企業所得稅籌劃的形式多種多樣，關鍵是要結合企業的具體情況，大致有以下幾種方法。比如，國家對小微企業有企業所得稅的優惠政策，那么如果企業規模超過了小微企業的規定，就可以通過企業拆分等方式，使企業能夠享受到小微企業的優惠政策，我前幾天剛做一個商貿公司的籌劃，就是利用這種方式。

1、如何進行企業所得稅稅收籌劃？

這個題目有點大，談談自己的經驗吧。企業所得稅籌劃的形式多種多樣，關鍵是要結合企業的具體情況，大致有以下幾種方法：1、利用稅收優惠政策進行籌劃，國家這幾個減稅降費，出臺了不少企業所得稅優惠政策，企業可以結合自身情況，靈活運用。比如，國家對小微企業有企業所得稅的優惠政策，那么如果企業規模超過了小微企業的規定，就可以通過企業拆分等方式，使企業能夠享受到小微企業的優惠政策，我前幾天剛做一個商貿公司的籌劃，就是利用這種方式，

2、選擇在稅收優惠地區注冊公司，享受區域稅收優惠政策。盡管全國統一執行企業所得稅法及實施條例，但有些地方還是可以通過稅收返還等形式享受到各種優惠政策，前幾年的霍爾果斯就是典型的例子，但一定要在注冊地實際經營，不能注冊成空殼公司，否則風險很大。3、結合企業經營特點，選擇企業組織形式，從而達到節稅的目的，

比如，是注冊個人獨資企業還是有限責任公司？可以在企業注冊前，通過對以后企業規模、經營收入、預計利潤總額等測算，通過比較稅負的高低，來決定企業的組織形式。特別是目前，許多地方對個人獨資企業采取核定征收個人所得稅，成立個人獨資企業往往比成立一人有限責任公司稅負更較低，4、通過對交易的特殊安排，來達到節稅的目的。

2、如何做一個公司的稅務籌劃呢？

稅務籌劃，可以從節稅的角度來說，6個方面，2020年很實用，手把手教你操作：1、年會禮品發放，有何個人所得稅風險？如何節稅？企業在業務宣傳、年會、促銷會等活動中，都會給到場人員給予一些禮品的發放，那么，對于企業所發放的禮品是否需要代扣代繳個人所得稅呢？業務描述某城市綜合體，在開業期間，對前來光顧的客戶微信掃碼關注，便可以領取一份禮品。

那么，對于公司給客戶隨機發放的開業禮品，是否需要代扣代繳個人所得稅呢？政策依據：根據《財政部稅務總局關于個人取得有關收入適用個人所得稅應稅所得項目的公告》（財政部稅務總局公告2019年第74號）第三條規定：企業在業務宣傳、廣告等活動中，隨機向本單位以外的個人贈送禮品（包括網絡紅包，下同），以及企業在年會、座談會、慶典以及其他活動中向本單位以外的個人贈送禮品，個人取得的禮品收入，按照“偶然所得”項目計算繳納個人所得稅，但企業贈送的具有價格折扣或折讓性質的消費券、代金券、抵用券、優惠券等禮品除外，

政策解析：通過對以上政策的解析，對于公司在開業期間給前來光顧的客戶所贈送的禮品，需要按照“偶然所得”項目計算繳納個人所得稅，個人所得稅由企業代扣代繳。如果企業贈送的不是“禮品”，而是具有價格折扣或折讓性質的消費券、代金券、抵用券、優惠券等禮品，則不需要繳納個人所得稅，2、工資與年終獎，如何分配？個人所得稅最少？2019年1月1日開始，新個人所得稅法對個人取得的工資薪金、勞務報酬、稿酬、特許權使用費四項所得作為綜合所得按年進行個人所得稅繳納，全年一次性獎金可以不并入綜合所得，單獨作為全年一次性獎金計算繳納個人所得稅。

那么，對于個人取得年度收入如何劃分綜合所得與全年一次性獎勵？個人所得稅最少呢？業務描述張三2019年取得工資薪金收入10萬元，可在稅前扣除的專項扣除、專項附加扣除、其他扣除共計5萬元，年終公司發放獎金4萬元，那么，張三2019年如何分配工資薪金與全年一次性獎金，個人所得稅最少？政策依據：根據《財政部稅務總局關于個人所得稅法修改后有關優惠政策銜接問題的通知》（財稅〔2018〕164號）第一條第（一）項規定：居民個人取得全年一次性獎金，符合《國家稅務總局關于調整個人取得全年一次性獎金等計算征收個人所得稅方法問題的通知》（國稅發〔2005〕9號）規定的，在2021年12月31日前，不并入當年綜合所得，以全年一次性獎金收入除以12個月得到的數額，按照本通知所附按月換算后的綜合所得稅率表（以下簡稱月度稅率表），確定適用稅率和速算扣除數，單獨計算納稅。