上海市國稅收入總額明細表，職工薪酬納稅調整明細表a105050稅前扣除標準

來源：整理時間：2023-07-06 07:11:40 編輯：上海生活手機版

1，職工薪酬納稅調整明細表a105050稅前扣除標準

職工薪酬納稅調整明細表a105050_稅前扣除標準　　職工薪酬納稅調整明細表整合了“工資薪金支出”以及以“工資薪金支出”稅收金額為扣除限額計算基數，且在“應付職工薪酬”科目核算的稅前扣除項目。下面是我整理的職工薪酬納稅調整明細表a105050，歡迎大家查閱! 　　第一類　　費用類別：職工工資(含福利性補貼) 　　說明：　　1、列入企業員工工資薪金制度、固定于工資薪金一起發放的福利性補貼，符合國稅函[2009]3號文件第一條規定的，可作為企業發生的工資薪金支出，按規定在稅前扣除; 　　2、在年度匯算清繳結束前向員工實際支付的已預提匯繳年度工資薪金，準予在匯繳年度按規定扣除。　　關鍵詞：任職、受雇、合理性　　扣除標準：據實扣除　　政策依據：　　1、《中華人民共和國企業所得稅法實施條例》第34條; 　　2、《國家稅務總局關于企業工資薪金及職工福利費扣除問題的`通知》(國稅函[2009]3號); 　　3、《國家稅務總局關于企業工資薪金和職工福利費等支出稅前扣除問題的公告》(國家稅務總局公告2015年第34號)。　　注意，其中支付殘疾人員的工資為加計100%扣除。　　政策依據：　　1、《財政部、國家稅務總局關于安置殘疾人員就業有關企業所得稅優惠政策問題的通知》(財稅〔2009〕70號) 　　2、《中華人民共和國企業所得稅法》第30條; 　　3、《中華人民共和國企業所得稅法實施條例》第96條。　　第二類　　費用類別：雇傭季節工、臨時工、實習生、返聘離退休人員所實際發生的費用　　說明：　　應區分為工資薪金支出和職工福利費支出，屬于工資薪金支出的，準予計入企業工資薪金總額的基數，作為計算其他各項相關費用扣除的依據。　　扣除標準：據實扣除　　政策依據：　　1、《中華人民共和國企業所得稅法實施條例》第34條; 　　2、《關于企業所得稅應納稅所得額若干稅務處理問題的公告》(國家稅務總局公告2012年第15號)第一條。　　第三類　　費用類別：接受外部勞務派遣用工所實際發生的費用　　說明：　　1、按照協議(合同)約定直接支付給勞務派遣公司的費用，應作為勞務費支出; 　　2、直接支付給員工個人的費用，應作為工資薪金支出和職工福利費支出。其中屬于工資薪金支出的費用，準予計入企業工資薪金總額的基數，作為計算其他各項相關費用扣除的依據。　　扣除標準：據實扣除　　政策依據：　　1、《關于企業工資薪金和職工福利費等支出稅前扣除問題的公告》(國家稅務總局公告2015年第34號)第三條。　　第四類　　費用類別：職工福利費　　說明：　　1、工資薪金總額; 　　2、比例內據實扣除。　　限額比例：14% 　　政策依據：　　1、《中華人民共和國企業所得稅法實施條例》第40條; 　　2、《國家稅務總局關于企業工資薪金及職工福利費扣除問題的通知》(國稅函[2009]3號)。　　第五類　　費用類別：職工教育經費　　說明：　　1、工資薪金總額; 　　2、超過部分，準予在以后納稅年度結轉扣除。　　限額比例：2.5% 　　政策依據：　　1、《中華人民共和國企業所得稅法實施條例》第42條。　　第六類　　費用類別：職工培訓經費　　說明：　　1、經認定的技術先進型服務企業，注冊在中國境內，實行查賬征收、經認定的高新技術企業; 　　2、不超過工資薪金總額8%的部分，準予在計算企業所得稅應納稅所得額時扣除;超過部分，準予在以后納稅年度結轉扣除。　　限額比例：8% 　　政策依據：　　1、《財政部國家稅務總局商務部科技部國家發展改革委關于完善技術先進型服務企業有關企業所得稅政策問題的通知》(財稅[2014]59號); 　　2、《財政部、國家稅務總局關于高新技術企業職工教育經費稅前扣除政策的通知》(財稅〔2015〕63號)。　　注意，其中集成電路設計企業和符合條件的軟件企業的職工培訓費用為全額扣除。　　政策依據：　　1、《財政部國家稅務總局關于進一步鼓勵軟件產業和集成電路產業發展企業所得稅政策的通知》(財稅[2012]27號 ); 　　2、《財政部、國家稅務總局、國家發展和改革委員會、工業和信息化部關于軟件和集成電路產業企業所得稅優惠政策有關問題的通知》(財稅〔2016〕49號)。　　第七類　　費用類別：職工工會經費　　說明：　　1、工資薪金總額; 　　2、憑工會組織開具的《工會經費收入專用收據》和稅務機關代收工會經費憑據扣除。　　限額比例：2% 　　政策依據：　　1、《中華人民共和國企業所得稅法實施條例》第41條; 　　2、《關于工會經費企業所得稅稅前扣除憑據問題的公告》(國家稅務總局公告2010年第24號); 　　3、《關于稅務機關代收工會經費企業所得稅稅前扣除憑據問題的公告》(國家稅務總局公告2011年第30號)。 ;

職工薪酬納稅調整明細表a105050稅前扣除標準

2，網上國稅年報表怎么做

怎么國稅申報系統上查詢以前月份的財務報表進入國稅申報系統--申報征收信息查詢龔-本地歷史報表查詢或服務器報表查詢下的查詢頁面選擇報表類型和所屬期，點擊"查詢"后點擊“操作”打開所要查詢的報表。請問國稅年報在網上怎么報？如果是定率的企業，在國稅網下載企業年度申報的表格填好上傳即可。如果是查賬征收的企業，也是在國稅網下載年度報表，但是要導入企業所得稅匯算清繳報告的電子數據，上傳提交就可了。國稅的年報怎么申報 1、年報主要是要報些什么呢？主要是企業所得稅申報表有區別，年報的納稅申報表和平時的預繳申報表是完全不一樣的，平時的預繳申報表一般就是1張表，最多3張表，而年報的匯算表有三張正表，八張附表，填寫內容也相對詳細。其他的資料和預繳申報時候是一樣的。 2、我公司所得稅是在地稅申報預繳，年報是報在地稅還是國稅呢？哪個稅務局管你的哪個稅種，就哪個稅務局交相應的納稅申報表，繼然是在地稅進行預繳，那肯定也是在地稅報年報。 3、我公司每月國稅申報時都交了資產負債表和利潤表，年報的時候還用交嗎？是只交12月的嗎？但地稅沒有讓交，還是國、地稅都要報呢？企業所得稅匯算申報要除了要交年度匯算申報表以外，還要附帶企業的財務會計年報表，包括資產負債表、利潤表（損益表）、費用明細表、成本明細表以及其他企業報表的相關說明。另外，還要送上企業所得稅匯總申報表的相關事項說明 4、是在稅務大廳里報還是在專管員那里報呢？一般都是在辦稅大廳辦理納稅申報。 5、年報的申報應該在什么時間以前呢？企業所得稅匯算清繳時間要求：次年4月30日前完成以上說的可能不夠詳細，你可以找專管員咨詢，要盯他協助你完成，他會幫你的，這是他的義務，也是稅務工作要求之一。國稅申報表網上報表怎么下載先中你選中的報表，點打印，出現預覽提示后，點EXCEL表格的圖標，輸入另存的文件名稱，保存。怎樣國稅網上年度申報一、注意事項 1.納稅人如需享受企業所得稅稅收優惠減免或申報企業資產損失，在網上申報前須到主管稅務機關前臺辦理企業所得稅減免備案或企業資產損失所得稅稅前扣除相關手續后才能申報。 2.企業所得稅年度納稅網上申報成功后，納稅人應在當年匯算清繳期內，按規定到主管稅務機關報送相關申報資料。 3.企業所得稅年度納稅網上申報成功后，納稅人若需要更正申報表，應到主管稅務機關辦理。 4.企業所得稅年度納稅網上申報的登錄方式： 5.納稅人在進行企業所得稅匯算清繳網上申報時遇到問題，請致電12366服務熱線咨詢。二、操作步驟 “企業所得稅年度納稅網上申報”的次序為：財務會計報表網上申報→企業所得稅年度申報表網上申報→關聯業務往來報告表網上申報→企業所得稅稅款繳納。注意：企業所得稅年度納稅網上申報必須按照上述的次序進行，否則無法操作。三、操作說明（一）企業所得稅年度申報表網上申報操作說明進入企業所得稅年度申報功能，下載企業所得稅年度納稅申報表電子表單（PDF文件格式），下載后通過讀盤導入數據（支持目前企業在用的三種企業端企業所得稅申報軟件，包括：涉稅通-企業版、廣東省企業所得稅申報系統（易財稅）、稅務總局電子申報軟件導出的申報數據，下同）或手工錄入的方式完成年度申報表數據的填寫，填寫完畢并由納稅人輸入密碼驗證后上傳電子表單。 1.登陸系統進入信息提示區（1）登錄成功后，點擊“網上拓展”進入廣東省國稅局企業所得稅年度納稅網上申報系統溫馨提示主頁面，（2）點擊左上角“我要申報”→“企業所得稅年度申報”如下圖，進入年度申報相應模塊。（3）在申報區域可以看到信息提示、準期應申報稅種、本月已申報稅種，點擊“我要申報” 2.進入電子表單下載頁面（1）進入企業所得稅年報電子表單下載頁面（2）錄入校驗碼，點擊“下載申報表”，彈出企業所得稅年度申報表下載提示框，點擊“保存”，將企業所得稅電子表單保存到本機 3.如何填寫電子表單（1）打開PDF文件，可以看到相應的“企業所得稅年度納稅申報表”，包括主表和附表，“電子申報數據導入”按鈕，“版本檢查”按鈕。（2）點擊“版本校驗”以確認下載的電子版單已是最新版本，確認無誤后即可進入表單填寫。企業所得稅年度納稅申報表的填寫有兩種方式，一種是手工錄入，第二種是使用企業年度所得稅申報軟件填寫企業所得稅年度申報數據并導出數據文件（文件為XML或RAR格式），然后再點擊“導入”按鈕，選擇從企業年度所得稅申報軟件中導出的申報數據文件（根據企業申報軟件不同，數據文件存放的位置會有差異，申報數據文件名類似于taxML_Qysds2008Nd_20100101_20101231_44010XXXXXXXXXX_V10.xml），如下圖所示。（3）導入申報數據后，可以點擊“文件”菜單中的“保存”按鈕暫保存申報表數據。用戶也可以先關閉文件，稍后再進行上傳申報文件的操作。但是，當用戶再次打開PDF表單文件繼續編輯時請注意點擊“版本檢查”，確認表單為最新版本。確認后即可繼續編輯并進行數據上傳。 4.如何提交電子表單（1）確認PDF導入電子數據無誤后，即可輸入密碼并提交申報表，（2）點擊“請輸入密碼”，按提示錄入登錄密碼，點擊“提交”，如果校驗通過，則完成電子表單提交。 5.查詢電子表單是否提交成功（1）點擊左上角申報區下的“申報查詢”，進入查詢區。（2）網上申報結果會列示在“信息列表區”，“業務狀態”中顯示網上申報所處狀態，可點擊“查看”查看詳細狀態說明，如下圖為成功申報提示界面。下圖為處理失敗提示畫面，點擊“查看”......>> 怎樣查看過去已經網上申報的稅務報表? 國稅的申報軟件的話，里面有“反饋查詢”按鈕，然后選擇你要查詢的日期就可以了怎樣從國稅申報系統上查找以前月份報送的財務報表？？ 10分打開后點納稅申報查詢，把你要查的月份輸入就可以了。稅務報表怎么做納稅申報時財務報表需要《資產負債表》、《利潤表》基本上就這兩張表就夠了，現金流量表現在基本上不用，就銀行金融機構要，稅務局每季度末要一次財務報表，其他月份不要。再乘下就是稅務機關要填的表了，比如：所得稅報表（一個季度報一次），增值稅報表（每月都報）這是國稅局的，地稅局就要報：地方稅種的比如：城建稅，教育附加稅，地方教育稅，水利基金，印花稅，房產稅等，這就看在你辦理稅務登記證時稅務局都給你核了那些稅種，不懂就去問專管員，他會給你列出來的。 1、會計季度報表有：資產負債表、損益表、現金流量表。 2、稅務報表：營業稅、增值稅、消費稅、城建稅、教育費附加、個人所得稅、企業所得稅申報。（按你單位繳納的稅種申報）新的《企業所得稅法》第五十四條規定：企業所得稅分月或者分季預繳。企業應當自月份或者季度終了之日起十五日內，向稅務機關報送預繳企業所得稅納稅申報表，預繳稅款。企業應當自年度終了之日起五個月內，向稅務機關報送年度企業所得稅納稅申報表，并匯算清繳，結清應繳應退稅款。企業在報送企業所得稅納稅申報表時，應當按照規定附送財務會計報告和其他有關資料。所以：現在至少每個季度應該報送財務報告，也就是你說的稅務報表。稅務申報全流程一、企業每月4日5日或6日上午必須到指定的申報點申報納稅,首次申報企業還要選擇企業所得稅征收方式,且須法人財務共同簽字認可, 企業所得稅征收方式鑒定表參考樣表填寫方式: 申請查帳征收企業樣表下載 :企業所得稅征收方式鑒定表.xls 申請核定征收企業樣表下載:企業所得稅核定征收方式鑒定表.xls 二、企業納稅申報必須采用網上電子報稅形式，具體流程和要求見本網站“電子申報推廣通知”。已電子申報企業紙質報表無需上交，只需每月15日前發一郵件至開發區即可，文件為小區專報表.xls。三、還未辦理電子申報單機戶企業申報內容包括電子文檔和紙質報表，內容如不符要求一律拒收，過上海申報代理點申報期的，企業自行至崇明申報稅，逾期責任自負。現將要求詳列如下： 1、電子文檔： a、代理電子申報企業只要個所電子文檔，文檔是通過“數據導出”的，保存類型為“文本文件格式（代碼）（*.txt)”的文本文件 b、手工申報企業，需如gs *** 310230….zip的個所電子文檔、企業財務補充數據采集（電子模版）企業財務補充數據采集（電子模版）.rar、財務會計報表電子模版財務會計報表：財務會計報表電子模板及填表說明.rar等3個電子文件。 c、代理電子申報或手工申報企業有營業稅營業額扣減的,還需營業稅營業額減除項目明細表模板電子文檔附表六：營業稅營業額減除項目明細表.xlsd、所有電子文檔放進企業名稱命名的文件夾保存到軟盤或U盤等介質，和申報的紙質報表資料一起上交！注:個所申報和明細打印說明詳見紙質報表中的個所明細表，個所申報軟件和申報說明可在本站“資料下載”中下載，或在上海財稅網上下載！index 2、紙質報表：所有企業根據下載的樣表和其它要求申報的表格嚴格按順序裝訂，簽字蓋章！電子申報企業（單機戶范代理戶）和暫時采用手工申報的企業對申報時間和申報資料的要求是一致的，特別是電子申報企業申報資料在電子報稅窗口打印的話有幾張表是打印不出來的（包括城建稅表、個人所得稅匯總表、獨資和合伙企業個人所得稅帶征表、核定征收企業的核定征收企業收入總額明細表等），須在這里根據下面樣表內容打印，不可或缺。 1）、服務業： a、一般服務業：查帳征收企業一般服務業（查）.xls，核定征收企業一般服務業(核).xls ......>> 國稅網上申報如何填現在有很多套網上申報系統。各系統都是大同小異，填報時都是先填明細表，申報表自動生成。主表中：免抵退稅出口貨物銷售額、納稅檢查調整稅額等需要手工填寫；有的申報系統需要填寫本期交納上期稅額。應納稅款是自動計算的。一般不需要干預。 qq:251896040 國稅年報是零申報，報表如何填寫收入填0,費用照填,利潤為負數,就可以了.

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