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1，企業貨幣資金管理的概念

是指企業在生產經營過程中處于貨幣形態的那部分資金，包括庫存現金、銀行存款和其他貨幣資金三部分。

企業貨幣資金管理的概念

2，企業如何加強貨幣資金管理

1.加強預算。嚴格控制資金使用。2.會計出納公章分離，防止公款被挪用。3.控制應收賬款，及時提取壞賬準備。4.定期盤點。

企業如何加強貨幣資金管理

3，貨幣資金管理的概念什么啊急急急

其他貨幣資金是指除現金、銀行存款以外的其他各種貨幣資金。從性質上看，其他貨幣資金與現金、銀行存款同屬于貨幣資金，但是由于其存放地點和用途不同，在會計上是分別進行核算的。其他貨幣資金主要包括外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、信用卡存款和信用證保證金存款等。

貨幣資金管理是指企業現金資產和準現金資產(有價證券、應收應付帳款等)的管理，其目的是在整個企業系統范圍內對公司資源流動和資金的來源(即流動資產和債務)進行最合理的利用。

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4，如何理解貨幣資金管理的重要性

貨幣資金是單位正常運轉所必需的資產和流動性最強的資產，同時還具有資產所共有的能為企事業單位帶來預期收益的屬性，貨幣資金管理的重要性不言而喻。如何在日益復雜的環境中提高貨幣資金管理水平成為越來越多企事業單位，特別是大型企事業單位所面臨的問題。本人認為提高資金管理水平應圍繞資金安全、資金監控和提高資金使用效率三個目標展開。可以采取合理崗位分工、嚴格執行不相容職務分離制度、強化貨幣資金的保管和盤點核對制度等措施防范資金風險。你可以去 http://www.cqvip.com/onlineread/onlineread.asp?ID=28887246看下具體的內容。

貨幣資金是企業進行生產?經營等一系列經濟活動中最基本的要素,資金管理貫穿于企業整個生產經營的始末,具有舉足輕重的作用,資金管理是財務管理的集中表現?只有抓住資金管理這個中心,采取行之有效的管理和控制措施,疏通資金流轉環節,才能提高企業經濟效益?因此,加強資金的管理及控制具有十分重要的意義? 　　1.企業供產銷環節,是生產經營的主要環節,也是資金運動的主要環節?管住資金,可以管住企業的大部分經營活動?因此,必須對全部資金和處于各周轉環節的流動資金進行經常性分析 ,及時掌握資金的使用情況,保持企業財務上的流動性,維持企業的償債能力? 　　2.加強資金管理和控制,能有效地防止舞弊?因為在企業的所有資產中,資金的挪用是引起各種貪污犯罪的主要原因之一?加強資金管理,要求企業制定嚴格的內部控制制度,保證資金的收入?支出合法合理,從而有效地防止舞弊的發生? 　　3.加強資金管理和控制,可以更有效地使用資金,提高資金使用效益?

5，貨幣資金管理的要點是什么

貨幣資金控制要點　　貨幣資金的控制要點概括地說，應把好“一關”，管住“七點”。　　(一)“一關”　　即把好貨幣資金支出關。節流等于開源，控制非法和不合理的資金流出，等于為單位帶來了等量資金流入。一個持續經營的企業在每天若干筆資金的支付中，如何判定哪筆支出合法、合理，而哪筆支出有問題呢?關鍵的一點是看支出程序是否合法、合理。具體來說，就是要搞清楚這筆錢為什么要出去，又是怎么出去的。為此要做到“四審四看”。即：一是審支付申請，看是否有理有據;二是審支付程序，看審批程序、權限是否正確，審批手續是否完備;三是審支付復核，看復核工作是否到位;四是審支付辦理，看是否按審批意見和規定程序、途徑辦理，出納人員是否及時登記現金和銀行存款日記賬。　　(二)“七點”　　1.管住貨幣資金的流入點　　就是要搞清楚錢是從哪兒來的，以什么形式來的，來了多少，還缺多少，沒來的錢怎么辦。同時，對已取得的貨幣資金收入必須及時入賬，不得私設小金庫，不得賬外設賬，嚴禁收款不入賬。　　2.管住銀行開戶點　　對銀行賬戶的開立、管理等要有具體規定。這里需要特別提示的是一些單位為了達到不可告人的目的，以各種理由在同一銀行的不同營業網點開立賬戶，或者同時跨行開戶、多頭開戶、隨意開戶。更有甚者，將單位公款以職工個人名義私存銀行為搞“小金庫”提供方便。因此，按照有關規定，應及時、定期對銀行開戶點進行認真清理和檢查。　　3.管住現金盤存點　　現金是流動性最強的資產，由于它使用方便，也一直是犯罪分子最“青睞”的對象。在現階段很多單位的日常現金盤點工作基本上都是由現金出納人員自行完成的，應改進這項制度，至少應增加其他第三者參與盤點或監盤的內容，保證現金賬面余額與實際庫存相符，不出紕漏。　　4.管住銀行、客戶對賬點　　一切貪贓枉法行為都喜歡秘密、黑暗，都怕見陽光，怕公開。對賬就是公開，就是使雙方或多方經濟交易事項明朗化。一般而言，單位與銀行之間的對賬較有規律，按照有關規定，每月至少要核對一次。相比之下，單位與客戶之間的對賬難度要大得多。一是因為社會信用危機的普遍存在，使得逃債的行為時有發生;二是客戶分布天南地北，相隔遙遠，比較復雜，客觀上也增加了對賬的實際困難。因此，應加強與異地和同城單位之間往來款項的核對，確保貨幣資金支付合理、回收及時、足額。　　5.管住票據及印章保管點　　各單位要明確各種票據的購買、保管、領用、背書轉讓、注銷等環節的職責權限和程序，并專設備查登記簿，防止空白票據的遺失和被盜用，備查簿需作為會計檔案加以管理。同時，單位必須加強銀行預留印鑒的管理，并且嚴禁由一個人保管支付款項所需的全部印章。要始終堅信，制度約束比個人的自覺性更可靠、更有效。　　6.管住督促、檢查點　　任何人或多或少都可能有些惰性，任何制度也或多或少有些漏洞。因此，加強對與貨幣資金有關的人員和制度的督促檢查很有必要。對監督檢查過程中發現的問題應當及時采取措施，加以糾正和完善。　　7.管住財會人員的任用點　　財會人員要具有政治思想好、業務能力強、職業道德好的良好素質，還要具備從業資格和任職資格。同時，要建立定期換崗、輪崗制度，防止一個人在財會部門長時期做同一個工作，這樣既可使財會人員能學到新的業務，掌握新的知識，經驗更加全面，閱歷更加豐富，綜合能力進一步提高，又使常年不“挪窩”易滋生的懶散習氣和小團體勢力得以克服和抑制。

從資產負債表當中，貨幣資金是被并列為第一項的，所以說選為財務分析中的首位，是由于其隨時都可以用以支付任何人都會在第一時間內接受并且還不打絲毫折扣的資產，貨幣資金的流動性是最為強烈的。其中貨幣基金囊括了庫存基金，備用金，在途基金以及各種銀行的存款等等，這些用貨幣的金額來顯示就是所謂的貨幣資金。其中類似于遠期支票存款或者說是臨時的借條，銀行的退票，停止銀行中存款，已有指定用途的貨幣基金等等這些都不屬于貨幣資金。從一般的情況下來講，決定公司貨幣資金規模的因素包含了多個方面，下面一一列舉供大家參考。 1.公司對貨幣資金的運用能力。貨幣資金的運用會存在“效率”與“效益”兩者之間的問題。如果說上市公司運用貨幣資金的能力越強的話，那么資金在公司的內部周轉的速度就會很快，其中公司就沒有那么多的必要去保留那些過多的資金。 2.上市公司的資產規模以及業務規模。一般而言，上市公司的資產總額越大的話，與之相對應的貨幣資產規模也跟著變大;當然了其中的業務越是頻繁的話，那么貨幣資產就會越多。 3.公司上的業務特點。對于不同行業之間的公司來說，合理的貨幣資金規模難免會有所差異，其中的一些歷史數據投資者可以通過統計年鑒表或者利用網絡來進行查詢。 4.公司的籌集資金的能力。如果說公司的信譽較好的話，完全是可以讓銀行申請貸款或者是發行股票或者是債權都是會比較順利一些，如此以來公司就完全可以適當性的減少一些貨幣資金的數量。

6，如何加強企業貨幣資金的管理

(1)建立貨幣資金的預算機制。企業應根據經營預算和資本預算，對公司資金的取得和投放、收入和支出、經營成果及分配等資金運作做出統籌安排。　　（2）嚴格管理貨幣支出和收入。特別是對于各項費用、支出要根據管理權限，授權能夠審批的額度，通過嚴格審批，能夠使得資金不至于浪費和濫用。　　（3）提高資金利用效果。提高閑置資金的使用效益。加快資金周轉，加速存貨周轉、縮短　　應收賬款周期，延長應付賬款的付款期。　　（4）建立風險指標監控體系。資金管理過程中，會是涉及到的風險包括籌資風險、投資風險及營運風險。要時刻關注市場、環境等各方面的信息，對可能產生重大風險的變化，要及時采取有利措施予以規避。　　（5）加強貨幣資全的日常控制。包括遵守現金使用范圍的規定、遵守庫存現金限額的規定、遵守現金收支的規定和做好銀行存款的日常管理等。

摘要：資金是企業的命脈或血液,資金管理對企業的生存與發展具有極其重要的意義,抓住、抓好資金也就等于管理控制住企業的生命線和生存線。本文主要從資金的協同管理、資金的效益管理、資金的時機管理、資金的集中管理、資金的安全管理、提高財務人員素質幾個方面對做出探討,與大家共同商榷。隨著企業競爭的日益加劇,如何做好資金管理已經成為企業界普遍關注的問題。資金管理是對企業的資金流、資金結算、資金調度和資金運作等進行的系統化管理,是企業從籌集資金到產品銷售、現金回流全過程的組織、控制、協調的全過程。以資金作為企業管理的中心,在對象方面具有不可替代性。一、加強資金協同的管理資金是企業發展運行的“血液”,所以企業要保持良好的協同發展,就必須充分發揮資金運用的協同效應。資金協同的管理主要做到以下幾點:一是戰術資金與戰略資金之間要有合理的比例關系;二是各部門業務經營資金有統—、合理的規劃;三是對不同職能之間的資金投入要保持合理的比例關系,對不同產品之間的資金投放要保持合理的比例關系;四是企業內部各部門之間的資金要進行相互調劑、相互融通;五是企業內外部資金利用和投放要保持一定的比例;六是與企業外部的企業或合作者共同協調和投放資金,達到成果共享,利益均沾的雙贏局面。特別是與競爭者的協調,會起到單純競爭起不到的作用。由于企業各要素之間相互依存、相互作用,因而,每一個要素的貢獻大小都取決于其他要素的支持與配合的程度。現代協同理論認為,協同將導致整個系統的穩定和有序,從而放大系統的功效。二、加強資金效益的管理加強資金效益的管理是指企業應盡可能將資金投放到提高企業盈利能力的項目上,使更多的資金參與周轉。當然,效益性與企業資金的流動性存在一定的矛盾,往往獲利大的項目占用時間長,變現能力慢,風險較大。為了滿足流動性的要求(如償債,支付各種款項,對付意外事件等),企業只有將部分貨幣資金投放于獲利性較小但流動性強、風險低的項目上,才能應付短期償付的需要。因而必須將資金劃分為兩部分:一部分用于日常的經營活動并長期占用,稱為永久性資金。另一部分作為流動性資金占用,隨著業務對資金需要的增減而變化,充裕時可以用于短期投資獲利。需要明確的是效益性原則不是第一位的,必須考慮到財務管理中成本效益的原則,在保證不會出現流動性風險的情況下追求效益性。三、加強資金時機的管理加強資金時機的管理就是要求企業的資金投放與管理不能一成不變,而必須及時根據企業外部環境和對手的變化等做出相應調整。當企業為了對有關重要產品的制造、營銷和技術轉讓等取得最有效率的控制、指揮和協調,以便使企業整體達到其經營戰略目標時,對貨幣資金的投放和管理宜采取集中控制;而當各部門的經營和管理能力達到較為成熟的階段,企業的發展戰略已經走向多元化運作時,各部門在生產經營內容上有較大差異,部門經理和其他員工樹立競爭觀念的效率大大提高,各部門能依靠自身組織結構及地域特點去捕捉更多的戰略時機時,為了提高各部門效率,節省資金成本,對貨幣資金的控制宜采取分散管理,以充分調動其積極性。總結起來就是資金投放要做到“準時”和“及時”,它必須和企業戰略發展階段、發展步驟相吻合,逐步培育企業在市場中的核心競爭力。四、加強資金集中的管理加強資金集中的管理就是要保證在企業迅速而有效地控制企業全部的資金,并使這些資金的利用合理化、最優化,達到價值最大化的目的。可以說,網絡的快速發展為資金集中管理提供了便利的條件,簡單的點擊鼠標或語言指令就可以做到信息共享、資金撥付。企業資金集中管理的實質是將各部門的資金管理權限集中到企業總部,以方便整個企業資金的統籌管理和使用。就是將分散在部門的賬戶中的閑散資金集中到企業總部指定的銀行賬戶中,這樣就聚合了資金資源,形成了資金的規模優勢。對處于發展狀態中的企業,資金相對來說屬于稀缺資源,需要較多的投入,為了降低資金閑置率和資金利用風險必須把資金集中投放于個別具有重要戰略價值,對競爭成功具有決定性的方向上以形成超過競爭對手的差別優勢,使企業在競爭中處于有利地位。并且,由于企業組織管理的多層性與分散性,特別在不同的國家和地區,過于分散的資金使各分支機構具有更多的靈活性,但相應帶來的是資金的風險性和成本的加大,分散的大量閑置的資金難以形成獨特的優勢力量,易導致因競爭能量耗竭而失敗。最后,根據國外公司成功的經驗并結合我國企業的發展經驗,采取集中性資金管理是企業發展階段相對較好的選擇。五、加強資金安全的管理加強資金安全的管理就是企業在利用網絡化快捷等特點的同時,充分考慮到網絡的風險性。由于信息在發送、傳輸、接收、保存等各個環節都存在著安全隱患,無論是操作員的錯誤操作、黑客對于數據的惡意破環、網絡病毒的感染,還是存儲器自身的損害都會給企業帶來巨大的損失,就算是服務器停止運行幾秒鐘都會給信息化的管理系統帶來混亂。因此,企業在利用信息化成果的同時,必須做好硬件和軟件的支持,比如文件的備份、網絡防火墻的設立,轉賬交易的二次審核程序等等,避免出現非競爭因素導致的失敗。六、提高財務人員素質當前,財務人員工作重心已經由傳統的財務核算逐步轉向管理分析和決策支持。財務人員的管理與控制職能更加突出和有效,在經營管理和經營決策中的作用和地位不斷提高,從事后反映企業經營狀況更多地轉向事前預測和事中監督控制,工作范圍進一步拓展。更重要的責任和更豐富的工作內容,對財務人員的素質提出了更高的要求。任何核算方法和內部會計制度的成效都取決于設計水平和高素質的人員貫徹執行。為此,加強對財務人員對多種業務實施全面的制度設計與遵循性訓練,同時經常檢查和評價每個職工的工作成績,會大大有助于提高會計核算和內部會計控制制度的成效。