎(jiǎng)金和各種福利的發(fā)放。　　3、會(huì)計(jì)年度自一月一日起至十二月三十一日止。　　4、會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料必須真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，并符合會(huì)計(jì)制度的規(guī)定。　　5、財(cái)務(wù)工作人員辦理會(huì)計(jì)事項(xiàng)必須填制或取得原始憑證，并根據(jù)審核的原始憑證編制記賬憑證。會(huì)計(jì)、出納員記賬，都必須在記賬憑證上簽字。　　6、財(cái)務(wù)工作人員應(yīng)當(dāng)定期進(jìn)行財(cái)務(wù)清查，保證賬簿記錄與實(shí)物、款項(xiàng)相符。　　7、財(cái)務(wù)工作人員應(yīng)根據(jù)賬簿記錄編制會(huì)計(jì)報(bào)表上報(bào)執(zhí)行董事，并報(bào)送有關(guān)部門。每月10日前由會(huì)計(jì)編制上月會(huì)計(jì)報(bào)表并上報(bào)。會(huì)計(jì)報(bào)表須會(huì)計(jì)簽名或蓋章。　　8、財(cái)務(wù)工作人員對(duì)本公司實(shí)行會(huì)計(jì)監(jiān)督。財(cái)務(wù)工作人員對(duì)不真實(shí)、不合法的原始憑證，不予受理；對(duì)記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補(bǔ)充。財(cái)務(wù)工作人員發(fā)現(xiàn)賬簿記錄與實(shí)物、款項(xiàng)不符時(shí)，應(yīng)及時(shí)向財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人報(bào)告，并請(qǐng)求查明原因，做出處理。　　9、出納人員不得兼管稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、費(fèi)用、債權(quán)和債務(wù)賬目的登記工作。　　10、財(cái)務(wù)工作人員調(diào)動(dòng)工作或者離職，必須與接管人員辦清交接手續(xù)。財(cái)務(wù)工作人員辦理交接手續(xù)，由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人監(jiān)交。　　11、支票由出納員保管。支票使用時(shí)須有“支票領(lǐng)用單”，經(jīng)執(zhí)行董事簽字，然后將支票按批準(zhǔn)金額封頭，加蓋印章、填寫日期、用途、登記號(hào)碼，領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用簿上簽字備查。　　12、支票付款后憑支票存根，發(fā)票由經(jīng)手人簽字、會(huì)計(jì)核對(duì)(購(gòu)置物品由保管員簽字)、執(zhí)行董事審批。填寫金額要無(wú)誤，完成后交出納人員。出納員統(tǒng)一編制憑證號(hào)，按規(guī)定登記銀行賬號(hào)，原支票領(lǐng)用人在“支票領(lǐng)用單”及登記簿上注銷。　　13、公司財(cái)務(wù)人員支付每一筆款項(xiàng)，不論金額大小均須執(zhí)行董事簽字。執(zhí)行董事外出應(yīng)由財(cái)務(wù)人員設(shè)法通知，同意后可先付款后補(bǔ)簽。　　14、公司可以在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金：　　（一）員工工資、津貼、獎(jiǎng)金；　　（二）出差人員必須攜帶的差旅費(fèi)；　　（三）公司日常零星支出；　　15、購(gòu)買大宗固定資產(chǎn)、辦公用品、勞保、福利及其他工作用品必須采取轉(zhuǎn)賬結(jié)算方式，不得使用現(xiàn)金。日常零星開(kāi)支所需庫(kù)存現(xiàn)金限額為2000元。超額部分應(yīng)存入銀行。財(cái)務(wù)人員支付現(xiàn)金，可以從公司庫(kù)存現(xiàn)金限額中支付或從銀行存款中提取，不得從現(xiàn)金收入中直接支付(即坐支)。財(cái)務(wù)人員從銀行提取現(xiàn)金，應(yīng)當(dāng)填寫《現(xiàn)金領(lǐng)用單》，并寫明用途和金額，由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后提取。員工因工作需要借用現(xiàn)金，需填寫《借款單》，經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核；交執(zhí)行董事批準(zhǔn)簽字后方可借用。超過(guò)還款期限即轉(zhuǎn)應(yīng)收款。　　16、發(fā)票及報(bào)銷單經(jīng)執(zhí)行董事批準(zhǔn)后，由會(huì)計(jì)審核，經(jīng)手人簽字，金額數(shù)量無(wú)誤，填制記賬憑證。　　17、每月由出納編制工資表，交財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核，執(zhí)行董事簽字，出納按時(shí)提款，當(dāng)月發(fā)放工資，填制記賬憑證，進(jìn)行賬務(wù)處理。　　18、差旅費(fèi)及各種補(bǔ)助單(包括領(lǐng)款單)，由執(zhí)行董事簽字，會(huì)計(jì)審核時(shí)間、天數(shù)無(wú)誤并報(bào)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人復(fù)核后，送執(zhí)行董事簽字，填制憑證，交出納員付款，辦理會(huì)計(jì)核算手續(xù)。　　19、出納人員應(yīng)當(dāng)建立健全現(xiàn)金賬目，逐筆記載現(xiàn)金支付。賬目應(yīng)當(dāng)日清月結(jié)，每日結(jié)算，賬款相符。　　20、凡是本公司的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表、會(huì)計(jì)文件和其他有保存價(jià)值的資料，均應(yīng)歸檔。會(huì)計(jì)憑證應(yīng)按月、按編號(hào)順序每月裝訂成冊(cè)，標(biāo)明月份、季度、年起止、號(hào)數(shù)、單據(jù)張數(shù)，由會(huì)計(jì)及有關(guān)人員簽名蓋章(包括制單、審核、記賬、主管)，歸檔前應(yīng)加以裝訂。會(huì)計(jì)報(bào)表應(yīng)分月、季、年報(bào)、按時(shí)歸檔，由會(huì)計(jì)保管，并分類填制目錄。　　21、會(huì)計(jì)檔案不得攜帶外出，凡查閱、復(fù)制、摘錄會(huì)計(jì)檔案，須經(jīng)執(zhí)行董事批準(zhǔn)。　　本制度自公布之日起執(zhí)行。　　辦公室管理制度　　一、工作制度　　1、認(rèn)真遵守辦公紀(jì)律。自覺(jué)遵守作息時(shí)間，不遲到，不早退，按時(shí)到崗，外出辦公或辦事要履行請(qǐng)假手續(xù)；辦公時(shí)要嚴(yán)肅認(rèn)真，保持肅靜、禁止大聲喧嘩，嚴(yán)禁隨意串辦公室和干私活；嚴(yán)禁工作時(shí)間上網(wǎng)玩游戲、聊天、炒股；提倡開(kāi)門辦公，反對(duì)長(zhǎng)時(shí)間因私占用電話；積極參加公司組織的各項(xiàng)活動(dòng)；嚴(yán)禁干部職工參與賭博活動(dòng)，否則視情節(jié)輕重給予批評(píng)、撤職和辭退處分。　　2、樹(shù)立良好的形象。講形象、講儀表，言談舉止，文明大方，禁止奇裝異服。　　3、樹(shù)立嚴(yán)謹(jǐn)?shù)墓ぷ髯黠L(fēng)。要服從領(lǐng)導(dǎo)，顧全大局，步調(diào)一致，團(tuán)結(jié)合作，工作務(wù)實(shí)高效，嚴(yán)謹(jǐn)周密，執(zhí)行職責(zé)分工不推諉。搞好協(xié)作不扯皮，落實(shí)計(jì)劃不拖拉；要堅(jiān)持原則、光明磊落、言行一致、保守秘密。不拉幫結(jié)派、不徇私情、不傳播小道消息。　　4、樹(shù)立窗口單位意識(shí)，接待客戶熱情周到，一歡迎。二讓座。三遞水，四服務(wù)。實(shí)行首問(wèn)責(zé)任制，是自己分內(nèi)的工作要高效辦理，非自己分內(nèi)的工作，要將來(lái)訪者引見(jiàn)給相關(guān)責(zé)任人員，不得簡(jiǎn)單應(yīng)付了事。　　5、接、打電話要使用“你好、請(qǐng)、謝謝”等文明禮貌用語(yǔ)。　　二、請(qǐng)銷假制度　　1、全體員工應(yīng)嚴(yán)格遵守工作時(shí)間，高效完成工作任務(wù)。原則上工作日不予請(qǐng)假，因特殊原因需請(qǐng)假的要提前書(shū)面說(shuō)明事由及天數(shù)，報(bào)有關(guān)負(fù)責(zé)人審批，經(jīng)批準(zhǔn)后休假。　　2、各部門經(jīng)理請(qǐng)假及一般員工請(qǐng)假一天以上由執(zhí)行董事或總經(jīng)理批準(zhǔn)。員工請(qǐng)假在一天以內(nèi)的由主管部長(zhǎng)審批。　　3、員工工作時(shí)間需臨時(shí)外出辦公時(shí)要向部門經(jīng)理報(bào)告，因私事需臨時(shí)外出，向部門經(jīng)理請(qǐng)假。　　4、請(qǐng)病假三天以上需要開(kāi)具醫(yī)院診斷證明。　　5、年休假、婚假、喪假、產(chǎn)假、探親假等按有關(guān)文件規(guī)定執(zhí)行。　　6、假滿上班后要及時(shí)向批準(zhǔn)人銷假。　　7、員工請(qǐng)假或休假待批準(zhǔn)后，將批準(zhǔn)假條報(bào)計(jì)財(cái)部備案。　　8、公司考勤由計(jì)財(cái)部負(fù)責(zé)，考勤結(jié)果與業(yè)績(jī)工資掛鉤。　　本制度自公布之日起執(zhí)行。

某公司財(cái)務(wù)管理規(guī)則　　總則　　第一條為加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)工作，發(fā)揮財(cái)務(wù)在公司經(jīng)營(yíng)管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用，特制定本規(guī)定。　　第二條公司財(cái)務(wù)部門的職能是：　　（一）認(rèn)真貫徹執(zhí)行國(guó)家有關(guān)的財(cái)務(wù)管理制度。　　（二）建立健全財(cái)務(wù)管理的各種規(guī)章制度，編制財(cái)務(wù)計(jì)劃，加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)核算管理，反映、分析財(cái)務(wù)計(jì)劃的執(zhí)行情況，檢查監(jiān)督財(cái)務(wù)紀(jì)律。　　（三）積極為經(jīng)營(yíng)管理服務(wù)，促進(jìn)公司取得較好的經(jīng)濟(jì)效益。　　（四）厲行節(jié)約，合理使用資金。　　（五）合理分配公司收入，及時(shí)完成需要上交的稅收及管理費(fèi)用。　　（六）對(duì)有關(guān)機(jī)構(gòu)及財(cái)政、稅務(wù)、銀行部門了解，檢查財(cái)務(wù)工作，主動(dòng)提供有關(guān)資料，如實(shí)反映情況。　　（七）完成公司交給的其他工作。　　第三條公司財(cái)務(wù)部由總會(huì)計(jì)師、會(huì)計(jì)、出納和審計(jì)工作人員組成。　　在沒(méi)有專職總會(huì)計(jì)師之前，總會(huì)計(jì)師職責(zé)由會(huì)計(jì)兼任承擔(dān)。　　第四條公司各部門和職員辦理財(cái)會(huì)事務(wù)，必須遵守本規(guī)定。　　財(cái)務(wù)工作崗位職責(zé)　　第五條總會(huì)計(jì)師負(fù)責(zé)組織本公司的下列工作：　　（一）編制和執(zhí)行預(yù)算、財(cái)務(wù)收支計(jì)劃、信貸計(jì)劃，擬訂資金籌措和使用方案，開(kāi)辟財(cái)源，有效地使用資金；　　（二）進(jìn)行成本費(fèi)用預(yù)測(cè)、計(jì)劃、控制、核算、分析和考核，督促本公司有關(guān)部門降低消耗、節(jié)約費(fèi)用、提高經(jīng)濟(jì)效益；　　（三）建立健全經(jīng)濟(jì)核算制度，利用財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析：　　（四）承辦公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。　　第六條會(huì)計(jì)的主要工作職責(zé)是：　　（一）按照國(guó)家會(huì)計(jì)制度的規(guī)定、記賬、復(fù)賬、報(bào)賬做到手續(xù)完備，數(shù)字準(zhǔn)確，賬目清楚，按期報(bào)賬。　　（二）按照經(jīng)濟(jì)核算原則，定期檢查，分析公司財(cái)務(wù)、成本和利潤(rùn)的執(zhí)行情況，挖掘增收節(jié)支潛力，考核資金使用效果，及時(shí)向總經(jīng)理提出合理化建議，當(dāng)好公司參謀。　　（三）妥善保管會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料。　　（四）完成總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理交付的其他工作。　　第七條出納的主要工作職責(zé)是：　　（一）認(rèn)真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度。　　（二）嚴(yán)格執(zhí)行庫(kù)存現(xiàn)金限額，超過(guò)部分必須及時(shí)送存銀行，不坐支現(xiàn)金，不認(rèn)白條抵壓現(xiàn)金。　　（三）建立健全現(xiàn)金出納各種賬目，嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證。　　（四）嚴(yán)格支票管理制度，編制支票使用手續(xù)，使用支票須經(jīng)總經(jīng)理簽字后，方可生效。　　（五）積極配合銀行做好對(duì)賬、報(bào)賬工作。　　（六）配合會(huì)計(jì)做好各種賬務(wù)處理。　　（七）完成總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理交付的其他工作。　　第八條審計(jì)的主要工作職責(zé)是：　　（一）認(rèn)真貫徹執(zhí)行有關(guān)審計(jì)管理制度。　　（二）監(jiān)督公司財(cái)務(wù)計(jì)劃的執(zhí)行、決算、預(yù)算外資金收支與財(cái)務(wù)收支有關(guān)的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)及其經(jīng)濟(jì)效益。　　（三）詳細(xì)核對(duì)公司的各項(xiàng)與財(cái)務(wù)有關(guān)的數(shù)字、金額、期限、手續(xù)等是否準(zhǔn)確無(wú)誤。　　（四）審閱公司的計(jì)劃資料、合同和其他有關(guān)經(jīng)濟(jì)資料，以便掌握情況，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，積累證據(jù)。　　（五）糾正財(cái)務(wù)工作中的差錯(cuò)弊端，規(guī)范公司的經(jīng)濟(jì)行為。　　（六）針對(duì)公司財(cái)務(wù)工作中出現(xiàn)問(wèn)題產(chǎn)生的原因提出改進(jìn)建議和措施。　　（七）完成總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理交付的其他工作。　　財(cái)務(wù)工作管理　　第九條會(huì)計(jì)年度自一月一日起至十二月三十一日止。　　第十條會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料必須真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，并符合會(huì)計(jì)制度的規(guī)定。　　第十一條財(cái)務(wù)工作人員辦理會(huì)計(jì)事項(xiàng)必須填制或取得原始憑證，并根據(jù)審核的原始憑證編制記賬憑證。會(huì)計(jì)、出納員記賬，都必須在記賬憑證上簽字。　　第十二條財(cái)務(wù)工作人員應(yīng)當(dāng)會(huì)同總經(jīng)理辦公室專人定期進(jìn)行財(cái)務(wù)清查，保證賬簿記錄與實(shí)物、款項(xiàng)相符。　　第十三條財(cái)務(wù)工作人員應(yīng)根據(jù)賬簿記錄編制會(huì)計(jì)報(bào)表上報(bào)總經(jīng)理，并報(bào)送有關(guān)部門。會(huì)計(jì)報(bào)表每月由會(huì)計(jì)編制并上報(bào)一次。會(huì)計(jì)報(bào)表須會(huì)計(jì)簽名或蓋章。　　第十四條財(cái)務(wù)工作人員對(duì)本公司實(shí)行會(huì)計(jì)監(jiān)督。　　財(cái)務(wù)工作人員對(duì)不真實(shí)、不合法的原始憑證，不予受理；對(duì)記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補(bǔ)充。　　第十五條財(cái)務(wù)工作人員發(fā)現(xiàn)賬簿記錄與實(shí)物、款項(xiàng)不符時(shí)，應(yīng)及時(shí)向總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理書(shū)面報(bào)告，并請(qǐng)求查明原因，作出處理。　　財(cái)務(wù)工作人員對(duì)上述事項(xiàng)無(wú)權(quán)自行作出處理。　　第十六條財(cái)務(wù)工作應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)部稽核制度，并做好內(nèi)部審計(jì)。　　出納人員不得兼管稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、費(fèi)用、債權(quán)和債務(wù)賬目的登記工作。　　第十七條財(cái)務(wù)審計(jì)每季一次。審計(jì)人員根據(jù)審計(jì)事項(xiàng)實(shí)行審計(jì)，并做出審計(jì)報(bào)告，報(bào)送總經(jīng)理。　　第十八條財(cái)務(wù)工作人員調(diào)動(dòng)工作或者離職，必須與接管人員辦清交接手續(xù)。　　財(cái)務(wù)工作人員辦理交接手續(xù)，由總經(jīng)理辦公室主任、主管副總經(jīng)理監(jiān)交。　　支票管理　　第十九條支票由出納員或總經(jīng)理指定專人保管。支票使用時(shí)須有支票領(lǐng)用單，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字，然后將支票按批準(zhǔn)金額封頭，加蓋印章、填寫日期、用途、登記號(hào)碼，領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用簿上簽字備查。　　第二十條支票付款后憑支票存根，發(fā)票由經(jīng)手人簽字、會(huì)計(jì)核對(duì)（購(gòu)置物品由保管員簽字）、總經(jīng)理審批。填寫金額要無(wú)誤，完成后交出納人員。出納員統(tǒng)一編制憑證號(hào)，按規(guī)定登記銀行賬號(hào)，原支票領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用單及登記簿上注銷。　　第二十一條財(cái)務(wù)人員月底清賬時(shí)憑支票領(lǐng)用單轉(zhuǎn)應(yīng)收款，發(fā)工資時(shí)從領(lǐng)用工資內(nèi)扣還，當(dāng)月工資扣還不足，逐月延扣以后的工資，領(lǐng)用人完善報(bào)賬手續(xù)后再作補(bǔ)發(fā)工資處理。　　第二十二條對(duì)于報(bào)銷時(shí)短缺的金額，財(cái)務(wù)人員要及時(shí)催辦，到月底按第二十一條規(guī)定處理。　　凡一周內(nèi)收入款項(xiàng)累計(jì)超過(guò)10000元或現(xiàn)金收入超過(guò)5000元時(shí)，會(huì)計(jì)或出納人員應(yīng)文字性報(bào)告總經(jīng)理。凡與公司業(yè)務(wù)無(wú)關(guān)款項(xiàng)，不分金額大小由承辦人文字性報(bào)告總經(jīng)理。　　第二十三條凡1000元以上的款項(xiàng)進(jìn)入銀行賬戶兩日內(nèi)，會(huì)計(jì)或出納人員應(yīng)文字性報(bào)告總經(jīng)理。　　第二十四條公司財(cái)務(wù)人員支付（包括公私借用）每一筆款項(xiàng)，不論金額大小均須總經(jīng)理簽字。總經(jīng)理外出應(yīng)由財(cái)務(wù)人員設(shè)法通知，同意后可先付款后補(bǔ)簽。　　現(xiàn)金管理　　第二十五條公司可以在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金：　　（一）職員工資、津貼、獎(jiǎng)金；　　（二）個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬；　　（三）出差人員必須攜帶的差旅費(fèi)；　　（四）結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出；　　（五）總經(jīng)理批準(zhǔn)的其他開(kāi)支。　　前款結(jié)算起點(diǎn)定為100元，結(jié)算規(guī)定的調(diào)整，由總經(jīng)理確定。　　第二十六條除本規(guī)定第二十五條外，財(cái)務(wù)人員支付個(gè)人款項(xiàng)，超過(guò)使用現(xiàn)金限額的部分，應(yīng)當(dāng)以支票支付；確需全額支付現(xiàn)金的，經(jīng)會(huì)計(jì)審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)后支付現(xiàn)金。　　第二十七條公司固定資產(chǎn)、辦公用品、勞保、福利及其他工作用品必須采取轉(zhuǎn)賬結(jié)算方式，不得使用現(xiàn)金。　　第二十八條日常零星開(kāi)支所需庫(kù)存現(xiàn)金限額為2000元。超額部分應(yīng)存入銀行。　　第二十九條財(cái)務(wù)人員支付現(xiàn)金，可以從公司庫(kù)存現(xiàn)金限額中支付或從銀行存款中提取，不得從現(xiàn)金收入中直接支付（即坐支）。　　因特殊情況確需坐支的，應(yīng)事先報(bào)經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。　　第三十條財(cái)務(wù)人員從銀行提取現(xiàn)金，應(yīng)當(dāng)填寫《現(xiàn)金領(lǐng)用單》，并寫明用途和金額，由總經(jīng)理批準(zhǔn)后提取。　　第三十一條公司職員因工作需要借用現(xiàn)金，需填寫《借款單》，經(jīng)會(huì)計(jì)審核；交總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字后方可借用。超過(guò)還款期限即轉(zhuǎn)應(yīng)收款，在當(dāng)月工資中扣還。　　第三十二條符合本規(guī)定第二十五條的，憑發(fā)票、工資單、差旅費(fèi)單及公司認(rèn)可的有效報(bào)銷或領(lǐng)款憑證，經(jīng)手人簽字，會(huì)計(jì)審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)后由出納支付現(xiàn)金。　　第三十三條發(fā)票及報(bào)銷單經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，由會(huì)計(jì)審核，經(jīng)手人簽字，金額數(shù)量無(wú)誤，填制記賬憑證。　　第三十四條工資由財(cái)務(wù)人員依據(jù)總經(jīng)理辦公室及各部門每月提供的核發(fā)工資資料代理編制職員工資表，交主管副總經(jīng)理審核，總經(jīng)理簽字，財(cái)務(wù)人員按時(shí)提款，當(dāng)月發(fā)放工資，填制記賬憑證，進(jìn)行賬務(wù)處理。　　第三十五條差旅費(fèi)及各種補(bǔ)助單（包括領(lǐng)款單），由部主任簽字，會(huì)計(jì)審核時(shí)間、天數(shù)無(wú)誤并報(bào)主管副總經(jīng)理復(fù)核后，送總經(jīng)理簽字，填制憑證，交出納員付款，辦理會(huì)計(jì)核算手續(xù)。　　第三十六條無(wú)論何種匯款，財(cái)務(wù)人員都須審核《匯款通知單》，分別由經(jīng)手人、部主任、總經(jīng)理簽字。會(huì)計(jì)審核有關(guān)憑證。　　第三十七條出納人員應(yīng)當(dāng)建立健全現(xiàn)金賬目，逐筆記載現(xiàn)金支付。賬目應(yīng)當(dāng)日清月結(jié)，每日結(jié)算，賬款相符。　　會(huì)計(jì)檔案管理　　第三十八條凡是本公司的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表、會(huì)計(jì)文件和其他有保存價(jià)值的資料，均應(yīng)歸檔。　　第三十九條會(huì)計(jì)憑證應(yīng)按月、按編號(hào)順序每月裝訂成冊(cè)，標(biāo)明月份、季度、年起止、號(hào)數(shù)、單據(jù)張數(shù)，由會(huì)計(jì)及有關(guān)人員簽名蓋章（包括制單、審核、記賬、主管），由總經(jīng)理指定專人歸檔保存，歸檔前應(yīng)加以裝訂。　　第四十條會(huì)計(jì)報(bào)表應(yīng)分月、季、年報(bào)、按時(shí)歸檔，由總經(jīng)理指定專人保管，并分類填制目錄。　　第四十一條會(huì)計(jì)檔案不得攜帶外出，凡查閱、復(fù)制、摘錄會(huì)計(jì)檔案，須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。　　處罰辦法　　第四十二條出現(xiàn)下列情況之一的，對(duì)財(cái)務(wù)人員予以警告并扣發(fā)本人月薪1-3倍：　　（一）超出規(guī)定范圍、限額使用現(xiàn)金的或超出核定的庫(kù)存現(xiàn)金金額留存現(xiàn)金的；　　（二）用不符合財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度規(guī)定的憑證頂替銀行存款或庫(kù)存現(xiàn)金的；　　（三）未經(jīng)批準(zhǔn)，擅自挪用或借用他人資金（包括現(xiàn)金）或支付款項(xiàng)的；　　（四）利用賬戶替其他單位和個(gè)人套取現(xiàn)金的；　　（五）未經(jīng)批準(zhǔn)坐支或未按批準(zhǔn)的坐支范圍和限額坐支現(xiàn)金的；　　（六）保留賬外款項(xiàng)或?qū)⒐究铐?xiàng)以財(cái)務(wù)人員個(gè)人儲(chǔ)蓄方式存入銀行的；　　（七）違反本規(guī)定條款認(rèn)定應(yīng)予處罰的。　　第四十三條出現(xiàn)下列情況之一的，財(cái)務(wù)人員應(yīng)予解聘。　　（一）違反財(cái)務(wù)制度，造成財(cái)務(wù)工作嚴(yán)重混亂的；　　（二）拒絕提供或提供虛假的會(huì)計(jì)憑證、賬表、文件資料的；　　（三）偽造、變?cè)臁⒅e報(bào)、毀滅、隱匿會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿的；　　（四）利用職務(wù)便利，非法占有或虛報(bào)冒領(lǐng)、騙取公司財(cái)物的；　　（五）弄虛作假、營(yíng)私舞弊，非法謀私，泄露秘密及貪污挪用公司款項(xiàng)的；　　（六）在工作范圍內(nèi)發(fā)生嚴(yán)重失誤或者由于玩忽職守致使公司利益遭受損失的；　　（七）有其他瀆職行為和嚴(yán)重錯(cuò)誤，應(yīng)當(dāng)予以辭退的。　　附則　　第四十四條本規(guī)定由總經(jīng)理辦公會(huì)負(fù)責(zé)解釋。　　第四十五條本規(guī)定自發(fā)布之日起生效