小規模納稅人和一般納稅人的區別，小規模和一般納稅人的區別是什么

來源：整理時間：2022-10-26 15:39:13 編輯：濟南本地生活手機版

1，小規模和一般納稅人的區別是什么

簡單回答下樓主的問題：一般納稅人是指年應征增值稅銷售額超過財政部規定的小規模納稅人標準的企業和企業性單位。小規模納稅人是指年銷售額在規定標準以下，并且會計核算不健全，不能按規定報送有關稅務資料的增值稅納稅人。所謂會計核算不健全是指不能正確核算增值稅的銷項稅額、進項稅額和應納稅額。兩者在以下方面有區別：計稅辦法不同一般納稅人：計算納稅=銷項稅-進項稅小規模納稅人：計算納稅=銷售額x稅率開票性質不同一般納稅人：增值稅專用發票小規模納稅人：不可開增值稅專用發票稅率不同一般納稅人：稅率在17%以上小規模納稅人：稅率為3%-6%但需要注意的是小規模納稅人流水超過80萬，會被要求升級為一般納稅人。小規模納稅人和一般納稅人在本質上并未優劣之分，只是國家為了不同的企業規模而制定的不同政策而已。

小規模和一般納稅人的區別是什么

2，小規模和一般納稅人有什么區別

小規模納稅人和一般納稅人的區別是：1、發票權限不同，小規模納稅人不能開具增值稅專用發票，一般納稅人可開具增值稅專用發票；2、稅率不同，一般納稅人基本稅率在17%，小規模納稅人適用3%稅率；3、小規模納稅人取得增值稅專用發票不能抵扣進項，一般納稅人取得增值稅專用發票可以作為進項稅抵扣。【【法律依據】】《中華人民共和國增值稅暫行條例》第二條第一款第一項增值稅稅率：（一）納稅人銷售貨物、勞務、有形動產租賃服務或者進口貨物，除本條第二項、第四項、第五項另有規定外，稅率為17%。第十二條小規模納稅人增值稅征收率為3%，國務院另有規定的除外。【溫馨提示】以上回答，僅為當前信息結合本人對法律的理解做出，請您謹慎進行參考！如果您對該問題仍有疑問，建議您整理相關信息，同專業人士進行詳細溝通。

小規模和一般納稅人有什么區別

3，如何區分一般納稅人和小規模納稅人

您好，根據最新的增值稅相關政策：一、如果從外在區別，一般納稅人的稅務登記證副本的左邊正上方，稅務機關會加蓋“一般納稅人”的長方形戳記。二、發票：一般納稅人開具增值稅專用發票和增值稅普通發票。小規模納稅人開具普通機打發票或者手寫發票。三、企業一般納稅人比較多，商業的年銷售額80萬，生產企業年銷售額50萬，營改增的服務業是500萬。小規模納稅人規模、營業額一般都比較小。四、一般納稅人的稅率按行業不同為17%、11%（營改增的交通運輸和郵政業）、6%（營改增服務業），小規模統一為3%

一、一般納稅人申請認定(2009新規定）凡具備以下條件之一的企業，均可申請認定為增值稅一般納稅人：1、開業滿一年的企業，應符合年增值稅銷售額（包括出口銷售額和免稅銷售額，以下簡稱年應稅銷售額）達到或超過以下規定標準：①工業企業年應稅銷售額在50萬元以上；②商業企業年應稅銷售額在80萬元以上2、新開業的企業，賬目健全及符合相關標準的。二、應稅銷售額是指納稅人銷售貨物或者應稅勞務向購買方收取的全部價款和價外費用。

如何區分一般納稅人和小規模納稅人

4，小規模納稅人和一般納稅人區別有哪些

什么是小規模納稅人？什么是一般納稅人？小規模納稅人和一般納稅人的區別1、認定條件不同。小規模納稅人需要連續12個月的銷售額達到500萬元及以上，才可以被認定為一般納稅人。而一般納稅人對營業額是沒有相關限制的。2、計稅方式不同。一般納稅人發生應稅銷售行為，采用一般計稅方法計算應納增值稅額；小規模納稅人采用簡易計稅方式計稅，一般納稅人發生特定應稅行為，可以選擇適用簡易計稅方法計稅，但一經選定，36個月內不得變更。3、適用稅率不同。一般納稅人的稅率按照不同行業標準設定，分別是13%、9%、6%；小規模的稅率基本是3%（現行優惠政策下小規模納稅人3%減按1%征收）。4、發票權限不同。大部分小規模納稅人是不能開具增值稅專用發票的，除了一些特定行業可以開具以外，其他都需到稅務機關申請代開。而一般納稅人是可以開具增值稅專用發票，無其他限制條件。

5，一般納稅人和小規模納稅人有什么不同

小規模納稅人是指年銷售額在規定數額以下．會計核算不健全的納稅義務人．其應交增值稅采用簡化的核算方法．所以小規模納稅人和一般納稅人的分類主要是為計算增值稅提供依據，考慮到小規模納稅人的能力，故簡化計算增值稅．稅法中對小規模納稅人的規定標準為：１．從事貨物生產或提供應稅勞務的納稅人，以及從事貨物生產或提供應稅勞務為主，并兼營貨物批發或零售的納稅人，年應征增值稅銷售額在100萬無以下。 2，從事貨物批發或零售的納稅人，年應征增值稅銷售額在180萬元以下 3，如果符合以上條件，但會計核算健全的企業，也可以認為是一般納稅人。區別主要為增值稅的計算方法不同一般納稅人的適用稅率主要為銷售額的17%。要開具增值稅專用發票。小規模納稅人適用稅率為應征增值稅銷售額的6%，不得低扣增值稅，不要開具增值稅專用發票。注意：兩者的計算基數是略有區別的。舉例說明：（1）購進原材料一批，價款10000元，增值稅1700元，共計11700元。一般納稅人會計分錄為：借：原材料 10000 應交稅金—應交增值稅（進項）1700 貸：銀行存款 11700 小規模納稅人會計分錄為：借：原材料 11700 貸：銀行存款 11700 （2）小規模納稅人銷售產品一批，全部價款為31800元。不含稅銷售額=31800/（1+6%）=30000元。應征稅額=30000*6%=1800元。借：銀行存款 31800 貸：主營業務收入 30000 就交稅金—應交稅金（銷項）1800

6，一般納稅人和小規模納稅人的區別

一：定義不同小規模納稅人是指年銷售額在規定標準以下，并且會計核算不健全，不能按規定報送有關稅務資料的增值稅納稅人。所稱會計核算不健全是指不能正確核算增值稅的銷項稅額、進項稅額和應納稅額。一般納稅人是指年應征增值稅銷售額（以下簡稱年應稅銷售額，包括一個公歷年度內的全部應稅銷售額）超過財政部規定的小規模納稅人標準的企業和企業性單位。一般納稅人的特點是增值稅進項稅額可以抵扣銷項稅額。二：認定標準不同1、主要從事生產或提供應稅勞務(特指加工、修理修配勞務)的：年銷售額在100萬元以上的，可以認定為一般納稅人，100萬以下的為小規模;2、主要從事貨物批發零售的：年銷售額180萬以上的可以認定為一般納稅人，180萬以下為小規模。工業企業年銷售額在100萬以下的,商品流通企業年銷售額在180萬以下的,屬于小規模納稅人;反之，為一般納稅人。三：納稅條件1、小規模稅點低；一般納稅人稅點高，但可以做進項稅抵扣。2、小規模做賬簡單；一般納稅人做賬比較繁瑣。3、小規模不能開增值稅專票，如果需要專票，只能稅局代開；一般納稅人可以開增值稅專票和普票。4、使用發票不同。小規模納稅人銷售只能使用普通發票，不能使用增值稅專用發票，購買貨物與一般納稅人相同，可以收普通發票也能收增值稅專用發票，二者收取增值稅專用發票后帳務處理不同。5、應交稅金的計算方法不同。一般納稅人按“抵扣制”計算稅金，即按銷項減進項后的余額交稅。小規模納稅人按銷售收入除以（1+適用稅率）后的金額再乘稅率計算應交稅金，工業6％，商業4％。6、稅率不同。一般納稅人分為0稅率、13%稅率、17%稅率。小規模納稅人，商業企業按4%；工業企業按6% ，（免稅的除外）。四：發票不同①使用發票不同小規模納稅人銷售只能使用普通發票,不能使用增值稅專用發票，購買貨物與一般納稅人相同，可以收普通發票也能收增值稅專用發票，二者收取增值稅專用發票后帳務處理不同.一般納稅人按價款部分入成本,稅款部分入"應交稅金--應交增值稅--進項稅額"帳戶;小規模納稅人則按全額進入成本.②應交稅金的計算方法不同一般納稅人按"抵扣制"計算稅金,即按銷項減進項后的余額交稅.小規模納稅人按銷售收入除于（1+適用稅率）后的金額再乘稅率計算應交稅金，稅率3％。③稅率不同一般納稅人分為6%稅率、11%稅率、17%稅率。小規模納稅人3% ，（免稅的除外）。

7，小規模納稅和一般納稅人的區別

一般納稅人和小規模納稅人主要是針對增值稅征收來說的，二者的主要區別如下：一、認定條件不同：連續12個月（按季申報連續四個季度）應稅銷售額達到500萬元以上的，必須認定為一般納稅人，500萬以下的可以自行選擇是否認定一般納稅人。對于新成立的企業，如果沒有專門向稅務局申請認定一般納稅人的，都是小規模納稅人，到達以上法定限額的，必須到稅務局申請認定一般納稅人，否則稅務局會強制認定；沒有達到以上限額的企業也可以向稅務局申請認定二、帳務處理上區別(一)在購買商品時，如果對方開具增值稅專用發票，兩者處理存在不同1、一般納稅人處理為借：庫存商品等應交稅金-應交增值稅(進項稅額)貸：銀行存款等2、小規模納稅人為借：庫存商品等貸：銀行存款等小規模納稅人不能抵扣進項稅。(二)在銷售商品時，采用的稅率不同。1、一般納稅人：借：銀行存款(或應收賬款)貸：主營業務收入應交稅金--應交增值稅(銷項稅額)2、小規模納稅人：借：銀行存款(或應收賬款)貸：主營業務收入應交稅金--應交增值稅三、稅收管理規定的區別：1、一般納稅人：自行開具增值稅專用發票；采購取得增值稅專用發票可以認定作為進項稅抵扣；應繳稅收計算方法為銷項減進項。2、小規模納稅人：一般使用普通發票，特定行業可以自行開具專用發票；采購取得增值稅專用發票也不能抵扣；應繳稅收計算方法為銷售額×征收率。四、稅率與征收率不同：1、一般納稅人：看具體經營業務主要有16%，10%，6%三檔稅率2、小規模納稅人：適用3%增值稅征收率此外還有特殊的簡易征稅辦法，對小規模納稅人和一般納稅人也會有區別

區別在于增值稅的稅率不同。一般納稅人是17%的稅率，且進項稅額可以抵扣；小規模是3%的稅率，且進項稅額不可以抵扣。

8，小規模和一般納稅人公司的區別是什么

小規模和一般納稅人公司的區別1、稅率不同小規模納稅人只能開具3%的增值稅普通發票，而一般納稅人可開具6%、9%、13%的增值稅專用發票和普通發票專用發票可以給購買方抵扣，所以一般的客戶都要求開專票。2、稅收優惠不同小規模納稅人可以申請成為小微企業，一個季度開票收入不超過30萬元免征增值稅；一般納稅人沒有此項稅收優惠。3、申報增值稅周期不同一般納稅人按月申報，小規模納稅人按季度申報希望能解決您的疑問，謝謝。

一個可以開專用票，一個不可，只能代開。專用票和普通的不同的。

稅率不同，納稅期限不同，（一個按月一個按季），政策優惠不同。另外只要都納稅了，都可以領取專票的，樓上說的不對。還有帳務處理方法不同滿意請采納

一般納稅人可以自己開專票，而小規模納稅人不可以，只能找稅局代開。另外，兩者的企業所得稅納稅申報表也是不一樣的，每年匯算清繳的時候就知道了。在稅收優惠政策上，兩者也是不一樣的。

小規模納稅人和一般納稅人的區分是根據公司經營銷售額以及納稅性質來定的：1.工業企業：年銷售額小于50萬為小規模納稅人，如果貴公司銷售額大于50萬，就要升級成為一般納稅人；2. 商業企業：年銷售額小于80萬為小規模納稅人；3. 新辦企業：注冊資本在100萬以上，在企業開辦之日起一個月內，可以申請成為一般納稅人，過期則視為自動放棄，需要年銷售額達到標準才可以申請。除了銷售額的區別，一般納稅人和小規模納稅人在其他方面以及納稅義務方面有什么區別么？小規模納稅人和一般納稅人的區別：

一個增值稅稅率為3%（小規模），一個稅率為17%（一般納稅人）一個是取得進項發票可以抵扣，一個不能抵扣（小規模） 50或80是指銷售額（不含稅）

9，一般納稅人和小規模的區別

認定條件不同1、主要從事生產或提供應稅勞務(特指加工、修理修配勞務)的：年銷售額在100萬元以上的，可以認定為一般納稅人，100萬以下的為小規模;2、主要從事貨物批發零售的：年銷售額180萬以上的可以認定為一般納稅人，180萬以下為小規模。工業企業年銷售額在100萬以下的,商品流通企業年銷售額在180萬以下的,屬于小規模納稅人;反之，為一般納稅人。帳務處理上區別(一)在購買商品時，如果對方開具增值稅發票，兩者處理存在不同1、一般納稅人處理為借庫存商品等借應交稅金-應交增值稅(進項稅額)貸銀行存款等2、小規模納稅人為借庫存商品等貸銀行存款等小規模納稅人不能抵扣進項稅。(二)在銷售商品時，采用的稅率不同。1、一般納稅人：借：銀行存款(或應收賬款)貸：主營業務收入貸：應交稅金--應交增值稅(銷項稅額)2、小規模納稅人：借：銀行存款(或應收賬款)貸：主營業務收入貸：應交稅金--應交增值稅稅收管理規定的區別1、一般納稅人：銷售貨物或提供應稅勞務可以開具增值稅專用發票;購進貨物或應稅勞務可以作為當期進項稅抵扣;計算方法為銷項減進項。2、小規模納稅人：只能使用普通發票;購進貨物或應稅勞務即使取得了增值稅專用發票也不能抵扣;計算方法為銷售額×征收率。稅率與征收率不同1、一般納稅人：基本稅率17%，稅法還列舉了5類適應13%低稅率的貨物，還有幾項特殊業務按簡易辦法征收(參照小規模)。還有零稅率應稅勞務和貨物。2、小規模納稅人：商業小規模按4%征收率;商業以為小規模按6%，(免稅的除外)。

一般納稅人和小規模的區別與注冊資金無關，它只與銷售額有關。年銷售額達到或超過80萬就得申請為一般納稅人（強制性的）。比如a、b兩家公司，a年銷售額為80萬，注冊資本為20萬，b年銷售額為30萬，注冊資本為1000萬（這種情況，有可能是因為人家的主營不是賣材料，人家可以是做工程去地稅交營業稅交得多），那么a就得強制升為一般納稅人，因為它的年銷售額達到了80萬。而升為一般納稅人后，增值稅就得交17個點了，以前是3個點現在就得變成17個點，但是它可以銷項減進項，也就是你賣材料交的稅可以減去你買材料所交的增稅（但你買材料時要增值稅專用發票才行，賣材料不管你開的是專用還是普票都得交稅），它的算法是應交增值稅=應交增值稅（銷項）-應交增值稅（進項）。另外，報稅要麻煩一點，你每個月都得去國稅抄稅然后再進行網上報稅，報完之后還得將報表打印出來蓋章還有月報也要蓋章送到國稅窗口。另外，你們要自己開票，但是你們開的票每個月都要拿到國稅驗舊（如果開了就去），如果你們收到廠商開過來的發票，那么你們得把它的發票驗證（掃描發給國稅）到時候會有專門的系統的，只有通過驗證的發票才能抵扣。而小規模就不用拿去國稅驗舊驗證呀，你只要每個月網上報好稅就行了，除了開下發票或國稅打電話叫你去，你基本上都可以不用去國稅。

10，小規模納稅人和一般納稅人是怎么區分的

您好,會計學堂田老師為您解答（1）小規模納稅人和一般納稅人判定標準：　　小規模納稅人和一般納稅人的判定標準包括年銷售額以及會計核算是否健全。一般工業企業年銷售額在50萬以下或者商貿企業年銷售額在80萬以下的，可以申請作為小規模納稅人，超過標準、會計核算健全的可以到稅務機關辦理一般納稅人登記手續。“營改增”企業按照財稅[2013]106號文的規定，年銷售額在500萬以下的，可以申請作為小規模納稅人，超過標準、會計核算健全的可以到稅務機關辦理一般納稅人登記手續。具體法規政策如下：　　《增值稅暫行條例》第十一條規定，小規模納稅人的標準由國務院財政、稅務主管部門規定。　　第十三條規定，小規模納稅人以外的納稅人應當向主管稅務機關申請資格認定。具體認定辦法由國務院稅務主管部門制定。　　小規模納稅人會計核算健全，能夠提供準確稅務資料的，可以向主管稅務機關申請資格認定，不作為小規模納稅人，依照本條例有關規定計算應納稅額。　　《中華人民共和國增值稅暫行條例實施細則》第二十八條規定，小規模納稅人的標準為：（一）從事貨物生產或者提供應稅勞務的納稅人，以及以從事貨物生產或者提供應稅勞務為主，并兼營貨物批發或者零售的納稅人，年應征增值稅銷售額（以下簡稱應稅銷售額）在50萬元以下（含本數，下同）的；（二）除本條第一款第（一）項規定以外的納稅人，年應稅銷售額在80萬元以下的。　　本條第一款所稱以從事貨物生產或者提供應稅勞務為主，是指納稅人的年貨物生產或者提供應稅勞務的銷售額占年應稅銷售額的比重在50%以上。　　第二十九條規定，年應稅銷售額超過小規模納稅人標準的其他個人按小規模納稅人納稅；非企業性單位、不經常發生應稅行為的企業可選擇按小規模納稅人納稅。　　《財政部國家稅務總局關于將鐵路運輸和郵政業納入營業稅改征增值稅試點的通知》（財稅[2013]106號）附件1《營業稅改征增值稅試點實施辦法》第三條規定，納稅人分為一般納稅人和小規模納稅人。　　應稅服務的年應征增值稅銷售額（以下稱應稅服務年銷售額）超過財政部和國家稅務總局規定標準的納稅人為一般納稅人，未超過規定標準的納稅人為小規模納稅人。　　應稅服務年銷售額超過規定標準的其他個人不屬于一般納稅人。應稅服務年銷售額超過規定標準但不經常提供應稅服務的單位和個體工商戶可選擇按照小規模納稅人納稅。　　第四條規定，未超過規定標準的納稅人會計核算健全，能夠提供準確稅務資料的，可以向主管稅務機關申請一般納稅人資格認定，成為一般納稅人。　　會計核算健全，是指能夠按照國家統一的會計制度規定設置賬簿，根據合法、有效憑證核算。　　第五條規定，符合一般納稅人條件的納稅人應當向主管稅務機關申請一般納稅人資格認定。具體認定辦法由國家稅務總局制定。　　除國家稅務總局另有規定外，一經認定為一般納稅人后，不得轉為小規模納稅人。　　《財政部國家稅務總局關于將鐵路運輸和郵政業納入營業稅改征增值稅試點的通知》（財稅[2013]106號）附件2《營業稅改征增值稅試點有關事項的規定》規定，《試點實施辦法》第三條規定的應稅服務年銷售額標準為500萬元（含本數）。　　（2）剛成立的企業，在不知道自己年銷售額的情況下，首先可以預估其銷售額，判斷是否能夠達到標準；其次根據企業上下游的情況：若下游客戶均為一般納稅人，且要求貴方開具增值稅專票的情形較多，若上游客戶能為貴方開具專票，即使未超過小規模納稅人的標準，只要會計核算健全，可申請為一般納稅人，以便有利于企業的經營發展。根據國家稅務總局公告2015年第18號的規定，申請一般納稅人的資格程序簡化，具體可參考如下文件的規定：　　《國家稅務總局關于調整增值稅一般納稅人管理有關事項的公告》（國家稅務總局公告2015年第18號）規定，增值稅一般納稅人（以下簡稱一般納稅人）資格實行登記制，登記事項由增值稅納稅人（以下簡稱納稅人）向其主管稅務機關辦理。歡迎點我的昵稱-向會計學堂全體老師提問

注冊資金最少需要50萬（有的地區放寬到30萬），商業企業年銷售收入達到（預計達到）180萬，工業企業達到（預計達到）100萬。財務、帳務健全，能準確核算進、銷項稅及按規定報送有關稅務資料。另外，小規模納稅人銷售收入達到一般納稅人標準的