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1，財務管理制度

財務管理制度:產生于財務活動和財務關系基礎之上,利用價值形式對企業的生產經營活動進行管理,是組織資金運動,處理財務關系的一項綜合性管理工作，規范這些工作的條條框框。稱之財務管理制度。..

財務管理制度

2，財務管理制度

財務管理制度（精選6篇）　　在日新月異的現代社會中，很多場合都離不了制度，制度是維護公平、公正的有效手段，是我們做事的底線要求。擬起制度來就毫無頭緒？下面是我收集整理的財務管理制度（精選6篇），僅供參考，大家一起來看看吧。　　財務管理制度1 　　一、財務管理的基本原則、任務　　1、財務管理的基本原則是：貫徹執行國家有關法律、法規和財務規章制度，堅持勤儉辦學的方針，正確處理事業發展需要和資金供給的關系，國家、集體和個人三者利益的關系。　　2、財務管理的主要任務是：合理編制學校預算，并對預算過程進行控制管理和結算;合理配置學校資源，努力節約開支，加強核算，提高資金使用效益，加強資產管理，防止國有資產流失;建立健全學校內部管理制度;如實反映學校財務狀況，對學校經濟活動的合法性，合理性進行監督;按規范做好賬目、單據、報表等工作，并接受上級相關部門的財務檢查。　　二、財務管理體制　　1、學校財務管理體制是：“統一領導，集中管理”，財務工作實行校長負責制。　　2、學校財務處為學校的單一財務機構，在校長領導下，統一管理學校的各項財務工作，學校設財務主管1名，財務人員若干名。　　3、學校財務處應根據會計業務的需要以及學校實際情況，明確分工并制定人員崗位職責，每學期對財務人員的崗位職責的履行情況進行必要的考核。　　三、預算及收入管理　　1、學校預算的依據是事業發展計劃和任務編制的年度財務收入計劃。學校財務處應在每年的一月前按有關規定編制好下上年度的財務結算和本年度的財務預算。　　2、編制預算必須堅持“量入為出，收支平衡”的原則。收入預算堅持積極穩妥原則，支出預算堅持統籌兼顧，保證重點，勤儉節約的原則。　　3、學校收費實行一費制。愛德分校的收費按有關文件執行。　　四、支出管理　　1、支出是根據學校為發展事業和開展教育教學、科研及其它活動發生的各項耗費和損失。　　2、學校支出包括：　?、攀聵I支出。事業支出的主要內容包括：基本工資、補助工資、其它工資、職工福利費、社會保障費、公務費、業務費、設備購置費、修繕費和其它費用。　?、茖ｍ椯Y金支出。學校從有關部門取得的有指定項目和用途的專項資金，必須按項目使用，不得挪作他用。項目完成后并接受有關部門的檢查和驗收。　　3、學校支出應當嚴格執行國家有關財務規定的開支范圍及開支標準。國家沒有統一規定的由財務處結合學校情況制定有關規定和開支標準，并報校長室審批。　　五、資產管理　　1、資產是學校占有或者使用的能以貨幣計量的經濟資源，包括流動資產、固定資產、無形資產和對外投資等。　　2、流動資產是指可以在一年以內變現或者耗用的資產。包括現金、各種存款、應收及暫付款、借出款、存貨等。存貨是指學校在開展教育教學、科研及其它活動過程中耗用而存儲的資產，包括各類材料、消耗性物資、低值易耗品等。　　3、固定資產是指一般設備單位價值在500元以上，專用設備單位價值在800元以上并在使用過程中基本保持原有物質形態的資產。單位價值雖未達到規定標準，但耐用時間在一年以上的大批同類物質，作為固定資產管理。　　4、固定資產分類：學校固定資產一般為六類：房屋和建筑物、專用設備、一般設備、文物和陳列品、圖書、其它固定資產。　　5、學校財務處應配合裝備服務中心，結合學校具體情況，制定存貨、固定資產管理制度。　　六、財務監督和檢查　　1、財務監督是貫徹國家財經法規以及財務規章制度，維護財經紀律的保證。對違反財經法規的支出，財務處有權拒絕，同時報告領導處理。　　2、財務監督包括事前監督、事中監督和事后監督三種形式。財務處對不同的經濟活動實行不同的監督形式。　　3、學校財務處主管有權且必須組織專業人員對學校的會計工作進行審計(包括行政、工會、食堂、基建等)，并進行有效的經濟核算。　　4、學校財務處應接受上級有關部門的財務監督和審計。　　七、財務報告和財務分析　　1、財務報告是指反映學校一定時期財務狀況和事業發展成果的總結性書面文件。財務處應以月報的形式向校長室和財政部門提供財務報告。而各條線必須定期以月報的形式向財務處提供財務報告。　　2、財務處要定期編制財務分析報告。財務分析的主要內容包括學校事業發展和預算執行、資產使用管理、收入、支出及財務管理情況、存在的主要問題和改進措施等。　　八、財務處應根據上述管理制度進一步細化，制定出有關配套的規章制度，形成科學規范的財務運行模式。　　九、以上管理制度的解釋權屬校長室，該制度將在實踐中不斷完善。　　財務管理制度2 　　一、幼兒園財產必須具備有效的適用性，計劃添置調撥財產必須適用于幼兒園的發展需要。對具有反復、長期使用的財產，應當注意保養維修，延長使用期。　　二、向領導提出合理化建議，有計劃地充實與更新教學設備，根據需要與可能不斷添置各類財產。　　三、養成幼兒愛護公物的的良好習慣，抵制各種侵犯公共財產的.行為，減少和避免財產的損失，維護財產的安全，損壞公物要賠償。　　四、加強財產管理，貫徹“統一領導，分工管理，層層負責，合理調配，管理結合，物盡其用”的原則。遵守制度，責任到人，對低值易耗品，幼兒園也要加強管理。嚴格按照《貴州省中小學物資管理暫行辦法》管理幼兒園各類財產。　　五、每年按時進行財產清查，做到、帳實相符，對盤盈虧的，查明原因，按規定入帳。對損壞的財產應查明原因分清責任，經領導批準。貴重的應由主管部門批準后，再做妥善處理。　　六、財產管理人員，調動或調離，要將經管的財產逐一清點造冊。帳實相符后，向接辦人員逐一交待清楚，雙方在清查表上簽字，并由財產主管負責人監交。　　財務管理制度3 　　為規范收支行為，加強財務管理，提高經濟效益，促進衛生院持續發展，根據《會計法》及《醫院財務制度》的有關規定，特制訂本制度。　　一、收入管理　　衛生院收入是指衛生院在開展業務及其他活動中依法取得的非償還性資金，以及從財政及主管部門取得的財政補助經費。包括：財政補助收入、上級補助收入、醫療收入、藥品收入、其他收入。　　(一)實行收入預算管理　　單位應根據上年度實際收入水平，結合當年的業務計劃及醫療收費標準調整情況來確定收入總額。　　為了促進收入預算順利實現，單位應每季開展預算執行情況分析，考核、評價收入預算的執行情況，分析完成好壞的原因，發現薄弱環節和問題，提出改進措施和意見，保證全年總收入預算的順利完成，并為編制和執行下年度預算提供依據。　　(二)嚴格執行國家規定的收費標準和加強收費票據的管理　　鄉鎮衛生院的各項收費要認真執行國家的物價政策，做到“應收則收，應收不漏”，但任何部門和個人不得發生巧立名目、分解項目、重復收費等亂收費行為。單位應根據實際情況配設專職(或兼職)物價員，及時檢查和收集收費情況，保證收入的合法性、完整性。　　收費票據分為財政部門統一監制的票據和自制票據。鄉鎮衛生院的門診、住院等收費必須使用財政部門統一監制的收費票據;單位內部管理需要可使用自制或外購收款票據。所有收費票據和自制收款票據須由單位財務部門統一管理，由專人負責，實行領用核銷制度。不得出借、出讓收費票據，行政事業性收款收據不得用于經營性收費。　　(三)單位的全部收入納入財務部門統一核算和管理。　　衛生院的收費部門主要由財務科、掛號室、門診收費處和住院結算處組成，開展的業務收費由掛號室、門診收費處、住院收費處負責，其他各種收費由財務科統一辦理，其他任何部門和個人都不得向病人或單位直接收取任何費用。　　掛號、門診及住院收費處應將每日收到的現金及支票于當天存入銀行，或及時上交出納人員，同時編制“收費日報表”，并將“收費日報表”及附件(收支票據存根聯等)送交財務部門，出納應根據收入憑證及時入賬，并在憑證上加蓋“現金收訖”章。　　嚴禁業務科室截留收入，嚴禁私設小金庫。衛生院也不得將收入轉到三產、工會、食堂等部門。　　(四)加強對醫院收入的控制　　衛生院應設專職或兼職稽核、審計人員，加強對各收費部門報來的收入憑證和存根的審核，如是否少收或多收、日報表金額是否與所附存根金額合計數一致、是否足額交庫等;藥品收入應注意是否與藥房處方合計數一致;是否嚴格使用財政部門統一監制的收費票據，有無使用其他票據而使資金出現外流等現象。　　(五)為合理擴大衛生院業務收入尋找途徑　　業務收入是衛生院補償消耗的主要手段，衛生院要增加業務收入，除了按收費標準規定收費外，還要充分挖掘單位內部潛力，利用現有設備和技術條件，擴大醫療服務項目，提高單位的社會效益和經濟效益。　　衛生院應根據實際開展每季度業務收入完成情況的分析。根據收集的財務信息，從醫療業務工作量和收費水平二個因素影響著手，結合全年各個時期收入進度、水平，通過與預算對比，與上年同期實際對比，與同行業先進水平對比，查找差距原因，預測發展趨勢，為改進工作和決策提供依據。　　二、支出管理　　衛生院的支出是指在開展業務及其他活動發生中的資金耗費，包括醫療支出、藥品支出、其他支出、財政專項補助支出。衛生院的各項支出必須貫徹“厲行節約，勤儉辦事業”的原則，執行國家有關方針、政策，遵守有關財務制度和財經紀律。　　(一)預算管理　　支出預算的編制應本著既要保證醫療業務正常運行，又要合理節約的精神，以計劃年度事業發展計劃、工作任務、人員情況、開支定額和標準、物價因素等為基本依據。　　衛生院要加強對支出預算的控制。為了確保預算的順利完成，根據衛生規模可將預算分解成部門預算，并加強對各項支出的事前和事中控制，每季對支出預算執行情況進行分析，運用一定的方法考核分析各因素對支出完成的影響程度，抓住關鍵問題，研究對策，降低成本，促進工作。　　衛生院要嚴格遵守國家規定的成本開支范圍，正確劃分費用支出(正常業務開支與資本性支出)的界限，不屬成本范圍的支出不應計入成本。　　(二)專項資金支出管理　　專項資金包括財政部門和主管部門撥入的專項資金和醫院內部形成的有專門用途的資金。衛生院對專項資金支出，要根據量入為出、?？顚Ｓ玫脑瓌t。　　凡是大型設備購置、大型修繕及基建等項目，須經衛生院有關人員共同作社會效益、經濟效益二方面的可行性論證和效益評估，并按有關規定程序報批，辦理相關手續;各投資項目須嚴格按國家有關規定、合同及項目進度支付款項，大型基建項目須在竣工半年內辦理決算手續。衛生院應開展投資項目效益分析，及時發現問題，改進經營管理、挖掘潛力、提高投入資金的使用效益。　　從財政部門或主管部門取得有指定用途的專項資金應當登記備查簿，并按要求向主管部門報送專項資金使用情況的有關資料，接受財政、審計及主管部門的檢查驗收。　　衛生院要加強對職工福利基金的管理。職工福利基金主要用于職工救濟、集體福利設施支出、單位職工食堂的補助及國家規定可由職工福利基金開支的其他支出等，要有計劃安排列支和對支出進行決算，并要充分發揚民主，接受群眾監督。　　(三)嚴格控制支出，提高資金使用率　　衛生院應制定資金收支審批制度，并嚴格按審批程序辦理審批手續。建立健全各項支出管理制度，對差旅費、交通費、業務培訓費、其他費用等與經營無直接關系的消耗支出，應嚴加控制，尤其是招待費，應嚴格按照《浙江省〈醫院財務制度〉補充規定》要求進行控制列支。資金的使用要在注重社會效益的同時，講究經濟效益，做到少投入，多產出。　　衛生院發給職工的各種獎金及加班工資，應按上級有關文件執行，其獎金總額不超過本單位國家規定工資(即職務工資、事業津貼、崗位津貼)的額度內。個人消費基金增長率不得超過業務增長率，以防止個人消費資金過快增長。衛生院可實行績效工資制，以防止虧損現象發生。　　衛生院應建立每季成本費用和財務效益的分析制度，及時了解各項支出增減及結構變化情況，尤其是對在總支出中占有較大比例和一些純消耗性的項目要作重點分析，運用比較分析法、差額分析法、指標分解法、連環替代法、定基替代法等方法，查找變化原因，適時提出改進工作的建議和措施，為進行財務決策提供準確、科學的信息。　　財務管理制度4 　　一、為了規范醫院財務行為和會計工作秩序，發揮財務在醫院經營管理和提高經濟效益中的作用，促進醫院發展。依據《中華人民共和國會計法》、《醫院財務制度》、《醫院會計制度》等相關法律法規，結合醫療單位實際情況，特制定本制度。　　二、醫院財務管理任務：依法組織收入，努力節約支出，正確安排和合理使用資金。嚴格執行國家有關法律、法規和財務規章制度，確保國有資產安全。認真編制和執行財務預算。積極推進績效考核方法，完成目標管理，做好財務監督、檢查和經濟活動分析。進行經濟預測，參與經濟決策，做好醫療收費的管理工作。　　三、醫院財務管理范圍：預算管理、收入管理、支出管理、資產管理、對外投資、貨幣資金等，以及財務分析和監督檢查。　　四、醫院財務管理體制：實行"統一領導，集中管理"模式，醫院一切財務活動在總院長的領導下，由醫院財務部門統一負責管理。醫院財務實行"計劃"為特征的總院長負責制。各醫療分支機構預算內的支付，由本單位財務負責人復核，執行院長審批，即可辦理。屬預算外的，由醫院財務負責人復核，經醫院總院長審批或由總院長書面授權的執行院長審批。　　五、院長為醫院財務總負責人，對醫院財務負總責。執行院長為各醫療分支機構財務總負責人，對本單位的財務負總責。醫療分支機構的財務主管人員由醫院任命，接受醫院財務部門的管理。　　六、各醫療分支機構應當根據國家有關法律、法規等規定，建立健全內部財務管理辦法，做好財務管理的基礎工作，定期上報會計報表及財務分析，服從醫院的管理、監督和檢查。　　七、醫院的財務管理接受財政、審計、物價等部門的指導和監督。　　財務管理制度5 　　第一條為了管理好本校友會費，實行專戶、?？?、專用，實行理財公開、透明的原則，特制定此制度。　　第二條帳戶管理：　　1.在工商銀行開設校友會專用帳戶，由校友會財務機構收取會費，其他部門及個人無權收理會費；　　2.山西本地校友會，會員費實行年收制，金額為300元整，在外地的會員可以自愿交納會費，金額自定；　　3.會費繳納方式：　?。?）將會費打入工商銀行賬戶，并發信息告之校友會財務機構；　　（2）舉辦活動時，將會費交予校友會財務機構。　　4.如有特殊情況離開本會的，按情況可退還個人余費，被開除的一律不退；　　5.任何會員在繳納會費后有權過問有疑帳目(3人以上)。　　第三條會費運用：　　1.會員的會費全部用于校友會運作和建設的日常必要開支；　　2.每次舉行大型活動時按預測以及校友會賬戶余額收取費用；　　3.校友會舉辦活動時，校友會活動組織策劃安排方向財務機構申請活動資金，并在活動結束后向財務機構提交相關付款憑證，多退少補；　　第四條開支審批：　　1.金額在人民幣3千元以下開支，由財務機構負責人簽字。　　2.金額在人民幣3千元——1萬元的開支，由校友會常任理事共同審批，簽字才生效；　　3.金額在人民幣1萬元以上的開支，需召集校友會理事，召開全體理事會議商討決定。會議須有三分之二的人員出席方有效。會議形成的決議，須出席人員過半數通過才具效力，大家表決后，并由校友會常任理事簽字方可執行。　　第五條日常管理　　1.費用開支必須堅持先申請，后開支的原則，對不申請先發生的開支項目，校友會財務機構有權拒絕支付款項；　　2.校友會財務機構必須建立嚴格的財務管理制度，做到合法、真實、準確、完整，及時記錄各項收支；　　3.每次活動后的7個工作日內，校友會財務機構公開至上次活動的財務收支詳情。　　第六條財務監督：　　1.由校友會會員成立財務審查小組，對校友會的財務工作和資金運用實行監督；　　2.審查小組根據實際情況，采取定期方式，對校友會的帳目和開支情況進行財務審計，并公開審計結果，向全體校友公布。　　第七條本制度適用于校友會發展初期，隨著校友會的壯大，作相應修改。　　財務管理制度6 　　總則　　第一條為加強公司的財務工作，發揮財務在公司經營管理和提高經濟效益中的作用，特制定本規定。　　第二條公司財務部門的職能是：　?。ㄒ唬┱J真貫徹執行國家有關的財務管理制度。　?。ǘ┙⒔∪攧展芾淼母鞣N規章制度，編制財務計劃，加強經營核算管理，反映、分析財務計劃的執行情況，檢查監督財務紀律。　?。ㄈ┓e極為經營管理服務，促進公司取得較好的經濟效益。　?。ㄋ模﹨栃泄澕s，合理使用資金。　?。ㄎ澹┖侠矸峙涔臼杖?，及時完成需要上交的稅收及管理費用。　?。τ嘘P機構及財政、稅務、銀行部門了解，檢查財務工作，主動提供有關資料，如實反映情況。　?。ㄆ撸┩瓿晒窘唤o的其他工作。　　第三條公司財務部由總會計師、會計、出納和審計工作人員組成。　　在沒有專職總會計師之前，總會計師職責由會計兼任承擔。　　第四條公司各部門和職員辦理財會事務，必須遵守本規定。　　財務工作崗位職責　　第五條總會計師負責組織本公司的下列工作：　　（一）編制和執行預算、財務收支計劃、信貸計劃，擬訂資金籌措和使用方案，開辟財源，有效地使用資金；　?。ǘ┻M行成本費用預測、計劃、控制、核算、分析和考核，督促本公司有關部門降低消耗、節約費用、提高經濟效益；　　（三）建立健全經濟核算制度，利用財務會計資料進行經濟活動分析：　?。ㄋ模┏修k公司領導交辦的其他工作。　　第六條會計的主要工作職責是：　　（一）按照國家會計制度的規定、記賬、復賬、報賬做到手續完備，數字準確，賬目清楚，按期報賬。　　（二）按照經濟核算原則，定期檢查，分析公司財務、成本和利潤的執行情況，挖掘增收節支潛力，考核資金使用效果，及時向總經理提出合理化建議，當好公司參謀。　?。ㄈ┩咨票９軙嫅{證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料。　　（四）完成總經理或主管副總經理交付的其他工作。　　第七條出納的主要工作職責是：　?。ㄒ唬┱J真執行現金管理制度。　?。ǘ﹪栏駡绦袔齑娆F金限額，超過部分必須及時送存銀行，不坐支現金，不認白條抵壓現金。　?。ㄈ┙⒔∪F金出納各種賬目，嚴格審核現金收付憑證。　?。ㄋ模﹪栏裰惫芾碇贫?，編制支票使用手續，使用支票須經總經理簽字后，方可生效。　?。ㄎ澹┓e極配合銀行做好對賬、報賬工作。　?。┡浜蠒嬜龊酶鞣N賬務處理。　　（七）完成總經理或主管副總經理交付的其他工作。　　第八條審計的主要工作職責是：　?。ㄒ唬┱J真貫徹執行有關審計管理制度。　　（二）監督公司財務計劃的執行、決算、預算外資金收支與財務收支有關的各項經濟活動及其經濟效益。　?。ㄈ┰敿毢藢镜母黜椗c財務有關的數字、金額、期限、手續等是否準確無誤。　　（四）審閱公司的計劃資料、合同和其他有關經濟資料，以便掌握情況，發現問題，積累證據。　?。ㄎ澹┘m正財務工作中的差錯弊端，規范公司的經濟行為。　?。┽槍矩攧展ぷ髦谐霈F問題產生的原因提出改進建議和措施。　?。ㄆ撸┩瓿煽偨浝砘蛑鞴芨笨偨浝斫桓兜钠渌ぷ?。　　財務工作管理　　第九條會計年度自一月一日起至十二月三十一日止。　　第十條會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料必須真實、準確、完整，并符合會計制度的規定。　　第十一條財務工作人員辦理會計事項必須填制或取得原始憑證，并根據審核的原始憑證編制記賬憑證。會計、出納員記賬，都必須在記賬憑證上簽字。　　第十二條財務工作人員應當會同總經理辦公室專人定期進行財務清查，保證賬簿記錄與實物、款項相符。　　第十三條財務工作人員應根據賬簿記錄編制會計報表上報總經理，并報送有關部門。會計報表每月由會計編制并上報一次。會計報表須會計簽名或蓋章。　　第十四條財務工作人員對本公司實行會計監督。　　財務工作人員對不真實、不合法的原始憑證，不予受理；對記載不準確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補充。　　第十五條財務工作人員發現賬簿記錄與實物、款項不符時，應及時向總經理或主管副總經理書面報告，并請求查明原因，作出處理。　　財務工作人員對上述事項無權自行作出處理。　　第十六條財務工作應當建立內部稽核制度，并做好內部審計。　　出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權和債務賬目的登記工作。 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財務管理制度

3，財務有哪些管理制度

財務制度是以業務為主，圍繞著工作細節制定的部門內部的制度。財務管理制度主要是如何加強部門工作的管理，是公司管理制度的一部分看領導如何要求吧。你也可以合并成“財務會計工作管理制度”。

財務有哪些管理制度

4，財務管理制度怎么寫

公司會計制度一、總則第一條為規范本公司財務行為，加強財務管理和經濟核算，適應發展的需要，依據《小企業會計制度》，特制定本辦法。第二條會計核算以企業持續、正常的生產經營活動為前提。第三條會計核算應當劃分會計期間，分期結算賬目和編制財務會計報告。企業對外提供的會計報表應當依次編定頁數，加具封面，裝訂成冊，加蓋公章。封面上應當注明：企業名稱、報表所屬年度或者月份、報出日期，會計人員簽名并蓋章。第四條企業的會計核算以人民幣為記賬本位幣。第五條企業的會計記賬采用借貸記賬法。二、財務機構設置及會計崗位責任制本公司根據業務需要設置財務科，配備相應的業務素質合格的會計人員2名，出納1名，會計1名。其中出納人員不得兼管稽核，會計檔案保管和收入、費用、債權、債務帳目的登記工作，會計人員兼管公司稽核、會計檔案保管工作，并定期組織檢查、考核、培訓會計人員。三、貨幣資金管理制度（一）現金管理制度 1、錢帳分開。 2、出納人員逐日逐筆順序登記現金日記帳，做到日清月結，帳實相符。 3、嚴格現金收付范圍，不坐支、不白條或借據抵充，不挪用現金。（二）銀行結算制度 1、嚴格執行《銀行結算辦法》規定。不出租、出借帳戶；不簽發空白、空頭支票。 2、出納人員逐日逐筆順序登記銀行日記帳，做到日清月結。并按月調整未達帳項，編制銀行存款余額調節表。 3、支票管理 ①支票領用需本人填寫支票審批表，并由上級主管及經理簽字。 ②支票簽發時要登記支票領用簿，注明簽發日期、收款單位、用途、限額，誰領用誰簽字。 ③印鑒、支票分開保管。 4、作廢支票要加蓋“作廢”戳記，連同存根一起妥善保管。四、費用開支財務管理制度第一章、費用開支計劃第一條公司各部門必須在年底根據下年工作計劃制定本單位費用開支計劃，由財務部匯總、審核，經公司總經理審批，即為公司下年的費用開支計劃，并下達各部門費用開支指標。第二條公司同時授予部門經理對計劃內費用開支的審批權限。第三條公司費用開支計劃留有彈性，并根據實施情況調整或變更授權。第二章審批權限及程序第一條凡公司費用開支計劃內審批程序為： 1.費用由當事人申請； 2.部門經理審查確認； 3.財務部門審核； 4.授權分管部門經理或總經理審批。第二條凡公司計劃外開支，一律最后報總經理審批。第三章行政費用管理第一條辦公用品及低值易耗品采購報銷手續： 1.行政部根據計劃統一采購、驗收、入庫，根據發票、入庫單報銷。 2.各部門急需或特殊的辦公用品，經批準，可自行購買：（1）單價在50元以下，或總價在200元以下，部門經理批準；（2）單價在50元以上，或總價在200元以上，總經理批準。購買后，提交發票、實物，經行政部查驗入庫單及入賬報銷。第二條交通費報銷： 1.交通補貼依公司補貼津貼標準。 2.交通補貼以報銷形式發放。 3.員工外勤不能按時返回就餐者可給予誤餐補貼。 4.員工外勤每天交通費元標準以坐公交或地鐵，經批準可乘坐出租車并報銷。凡公司派車均不報銷外勤交通費。第三條應酬招待開支報銷： 1.根據公司規定的接待標準接待。 2.應酬應事先申請并得到批準。 3.原則上不允許先斬后奏，因特殊原因無法事先辦理的，事后須及時報告有關領導。 4.如公司有定點酒店、賓館。一般在簽單卡簽字后按月結算，不得擅自在它處或用現金結算。第四章內部費用單據管理第一條依類別規范填制相關單據。第二條報銷單據后依公司規定貼附相關正規票據，特殊事項貼附相關證明。五、經營財務管理制度第一章、采購管理 1、采購人員根據采購訂單檢驗貨物，檢驗合格后方可簽收。 2、倉管人員接收驗收貨物合格后，開具入庫單并以此入賬，采購人員以財務聯、采購發票和相關單據做財務報賬。 3、特殊情況采購人員有義務依公司要求與銷售公司協調開具發票。第二章、銷售管理 1、銷售人員依據銷售協議報財務部門開具銷售發票，倉管人員根據銷售協議與實際發貨開出庫單，出庫單與相關單據報財務。 2、銷售人員負責貨款以及相關單據的回收。 3、財務部門檢查銷售單據的完整性，敦促有關人員收齊單據。第三章庫存管理 1、詳細統計購入發出貨物，制作庫存明細表。 2、依據相關部門要求提供數據。 3、定期向財務部門提交盤點表。本制度由財務部解釋、補充。

5，財務管理都有些什么制度

　首先我們來廓清企業“財務管理體系”的概念。筆者認為企業的財務管理體系包括財務會計人員、財務會計機構、財務管理制度和企業的會計政策四個方面。　財務會計人員應該包括總會計師、財務總監、財務經理、主管會計、記賬人員、財務分析人員、出納人員，有的還包括內部審計人員。財務會計機構主要是指企業財務會計的崗位職責和部門設置。例如總會計師室、財務部、會計科、審計處等。財務會計機構是公司管理財務會計工作的部門，而不僅僅是公司財務會計人員工作的地方。財務管理制度包括業務運轉程序、內部控制系統等全面管理體系，是企業貨幣流動的鏈條，也是企業實物運轉的約束方式，是財務會計人員、財務會計機構等硬件得以正常運轉的軟件系統。企業的會計政策是指企業具體執行的財務管理和會計核算的規范和策略，包括企業的成本核算方法、計價、折舊、費用標準、關聯交易、納稅籌劃等。目前企業財務管理體系方面存在的主要問題：每一位公司老板都會認為財務管理很重要，也都認為自己足夠重視財務；但應該怎樣重視、重視什么卻往往比較模糊。有的在“人”和“機構”等硬件方面足夠硬，而“制度”和“政策”等軟件方面不夠硬；有的硬件、軟件都不夠硬，重視財務管理則成為了一句口號。第一，企業領導往往只重視了“錢”的管理；認為管好了保險柜里的現金和支票就管好了財務。相對于企業的全部資產而言，保險柜里的現金和支票只是其中的一小部分，存貨、固定資產、應收賬款的信用管理、無形資產管理更應該成為管理的重點，這是芝麻和西瓜的關系。第二，只信任親屬，不信任別人。因為財務牽扯到重要的商業機密問題，一定程度上信任親屬是有些道理的，但不是長久的；因為親屬不一定是最有能力、最能擔當責任的人。另外，面對財富產生不同心理變化，往往是人的本性；夫妻反目、兄弟成仇的案例比比皆是，自以為是最安全的鏈條，一般也是最容易出風險的地方。第三，有的企業責任人認為企業的財務問題是會計人員的問題，其實不然?！豆痉ā?、《會計法》都有明確規定，企業法定代表人是第一責任人，所有的會計責任首先是企業責任；公司所有的財務問題是公司問題，不只是財務部門的問題。第四，只重視會計核算功能，而沒有重視財務會計參與管理的職能。目前大家比較普遍的認為會計的職能是核算和監督，但企業老板大多關心會計核算的結果，而所謂的監督工作基本沒有進行。核算和監督都是事后工作，都說明以前我們做了什么；但以后應該做什么，應該怎么做，做什么最好卻幾乎沒有會計人考慮。第五，不注意研究企業的會計政策，這也是很多企業家和會計所欠缺的?！　÷哉劕F代財務管理體系　　一、現代財務管理的核心是市場管理　　一個企業生存和發展的基礎是市場，這是由市場經濟規律所決定的。雖然企業從創立到發展，每一步都離不開資本的投入，但資本的運作是企業發展過程中表現出來的一種財務形式，而不是實質，資本是為市場服務的。　　市場是資本的消耗主體，更是資本的回籠和增值主體。企業資本的投入和耗費，無論具體經過多少種經營環節的轉化形式，其最終目標都是到達市場，表現為市場環節的耗費。但這些耗費是否值得，是否有價值，最終還要看市場的接受程度。只有被市場接受的資本耗費，才能確保資本的回籠，并通過市場對其經營的產品或勞務增值部分的認可，達到資本增值回籠的目的。　　有了市場就會有資本，但有資本并不一定有市場。資本的目的是為經濟需求和經營服務，并在服務中謀求增值。有了廣闊的產品和勞務經營市場，就表明這一市場有巨大的資本保值和增值潛力，資本自然就會向這一市場流動。但有了資本，并不一定有市場。雖然巨額廣告費的投入可以打開一片市場，但如果這片市場最終不能被社會所接受，打開的市場也只能是曇花一現，難以持久。　　二、財務營理必須將資本市場和產品市場井舉　　產品市場和資本市場二者是密不可分的，在傳統企業管理中，財務管理的職能作用未能充分發揮的主要原因就是將兩大市場人為地分割開來，導致企業管理以產品市場管理為主，而財務管理以資本市場管理為主。更有甚者，將財務管理局限于企業日常的資金管理，客觀上造成了財務管理與企業總體管理的不合拍，人為降低了財務管理的功能。要想扭轉財務管理被動的局面，必須建立以產品市場為起點，最終達到產品和資本市場并舉的現代財務管理模式。　　企業創立的基礎是產品市場，當企業產品經營到一定規模時，就必然借助于資本市場，只有通過資本市場取得大量的資金；才能充分運用巨大的資本優勢會進一步擴大已有的產品市場份額，并不聽母拓新的產品或服務領域。這樣才能達到“產品借助資本市場而壯大，資本借助產品市場而獲利”的和諧統一。　　財務管理只有同時以產品市場和資本市場為核心，才能顯示出財務管理應有的地位，才能發揮其資金籌集、資金調度使用和組織資金回籠的一系列功能。　　三、市場決定資本運動的方向　　企業經營離不開資本，資本是企業的血液。企業經營的每一個方面、每一個環節都包含了資本的運作過程。但是資本的運作是沿軌跡而行的，這一軌跡就是企業市場化管理的經營體系和結構。　　企業市場規模的大小，決定了企業資本需求量的大小。根據充分滿足和效益管理原則，企業的資本應能充分滿足企業現有生產經營規模和市場擴充的需要，保證企業的正常經營；同時，也要防止過渡的資本儲備，導致資金浪費。　　企業的市場管理戰略決定了其財務管理戰略。企業不同時期的市場競爭戰略要求財務管理只能配合實施，不能造成過大的資本缺口。無論是企業對新產品開發力量的加強，各地區辦事處的設立，還是生產量的確定和原材料儲備的需求等經營戰略的變化，都要求財務能及時、全面地進行財務規劃，以滿足這些戰略決策的要來。　　企業以市場為中心的管理機構設置模式，決定了企業財務管理人員的崗位設置和各崗位之間的銜接關系。從企業物流的管理到日常用支出控制，財務管理的每一個崗位和環節均應為企業對應的管理重心服務。具體查看： http://wenku.baidu.com/view/12f05bf7ba0d4a7302763a1a.html

6，財務管理制度

財務管理制度　　一．總則　　第一條為了加強公司的財務管理和經濟核算，規范公司的財務行為，根據《企業會計制度》和《中華人民共和國會計法》，結合公司的實際情況，制定本制度?！　〉诙l 本制度是處理公司財務事項的規范和準則，適用于公司管轄范圍內的所有公司和部門。　　第三條企業財務管理的基本任務和方法：做好各項財務收支的計劃、控制、監督、分析和考核工作，依法合理籌集資金，有效利用企業各項資產，努力提高經濟效益?！　〉谒臈l 企業應當認真執行國家各項法律、法規，建立健全內部財務管理制度，加強財產物資的管理和資金運用全過程的監控，嚴格內部牽制制度，防止弊端?！　〉谖鍡l 企業應當加強財務管理基礎工作：　　1．原始記錄：生產經營活動中的產量、質量、工時、設備利用、存貨的消耗、收發、領退、轉移及各項財產物資的毀損、報廢、變賣，都要按照公司有關職能部門統一規范的各種原始記錄格式、內容的填制要求及時做好完整的原始記錄?！　?．計量驗收工作：公司各種財產物資的購置、領用、轉移，產品的入庫、銷售及各個環節都要嚴格執行公司的計量驗收制度，做到手續齊全，計量準確?！　?．定額工作：配合公司各職能部門，對生產經營活動中人力、物力、財力的配置、利用、消耗等方面制定合理的定額，參與考核修訂?！　?．內部計劃價格工作：財務中心牽頭負責公司內部價格的制定工作，根據財務管理和經濟責任制要求，制定和完善各種產品、在產品、原材料、半成品等的計劃價格?！　?．財產清查工作：公司各項財產物資的轉移、調出、調入、收發、領退、盤盈、盤虧、毀損和報廢處理，都要履行嚴格的報批審核手續。每年11月底進行一次全面財產清查工作，及時處理財產變動情況，確保公司財產物資的帳帳相符、帳表相符、帳實相符。　　第六條本公司財務人員必須持證上崗，遵守國家有關法規、公司內部各項規章制度，認真履行職責，如實反映和嚴格監督各項經濟業務。企業財務人員有權拒絕承辦不合法、不真實和損害投資者利益的經濟業務，必要時可直接向上級財務主管部門反映?！　〉谄邨l 公司財務應接受財政、稅務、審計機關的監督，定期、及進、準確地上報會計報表和財務分析資料?！　《?資金管理　　第八條資金管理應遵循的原則：　　1．取之合法，使用合規；　　2．開源節流，講求效益；　　3．內部牽制，防范風險；　　4．管理有序，責任到人；　　第九條：資金籌集：　　1．公司倡導多種方式、多渠道籌集資金，包括：吸收現金、非現金投資，長期、短期借款，發行股票、債券等；　　2．資本金的增加、變動，應按法律程序經批準和會計師事務所驗資確認，不得弄虛作假；　　3. 款應根據經可行性論證的項目和生產經營需要，有可靠的投資回報和還款來源并講求資金成本?！　〉诰艞l 現金及現金等價物管理　　1．內部牽制　?。?）貨幣資金實行賬款分管，印鑒分管；　?。?）出納不得任采購、銷售、實物收發、保管業務，不填制及管理往來帳，不核對銀行對帳單和銀行日記帳;　　2．財經紀律　?。?）現金的提取、保管、使用應遵守國家的《現金管理條例》；　?。?）銀行帳號的設立、使用應遵守國家的《銀行結算辦法》、《銀行帳戶管理辦法》，嚴禁設立帳外帳或公款私存，一經發現，嚴肅追查并追究責任；　　（3）出納必須憑經審核、編號、手續齊全的原始憑證辦理收付款業務，不得先斬后奏或以借條、白條原始憑證充抵庫存；　?。?）外匯的收入、使用必須符合國家外匯管理的各項法規、政策?！　?. 現金等價物　　短期投資的購入或證券帳號的開設必須遵守證券管理有關法律、法規，并按企業內部職責、權限、程序批準后辦理，嚴禁私自炒作。　　第十一條結算資金管理：　　1．應收帳款管理應遵循以下原則：　?。?）入帳有據，處理合規；　?。?）跟蹤管理，掌握動態；　　（3）清理及時，回款迅速；　　（4）節約資金，力戒損失；　?。?）職責明確，失誤必究?！　?．債權的成立應符合以下條件：　　（1）各類業務發生應收帳款應符合銷售成立的有關條款；　　（2）應收股利、應收利息應符合有關投資項目的規定和文件；　　（3）暫借和墊付款項應按內部規定經批準，附件和手續齊全?！　?．跟蹤管理和清理回款　　實行“源頭負責制”，誰經辦的業務，發生的款項，誰負責到底，并納入業績考核?！　?．債務重組事項應按程序，經批準，并預測分析可有發生的重組損益?！　∪?投資管理　　第十二條公司根據國家規定和企業實際，以貨幣資產、實物、無形資產等方式在不超過凈資產的50%的比例內，進行投資；兼并、收購、租憑其他企業的股權；購入一年內不予出售的股票以及其他有價證券均構成公司的長期投資?！　〉谑龡l 對外投資的計價方法，應以投資時支付的價款或者評估確定的金額計價，即成本法計價。企業對外投資取得中國注冊會計師出具的驗資報告，分清占股比例、投資總額等并妥善保管。對企業溢價或折價購入的長期債券，其溢價或折價差額，應采用直線法在債券續期內分期攤銷。對短期投資或者說長期債券的轉讓，應嚴格審批手續，正確計算損益。中期或年度終了，應對長期投資逐項檢查，如果由于市價持續下跌，或被投資單位經營狀況惡化等原因，導致其可收回金額低于帳面價值，并且此項降低的差額在可預計的未來期間內不可能恢復，應按此差額計提長期投資跌價準備。　　第十四條企業根據擁有被投資單位股權比例分別采用成本法、權益法進行核算，企業對外投資股權在20％以下的（不含20％）的采用成本法，股權在20％－50％的采用權益法，股權在50％以上（不含50％）的，應編制合并會計報表。　　第十五條本公司對投資項目實行專人跟蹤管理，財務部門應做好項目投資成本與收益的核算。凡是本公司投資的項目，都要建立項目投資檔案，按照投資對象、反映和記錄自該項目資金投入之日起的投資成本（包括應計利息和有關費用）和投資回報（實現上交利潤）對每個項目的投資回報率進行定期與不定期考核?！　∷模?財產物資管理　　第十六條企業應建立、健全財產物資管理制度，對非貨幣性資產的購置、建造、增加、出售、減少、盤存、計價等作出規定，規范操作?！　〉谑邨l 財產物資管理的原則：　　1. 全員管理：物資管理是企業各部門、有關人員共同的任務；　　2．全過程監控：從采購、生產耗用、出售到保管、收、發、存動態監控；　　3. 綜合管理、分級管理相結合；　　4. 遵守內部牽制制度，涉及采購、驗收、保管、使用等環節的業務實行物、款、帳三分管原則，不可同一人單獨完成?！　?. 實行資金管理、物資管理，業務工作相結合，管物的部門和人員，必須對相應的采購成本、資金占用等負責。　　第十八條物資增加：　　1.企業應建立物資詢價制度，掌握市場價格信息，貨比三家，主要生產物資應有定點供應單位；　　2.采購、生產、加工、盤盈及接受投資、捐贈或債務重組的物資應按規定計價；　　3.物資應按歸口管理堅持質量檢驗、核實數量、憑證驗收；　　4.固定資產的購置，應符合企業投資業務管理的要求；　　5.禁止使用部門自行采購物資；　　第十九條物資減少：　　1．不論什么原因發出和減少物資都必須按規定辦理手續，嚴禁以購代耗或以便條、借條發貨和充抵庫存；　　2．存貨減少應按企業會計政策進行計價；　　3．處置、轉讓固定資產應按內部管理權限經批準辦理；　　4．盤虧、報損物資應按規定權限經批準，并分別情況進行處理；　　5. 生產耗用物資應按企業生產計劃、消耗定額規定，使用憑證、辦理手續，產品報廢補料應有質檢部門確認；　　第二十條物資保管和盤存　　1．倉庫保管人員對庫存實物數量完整、質量完好、帳務記錄正確、手續完備、庫房整潔安全及資金定額負責；　　2．各類存貨根據不同情況分別采用永續盤存制或實地盤存制，每月自行盤點，年度中期組織抽查，年末全面清查，并在部門自查的基礎上進行復查，符合率低于規定指標的應擴大抽查面；　　3. 各部門涉及物資保管、使用和業務的人員離崗時，應先辦妥交接手續，按規定退還或借用的物資?！　〉诙粭l 其他事項　　1. 年度中期和年末存貨對符合規定條件的物資應計提存貨跌價損失；　　2. 按企業確定的會計政策正確計提固定資產折舊?！　∥澹?成本管理　　第二十二條加強成本管理和原則：　　1. 經濟效益的原則：這是企業經營管理的核心，也是成本管理的目標；　　2. 全面管理原則：即全過程管理、全方位管理、全員管理；　　3. 責任制原則：責權利相結合以責為中心，賦以相應的權限，完善內部授權制度，責任明確、獎罰分明；　　4. 科學管理原則：科學的分析、預測，有效的防護性控制和過程控制，避免盲目性單純的事后算帳；　　5. 歸口管理與分級管理相結合，財務部門是歸口總管單位，各項指標應按業務性質、級下達落實各部門、各工段直至個人。　　第二十三條企業應建立、健全成本管理保障體系及規章制度；　　第二十四條建立定期、不定期的多種形式的定性、定量分析制度，及時發現問題，迅速予以糾正；　　六．內部稽核　　第二十五條為加強財務管理，確保財產安全、增值和經營業績真實，信息數據正確，企業應建立內部稽核制度，明確職責、權限, 財務部門相應設置稽核人員或崗位，按《會計基礎工作規范》要求進行財務稽核；　　1. 對會計各崗位處理的原始憑證、記帳憑證帳簿啟用、結轉、會計報告的核查；　　2. 對計劃、預算及執行情況進行核查；　　3. 對銀行及票據保證金帳戶進行核查；　　4. 財產物資出入庫憑證及帳實相符等情況稽核；　　5. 重要票證管理情況核查；　　6. 其他必要的內容。

出納的管理制度1、為建立出納管理制度,依公開,透明作業程序,提升出納管理效能及服務品質,加速公款支付,確保公款之安全 2、,出納管理單位應根據會計憑證,辦理關於現金,票據,有價證券,保管品等之收付,移轉,登記及財產契據之存 3、出納管理單位應參酌實際情形,依財政局核定之額定零用金限額內,簽奉機關首長或其授權人核準後,提取定額4、出納管理單位保管之現金,票據,有價證券,保管品,契據等不得挪用或作借支.5、出納管理單位收納各種收入,除法令另有規定者外,應一律使用收納款項收據,并設置收納款項收據紀錄卡,及時通知會計單位編制傳票入帳.前項收納款項收據,除經手人簽章外,并應由主辦出納,主辦會計及機關首長簽章.6、出納管理單位接到應(待)付款單據後,應恪遵公款支付時限及處理應行注意事項規定之時限辦理,不得稽延.7、出納管理單位對於有關單據,應妥慎管理.8、業務無關人員不得逗留出納作業處所或翻閱各種公文,帳簿.9、出納管理人員在工作期間,應盡量避免會客.10、當日收付應於當日結算.11、出納管理人員解領款項,得視需要加派人員協助.12、出納管理單位得采柜臺化方式辦理收付,并力求程序簡化.收款13、出納管理單位根據收入傳票或收款通知單收款.14、收入現金,票據,有價證券,保管品等,須當面清點.15、收入票據,應審閱發票人或銀行名稱,地點,種類,抬頭,金額,日期,背書等是否與規定相符.16、收入之現金,票據,有價證券,保管品等,依照規定應送公庫者,隨時填具送款單或繳款書,如數解繳.17、出納管理人員對收入款項,應隨時按順序登錄.