上海市小微企業所得稅免征，小微企業是一個月3萬免稅還是一個季度9萬免稅

來源：整理時間：2022-11-30 12:04:26 編輯：上海生活手機版

1，小微企業是一個月3萬免稅還是一個季度9萬免稅

小企業季度按照季度申報增值稅，每個季度不超過9萬元的不含稅收入，可以享受免增值稅待遇，不用考慮每月的銷售額。

增值稅直接免征。所得稅有減免。花卉、茶和香料作物的種植減半征收企業所得稅，其他種植是免征企業所得稅。

小微企業是一個月3萬免稅還是一個季度9萬免稅

2，小微企業收入低于3萬免征營業稅增值稅文化事業建設費免征嗎

附加稅費沒有免征的文件出來就不能免征。現在對小微企業免征一部分營業稅增值稅企業所得稅，在網上申報這些稅時，還是要按實計提的，只是稅務軟件會自動免掉未到起征點的那些稅種的稅款，所以不在免征范圍內的附加稅等你還是要繳的。

沒看懂什么意思？

小微企業收入低于3萬免征營業稅增值稅文化事業建設費免征嗎

3，小微企業所得稅優惠政策按多少減免

一、自2018年1月1日至2020年12月31日，符合條件的小型微利企業，無論采取查賬征收方式還是核定征收方式，其年應納稅所得額低于100萬元的，均可以享受所得減按50%計入應納稅所得額，按20%的稅率計算繳納企業所得稅的政策二、符合條件的小型微利企業，在預繳和年度匯算清繳企業所得稅時，通過填寫納稅申報表的相關內容，即可享受減半征稅政策。三、符合條件的小型微利企業，統一實行按季度預繳企業所得稅。四、企業預繳企業所得稅時，按照規定享受減半征稅政策：五、企業預繳時享受了減半征稅政策，年度匯算清繳時不符合小型微利企業條件的，應當按照規定補繳稅款。六、按照本公告規定小型微利企業2018年度第一季度預繳時應享受未享受減半征稅政策而多預繳的企業所得稅，在以后季度應預繳的企業所得稅稅款中予以扣減。

2018年小微企業所得稅稅率多少

小微企業所得稅優惠政策按多少減免

4，上海小型微利企業一季度有企業所得稅二季度沒有三季度有但是報

很正常沒錯的。因為你的第二季度是虧損2.46萬元，第三季度盈利1.66萬元，2.46>1.66 所以以你第三季度的盈利仍無法完全彌補第二季度的虧損，所以第三季度顯示的本季度繳納所得稅應為0元。并且你在第四季度還有2.46-1.66=0.80萬元的虧損尚未彌補。即如果第四季度的利潤在盈利0.80萬元以下的話，不考慮減免部分，公司仍是不用交稅，若盈利在0.80以上的話，不考慮減免部分，公司只交差額部分的所得稅。希望我的回答對你有所幫助

一種情況是稅務局已認定了你的小微資格，那么季度申報表中有扣減欄直接扣減；另一種是未通過小微資格審查，暫時不得享受小微優惠，按正常的交，年度匯繳通過了資格審查，申報表出現多交數，憑稅務局認可的多交數，通過以前年度損益調整科目，調整應交所得稅金額，多交的可申請退稅，也可以在以后年度的季度預繳時抵減，要抵減的話，要到征收大廳申報，企業自主網上申報是不能扣減的。你可咨詢所在地稅官進行詳細了解。以上僅供你參考。

5，小微企業減免所得稅

關于小微企業減免所得稅的相關規定，企業所得稅法：第二十八條　符合條件的小型微利企業，減按20%的稅率征收企業所得稅。自2017年1月1日起至2019年12月31日，對年應納稅所得額在50萬元(含50萬元)小型微利企業，其所得減按50%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業所得稅。所以小型微利企業按20%的稅率減半繳納企業所得稅。根據企業所得稅季度申報表(國家稅務總局公告2015年第31號)，表中企業適用的所得稅稅率是25%，所以在小型微利企業享受減半征收的稅收優惠時，減免稅額是按應納稅所得額*15%計算的。法律依據：《企業所得稅法》第二十八條規定：符合條件的小型微利企業，減按20%的稅率征收企業所得稅。

季度計提的時候應該已經做過賬了，下個月繳納的時候記賬，你這個季度不用交所得稅，不用做賬，數據是之前季度的數據之前繳納所得稅的分錄如下：計提所得稅的分錄：借：所得稅 1336.11 貸：應交稅費--應交企業所得稅 1336.11繳納所得稅的分錄：借：應交稅費--應交所得稅 670.64 貸：銀行存款 670.64借：應交稅費--減免稅 801.66貸：本年利潤（3.6.9月份）/未分配利潤（12月份） 801.66

6，上海經確認的高新技術企業可享受哪些稅收優惠

1、按目前政策規定只有軟件企業及集成電路設計業可以自主決定工資并在稅前列支。2、在國家批準的高新技術產業開發區內（張江高科技園區屬開發區內）的經上海市高新技術企業（產品）認定辦公室認定的高新技術企業，經批準，可減按15%的稅率繳納企業所得稅。開發區內新辦的高新技術企業，經批準，自投產年度起免征企業所得稅二年。3、對經認定高新技術企業，自登記成立之日起5個納稅年度內，經主管稅務機關審核，廣告支出可據實扣除。高新技術企業每兩年復審一次，凡經復查達不到高新技術標準的企業，不得繼續享受高新技術企業的稅收優惠政策。

稅收優惠：1、企業所得稅率優惠,申請下高新企業享受15%的優惠所得稅率.2、享受研發費用加計扣除75%的稅收優惠.3、高新技術企業彌補虧損年限由5年延長至10年的稅收優惠.4、土地使用稅減征50%(不同省市優惠需要咨詢當地稅局).比如山東省的高新技術企業自2019年1月1日起按現行標準的50%計算繳納城鎮土地使用稅.5、自2016年1月1日起,全國范圍內的中小高新技術企業以未分配利潤、盈余公積、資本公積向個人股東轉增股本時,個人股東一次繳納個人所得稅確有困難的,可根據實際情況自行制定分期繳稅計劃,在不超過5個公歷年度內(含)分期繳納,并將有關資料報主管稅務機關備案.6、自2016年1月1日起,全國范圍內的高新技術企業轉化科技成果,給予本企業相關技術人員的股權獎勵,個人一次繳納稅款有困難的,可根據實際情況自行制定分期繳稅計劃,在不超過5個公歷年度內(含)分期繳納,并將有關資料報主管稅務機關備案.

上海這邊主要的是所得稅按照15%來遞交

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國務院印發《關于加快科技服務業發展的若干意見》。意見明確，完善高新技術企業認定管理辦法，對認定為高新技術企業的科技服務企業，減按15%的稅率征收企業所得稅。1、企業經認定為《高新技術企業》，可以減按15%的稅率征收企業所得稅。2、企業研究開發投入可以進行研發費用確認享受所得稅加計扣除優惠。3、企業經過技術合同登記的技術開發、技術轉讓技術咨詢合同可以享受免征營業稅優惠。

2、產品屬于《國家重點支持的高新技術領域》規定的范圍。3、具有大學專科以上學歷的科技人員占企業當年職工總數的30%以上，其中研發人員占企業當年職工總數的10%以上。4、企業為獲得科學技術新知識，創造性運用科學技術新知識，或實質性改進技術，產品而持續進行了研究開發活動，且近三個會計年度的研究開發費用總額占銷售收入總額的比例符合如下要求。（1）、一年銷售收入小于5000萬元的企業，比例不低于6%。(最近一年)（2）、一年銷售收入在5000萬元至2000萬元的企業，比例不低于4%。(最近一年)（3）、一年銷售收入在2000萬元以上的企業，比例不低于3%。(最近一年)備注：企業在中國境內發生的研究開發費用總額占全部研究開發費用總額的比例不低于60%。企業注冊成立時間滿一年、不足三年的，按實際經營年限計算。（4）、高新技術產品收入占企業當年總收入的60%以上。（5）、企業研究開發組織管理水平、科技成果轉化能力、自主知識產權數量、銷售與總資產成長性等指標符合高新技術企業認定管理標準的要求。1、當年可減按15%的稅率征收企業所得稅;新ban的高新技術企業自投產年度起免征2年企業所得稅。開發區內的高新技術企業出口產品的產值達到當年總產值70%以上的，經稅務機關核定，減按10%的稅率征收企業所得稅。2、軟件開發企業實際發放的工資總額的培訓費用，在計算企業納稅所得額準予扣除。3、被認定的高新技術外商投資企業，自其被認定為高新技術企業或新技術企業之日所屬的納稅年度起，減按15%的稅率征收企業所得

7，微小型企業申報減免所得稅的條件與申報需要什么

一、條件bai(一)工業企業，年度應納稅所得額不超過30萬元，從業人數不超過100人，資產總額不超過3000萬元;　　(二)其他企業，年度應納稅所得額不超過30萬元，從業人數不超過80人，資產總額不超過1000萬元。自2015年10月1日起至2017年12月31日，對年應納稅所得額在20萬元到30萬元(含30萬元)之間的小型微利企du業，其所得減按50%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納zhi企業所得稅。二、申報無需特殊處理，只要在匯算清繳時填報報企業所得稅年度納稅申報表中“資產總額、從業人數、所屬行業、國家限制和禁止行業”等欄次dao履行備案手續即可。法規條款引用如下符合規定條件的小型微利企業，在預繳和年度匯算清繳企專業所得稅時，可以按照規定自行申報享受小型微利企業所得稅優惠政策，無需稅務機關審核批準。其中匯算清繳時，小型微利企業應通過填報企業所得稅年度納稅申報表中“資產屬總額、從業人數、所屬行業、國家限制和禁止行業”等欄次履行備案手續。

企業所得稅優惠政策中所說的小型微利企業，是指符合企業所得稅法及其實施條例規定的小型微利企業。小型微利企業的特點主要體現在“小型”和“微利”上。除了要求從事國家非限制和禁止的行業以外，還包括三個標準：一是資產總額，工業企業資產總額不超過3000萬元，其他企業的資產總額不超過1000萬元;二是從業人數，工業企業從業人數不超過100人，其他企業從業人數不超過80人;三是稅收指標，年度應納稅所得額不超過30萬元。財稅〔2015〕34號文件的主要內容是：自2015年1月1日至2017年12月31日，對年應納稅所得額低于20萬元(含20萬元)的小型微利企業，其所得減按50%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業所得稅。同時文件明確：小型微利企業標準中的從業人數包括與企業建立勞動關系的職工人數和企業接受的勞務派遣用工人數。從業人數和資產總額指標，應按企業全年的季度平均值確定。具體計算公式如下：季度平均值=(季初值+季末值)÷2 全年季度平均值=全年各季度平均值之和÷4 年度中間開業或者終止經營活動的，以其實際經營期作為一個納稅年度確定上述相關指標。國家稅務總局公告2015年第17號的主要內容是：符合規定條件的小型微利企業，無論采取查賬征收還是核定征收方式，均可享受小型微利企業所得稅優惠政策。小型微利企業在季度、月份預繳企業所得稅時，可以自行享受小型微利企業所得稅優惠政策，無須稅務機關審核批準。本次新政策調整，主要有三個變化：一是將享受小型微利企業減半征稅的標準由年應納稅所得額10萬元以下擴大到20萬元以下，進一步加大了優惠力度(舉個簡單的例子，A企業符合小微企業條件，2014年應納稅所得額20萬，按法律規定可以享受20%的優惠稅率，應納稅額為4萬元，減免稅額1萬元。 2015年應納稅所得額仍為20萬，按新政策其所得減按50%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業所得稅，即應納稅額為2萬元，減免稅額3萬元，優惠幅度大大增加);二是從業人數和資產總額由按月度平均值改為按季度平均值來確定，簡化了計算方法;三是小型微利企業在預繳和匯算清繳時通過填寫企業所得稅納稅申報表“從業人數、資產總額”等欄次履行備案手續，不再另行專門備案。符合規定條件的小型微利企業在季度、月份預繳企業所得稅時，可以自行享受小型微利企業所得稅優惠政策，無須稅務機關審核批準。小型微利企業在預繳和匯算清繳時通過填寫企業所得稅納稅申報表“從業人數、資產總額”等欄次履行備案手續，不再另行專門備案。 (1)實行查賬征收的小型微利企業，上年度符合小型微利企業條件，且上年度應納稅所得額不超過20萬元(含20萬元)的，如果預繳方式為按實際利潤額預繳，累計實際利潤額不超過20萬元的，可以享受小型微利企業所得稅優惠政策;超過20萬元的，應停止享受減半征稅政策。如果是按上年度應納稅所得額的季度(或月份)平均額預繳企業所得稅的，可以享受小型微利企業減半征稅政策。 (2)實行核定征收的小型微利企業，有定率征稅、定額征稅二種方式。采用定率征稅方式的小微企業，上年度符合小型微利企業條件，且上年度應納稅所得額不超過20萬元(含20萬元)的，本年度預繳企業所得稅時，累計應納稅所得額不超過20萬元的，可以享受優惠政策;超過20萬元的，不享受減半征稅政策。采用定額征稅方式的小微企業，由當地主管稅務機關按照新的優惠政策規定相應調減定額后，繼續采取定額征稅辦法。 (3)本年度新辦的小型微利企業，在預繳企業所得稅時，凡累計實際利潤額或應納稅所得額不超過20萬元的，可以享受減半征稅政策;超過20萬元的，應停止享受減半征稅政策。

所得稅法規定：第九十二條企業所得稅法第二十八條2113第一款所稱符合條件的小型微利企5261業，是指從事國家非限制和禁4102止行業，并符合下列條件的企業：(一)工業企業，年度應1653納稅所得額不超過30萬元，從業人數不超過100人，資產總額不超過3000萬元；(二)其他企業，年度應納稅內所得額不超過30萬元，從業人數容不超過80人，資產總額不超過1000萬元。

所得稅法規定：第九十二條企業所得稅法第二十八條2113第一款所稱符合條件的小型微利企業5261，是指從事國家非限制和禁止行業，并符合下列條件的企業：(一)工業企業，年4102度應納稅所得額不1653超過30萬元，從業人數不超過100人，資產總額不超過3000萬元；(二)其他企業，年度應納稅所得額版不超過30萬元，從業人數不超過80人，資產總權額不超過1000萬元。