上海市局內部控制制度，有人知道內部控制制度設計是啥

來源：整理時間：2023-07-07 19:26:40 編輯：上海生活手機版

1，有人知道內部控制制度設計是啥

就是企業內部控制實施相關條例的制定和實施

我上的是內部控制而已，兩個學分的，這門課如果你想學，其實挺有趣的，沒有期中作業，考試時論文形式

有人知道內部控制制度設計是啥

2，什么是內部控制制度

內部控制是指一個單位的各級管理層，為了保護其經濟資源的安全、完整，確保經濟和會計信息的正確可靠，協調經濟行為，控制經濟活動，利用單位內部分工而產生的相互制約，相互聯系的關系，形成一系列具有控制職能的方法、措施、程序，并予以規范化，系統化，使之成為一個嚴密的、較為完整的體系。內部控制的基本目標是確保單位經營活動的效率性和效果性、資產的安全性、經營信息和財務報告的可靠性。1.有助于管理層實現其經營方針和目標。內部控制由若干具體政策、制度和程序所組成，它們首先是為了實現管理層的經營方針和目標而設計的。內部控制可以說滲透于一個單位經營活動的各個方面，只要單位內存在經營活動和經營管理的環節，就需要有相應的內部控制。2.保護單位各項資產的安全和完整，防止資產流失。保護資產一般指對本單位的現金、銀行存款和其他貨幣資金、股票、債券等有價證券、商品、產品以及其他重要實物資產的安全和完整進行保護。3.保證業務經營信息和財務會計資料的真實性、完整性。對一個單位的管理層來說，要實現其經營方針和目標，需要通過各種形式的報告及時地占有準確的資料和信息，以便作出正確的判斷和決策。

什么是內部控制制度

3，內部控制制度的內容

當前，我國不少企業都存在內部管理松弛、控制弱化、會計信息可信度低下、財務造假等問題，如鄭亞集團、鄭百文和銀廣夏公司就是其中典型的例子。原因何在？本文認為，企業的內部控制制度，尤其是內部會計控制安排不當、執行不力，或是完全缺乏相應的內部控制制度是主要因素。同時，本文認為在所有權和經營權相分離的條件下，企業內部會計控制制度與公司治理結構之間的關系是緊密相連的，一個與公司治理結構相適應的內部會計控制制度將有利于我國現代企業制度的健康發展。因此，本文試圖將公司治理結構與內部會計控制結合起來探討，并提出了與公司治理結構相適應的內部會計控制基本框架；在分析我國企業內部會計控制現狀之后，提出了加強我國企業內部會計控制的基本思路。本文由六部分組成：第一章為前言部分，第二章和第三章是理論分析部分，第四、五章是實證分析部分，第六章是結論與討論部分。第一章：前言部分，主要介紹本文的選題背景，研究思路和方法，并對本文所涉及的若干概念進行了界定。第二章：理論準備部分，鑒于內部控制和內部會計控制的淵源關系，本文在這一章對國內外內部控制理論發展進行了介紹和評述，并由此引出了內部會計控制的概念。進一步，本文分析了內部會計控制和內部控制、內部管理控制之間的關系，認為內部會計控制和內部控制有著天然的淵源關系，早期的內部控制就是一種會計控制，內部會計控制一直是內部控制的核心內容；而內部管理控制是內部會計控制的前提和基礎，內部管理控制和內部會計控制之間的劃分是相對的，隨著內部控制理論和實踐的發展，兩者更有相互融合的趨勢。第三章：理論分析框架部分，這一章主要介紹了公司治理的基本理論，分析了公司治理結構與內部會計控制之間的關系，認為規范的公司治理結構可以為內部會計控制提供良好的控制環境，而良好的內部會計控制則是實現公司治理目標的有效措施和方法，公司治理結構和內部會計控制之間是一種互動關系，本文認為，建立一個與公司治理結構相適應的內部會計控制是必須的；在此基礎上，本文構建了內部會計控制的基本框架，就內部會計控制的目標、內部會計控制環境、內部會計控制內容這些基本問題進行了探討。第四章：實證分析部分，這一章主要考察了中國企業的內部會計控制現狀及存在的主要問題，并探討了造成這種現狀的主要因素。本文認為，控制環境的好壞、相關法規的建設、會計監督體系的完善、公司內外部治理機制的健全是影響內部會計控制的主要因素。第五章：在這一章，本文就加強中國企業內部會計控制提出了基本思路。本文認為，加強中國企業內部會計控制的總體思路是：在兩權分離的公司制企業中，由于多層委托代理關系的存在以及造成的會計弱化或失控問題，阻礙著企業的長遠發展。當前，應該在完善內部會計控制環境的前提下，以合理的激勵約束機制為主要會計控制方法，引導公司治理結構中各控制主體的行為，有效實施內部會計控制。可以從這幾方面入手：營造良好的控制環境、完善相關法律法規建設、加強會計監督力度、建立和完善公司內部治理機制、改善公司外部治理機制、建立和完善企業激勵機制。

內部控制是指一個單位的各級管理層，為了保護其經濟資源的安全、完整，確保經濟和會計信息的正確可靠，協調經濟行為，控制經濟活動，利用單位內部分工而產生的相互制約，相互聯系的關系，形成一系列具有控制職能的方法、措施、程序，并予以規范化，系統化，使之成為一個嚴密的、較為完整的體系。　內部控制按其控制的目的不同，可分為會計控制和管理控制。會計控制是指與保護財產物資的安全性、會計信息的真實性和完整性以及財務活動合法性有關的控制；管理控制是指與保證經營方針、決策的貫徹執行，促進經營活動經濟性、效率性、效果性

內部控制制度的內容

4，單位內部控制制度

原發布者:林盛單位財務內部控制制度一、財務機構及財務人員職責（一）根據《會計法》規定，單位負責人對本單位的會計工作和會計資料的真實性、完整性負責。（二）其他部門和人員應當積極配合財務部門、會計人員開展工作。在財務會計活動中做到：1、嚴格遵守國家及上級的有關財經法律、法規、規章、制度。2、按國家統一會計制度的要求取得或填制原始憑證并及時送交財會部門。3、提供真實完整的會計資料。4、嚴格執行財務計劃或預算。5、確保本部門所經管的財產物資安全、完整。6、接受財務部門在財會工作上的指導和監督。（三）財會部門內部應當建立牽制、互控制度。會計事項的處理不能由一人辦理全過程，必須由二人及以上人員處理。具體內容包括：1、出納工作由出納人員負責，其他會計不得兼任出納。出納員以外的人員代收現金時，必須由財務主管人員指定。2、出納人員不得兼管稽核、會計檔案的保管和收入、費用、債權、債務、有價證券帳目的登記，不得編制記帳憑證、不得兼管總帳、電算系統維護員、管理員、不得從事除銀行存款日記帳、現金日記帳以外的明細帳登記和財務會計報告的編制工作。3、出納人員、制證人員、稽核人員、審批人員、記帳人員不能由一人兼任。

內部會計監督制度是監督的一種方式，它的意義就在于針對代理問題，監督管理人員責任的履會計規范制定的基本要求行，保障資源所有者的利益，提高公司制企業的經營效率。內部控制是指一個單位的各級管理層，為了保護其經濟資源的安全、完整，確保經濟和會計信息的正確可靠，協調經濟行為，控制經濟活動，利用單位內部分工而產生的相互制約，相互聯系的關系，形成一系列具有控制職能的方法、措施、程序，并予以規范化，系統化，使之成為一個嚴密的、較為完整的體系。

轉載以下資料供參考如何建立內部控制制度企業內部控制是現代企業管理的重要手段。內部控制有效與否，直接關系到一個企業的興衰成敗。企業實行有效的內部控制制度，有助于促進企業拓展生產，提高經濟效益，下面《老板》雜志就簡單介紹一下如何建立企業內部控制制度： 1、健全管理法律法規和公司制度企業管理內部控制，在很大程度上取決于規章制度的監管，而監管力度的大小與國家頒布的相關法律法規和公司制定的制度有關。所以，國家法律在各行業財務管理中需明確各項權利和職責，對違法行為進行嚴格懲罰，同時，不斷完善各項規章制度，加快各項管理的有效實施；企業管理者需要明確各崗位的工作職責和要求，保證工作和管理的順利實施。 2、組織機構控制組織機構的控制包括組織機構的設置、分工的科學性、部門崗位責任制、人員素質的控制。在設置內部機構時，企業管理者既要考慮工作的需要，也應兼顧內部控制的需要，使機構設置既精煉又合理。因此，對企業內部組織結構和職責分工要有整體規劃。 3、預算控制預算控制是內部控制的重要組成部分，其內容可以涵蓋企業經營活動的全過程，包括籌資、采購、生產、銷售、投資等諸多方面。所以企業管理者進行預算控制，是為達到企業既定目標而編制的經營、資本、財務等的年度收支總體計劃。 4、風險防范控制在市場經濟中，企業不可避免的會遇到各種風險，因此為防范規避風險，企業管理者應建立風險評估機制。企業常有的風險評估內容有籌資風險評估、投資風險評估、信用風險評估。 5、財產保全控制企業的各種財產物資只有經過授權，才可以被接觸或處理，以保證資產的安全。主要內容有：（1）限制接近資產。只有經過企業管理者授權批準的人員才能夠接觸現金、其他易變現資產、存貨資產等。（2）定期盤點實物。企業管理者建立對資產定期盤點制度，對盤點中出現的差異應進行調查，對盤虧資產應分析原因、查明責任。（3）財產保險。企業管理者通過對資產投保增加實物受損后的補償機會，從而保護實物的安全。[

控制什么??具體些行不,是控制上下班時間,還是控制考核,還是控制節約??