重慶市行政事業(yè)內(nèi)部控制，求問(wèn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范試行此規(guī)范將什么時(shí)間實(shí)施

來(lái)源：整理時(shí)間：2022-11-25 23:39:47 編輯：重慶生活手機(jī)版

1，求問(wèn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范試行此規(guī)范將什么時(shí)間實(shí)施

財(cái)政部財(cái)會(huì)[2012]21號(hào)《關(guān)于印發(fā)〈行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）〉的通知》“自2014年1月1日起施行。”

求問(wèn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范試行此規(guī)范將什么時(shí)間實(shí)施

2，行政事業(yè)單位業(yè)務(wù)層面內(nèi)部控制包括哪些業(yè)務(wù)

行政事業(yè)單位業(yè)務(wù)層面內(nèi)部控制包括單位預(yù)算業(yè)務(wù)、收支業(yè)務(wù)、采購(gòu)業(yè)務(wù)、合同業(yè)務(wù)、資產(chǎn)業(yè)務(wù)和建設(shè)項(xiàng)目在內(nèi)的各類經(jīng)濟(jì)活動(dòng)事項(xiàng)清單，明確單位各類經(jīng)濟(jì)活動(dòng)事項(xiàng)的主要業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)和工作流程。

行政事業(yè)單位業(yè)務(wù)層面內(nèi)部控制包括哪些業(yè)務(wù)

3，行政事業(yè)單位內(nèi)部控制要求對(duì)經(jīng)濟(jì)行為入手重點(diǎn)從進(jìn)行合同業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

建立健全并落實(shí)管理制度，從的信息管理、執(zhí)行管理、例外處理、變更管理、結(jié)算管理、糾紛管理等環(huán)節(jié)進(jìn)行業(yè)務(wù)分析和功能設(shè)計(jì)，體現(xiàn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制的要求，實(shí)現(xiàn)與采購(gòu)、項(xiàng)目、支出、預(yù)算等各環(huán)節(jié)的緊密關(guān)聯(lián)，有效控制風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)對(duì)的全生命周期管理

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行政事業(yè)單位內(nèi)部控制要求對(duì)經(jīng)濟(jì)行為入手重點(diǎn)從進(jìn)行合同業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

4，2016年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告怎么填

在內(nèi)部控制建設(shè)實(shí)施工作中，各級(jí)行政事業(yè)單位必須建立“一把手”負(fù)責(zé)制，成立內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)，單獨(dú)設(shè)置內(nèi)部控制職能部門或確定內(nèi)部控制牽頭部門，明確各個(gè)部門、崗位和相關(guān)工作人員的分工和責(zé)任，各部門各崗位要積極協(xié)調(diào)配合，充分運(yùn)用現(xiàn)代技術(shù)手段，查找單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)，制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略，同時(shí)由單位審計(jì)部門或紀(jì) 檢監(jiān) 察部門牽頭定期開(kāi)展本單位內(nèi)部控制監(jiān)督檢查和自我評(píng)價(jià)工作，形成《單位內(nèi)部控制規(guī)范手冊(cè)》，全力按時(shí)推進(jìn)。已經(jīng)建立并實(shí)施內(nèi)部控制的單位，應(yīng)當(dāng)對(duì)本單位內(nèi)部控制制度的全面性、重要性、制衡性、適應(yīng)性和有效性進(jìn)行自我評(píng)價(jià)，并針對(duì)存在的問(wèn)題抓好修訂整改，進(jìn)一步健全制度，確保內(nèi)部控制有效實(shí)施；尚未建立內(nèi)部控制或內(nèi)部控制制度不健全的單位，必須于2016年底前完成內(nèi)部控制建立和實(shí)施工作。感覺(jué)這樣的提問(wèn)沒(méi)有什么意義建議看看書(shū)，查查資料

5，行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范及相關(guān)制度應(yīng)用指南的目錄

緒論一、內(nèi)部控制的起源與發(fā)展二、內(nèi)部控制規(guī)范化成為全球趨勢(shì)三、我國(guó)內(nèi)部控制理論的發(fā)展第一章　總論第一節(jié) 行政事業(yè)單位內(nèi)部控制的目標(biāo)、原則和要素第二節(jié) 內(nèi)部環(huán)境第三節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估第四節(jié)　控制活動(dòng)第五節(jié)　信息與溝通第六節(jié) 內(nèi)部監(jiān)督第七節(jié) 行政事業(yè)單位內(nèi)部控制制度評(píng)價(jià)第二章　貨幣資金控制第一節(jié) 行政事業(yè)單位貨幣資金控制概述第二節(jié) 貨幣資金內(nèi)部控制的關(guān)鍵點(diǎn)第三節(jié)　貨幣資金的主要內(nèi)部控制方法第四節(jié)　貨幣資金具體業(yè)務(wù)流程控制管理第五節(jié) 貨幣資金業(yè)務(wù)的監(jiān)督檢查第六節(jié) 實(shí)務(wù)案例講解第三章　采購(gòu)控制第一節(jié) 行政事業(yè)單位采購(gòu)控制概述第二節(jié)　政府采購(gòu)與付款業(yè)務(wù)流程及控制要求第三節(jié) 日常采購(gòu)關(guān)鍵內(nèi)部控制第四節(jié) 實(shí)務(wù)案例講解第四章　工程項(xiàng)目控制第一節(jié) 行政事業(yè)單位工程項(xiàng)目控制概述第二節(jié)　立項(xiàng)與招標(biāo)控制第三節(jié)　建設(shè)與驗(yàn)收控制第四節(jié) 實(shí)務(wù)案例講解第五章　固定資產(chǎn)控制第一節(jié) 行政事業(yè)單位固定資產(chǎn)控制概述第二節(jié) 固定資產(chǎn)取得與驗(yàn)收控制第三節(jié) 固定資產(chǎn)使用、維護(hù)控制第四節(jié) 固定資產(chǎn)處置和轉(zhuǎn)移控制第五節(jié) 實(shí)務(wù)案例講解第六章　支出控制第一節(jié)　行政事業(yè)單位支出控制概述第二節(jié)　支出預(yù)算控制第三節(jié)　支出執(zhí)行控制第四節(jié) 實(shí)務(wù)案例講解第七章　全面預(yù)算控制第八章　人力資源控制第九章　內(nèi)部審計(jì)附錄1 關(guān)于印發(fā)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》的通知附錄2　企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引（征求意見(jiàn)稿）附錄3　企業(yè)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)指引（征求意見(jiàn)稿）附錄4　企業(yè)內(nèi)部控制鑒證指引（征求意見(jiàn)稿）

《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范及相關(guān)制度應(yīng)用指南》分九章全面介紹了行政事業(yè)單位內(nèi)部控制管理的各個(gè)重要環(huán)節(jié)，具體包括貨幣資金控制、采購(gòu)控制、工程項(xiàng)目控制、固定資產(chǎn)控制、成本費(fèi)用控制、全面預(yù)算控制、人力資源控制、內(nèi)部審計(jì)。同時(shí)全書(shū)將理論和實(shí)務(wù)相結(jié)合，從實(shí)務(wù)案例的角度出發(fā)進(jìn)行分析，具有強(qiáng)的可理解性和可操作性，對(duì)實(shí)務(wù)工作者而言是一本不可多得的實(shí)用手冊(cè)。

6，行政事業(yè)單位進(jìn)行內(nèi)部控制需要遵守哪些原則

三要素：內(nèi)部環(huán)境、目標(biāo)設(shè)定事項(xiàng)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)、控制活動(dòng) 行政事業(yè)單位內(nèi)部控制的目標(biāo)和原則：（一）內(nèi)部控制的目標(biāo) 內(nèi)部控制是由行政事業(yè)單位的領(lǐng)導(dǎo)層和全體員工實(shí)施的、旨在提高行政事業(yè)單位管理服務(wù)水平和風(fēng)險(xiǎn)防范能力，促進(jìn)單位可持續(xù)、健康發(fā)展，維護(hù)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序和社會(huì)公眾利益，實(shí)現(xiàn)行政事業(yè)單位管理服務(wù)目標(biāo)所制定的政策和程序。行政事業(yè)單位內(nèi)部控制的目標(biāo)是： 1.合法性——管理和服務(wù)活動(dòng)的合法合規(guī) 2.安全性——資產(chǎn)安全 3.可靠性——財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)、完整 4.效率性——提高管理服務(wù)的效率和效果 5.風(fēng)險(xiǎn)防范——排除障礙實(shí)現(xiàn)單位發(fā)展戰(zhàn)略（二）行政事業(yè)單位建立與實(shí)施內(nèi)部控制應(yīng)遵循的原則 1.全面性原則內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)貫穿決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過(guò)程，覆蓋企業(yè)及其所屬單位的各種業(yè)務(wù)和事項(xiàng)。因?yàn)椋趦?nèi)部控制程序的所有環(huán)節(jié)中，有一個(gè)環(huán)節(jié)沒(méi)有發(fā)揮作用，所有起作用的環(huán)節(jié)，也會(huì)變得無(wú)用。 2.重要性原則內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)在全面控制的基礎(chǔ)上，關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項(xiàng)和高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域。行業(yè)、規(guī)模、性質(zhì)、所處地域、組織形式等不同，高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域不同。內(nèi)部控制不能防范所有風(fēng)險(xiǎn)，但要關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項(xiàng)和高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域，防范顛覆性風(fēng)險(xiǎn)。 3.制衡性原則內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)在治理結(jié)構(gòu)、機(jī)構(gòu)設(shè)置及權(quán)責(zé)分配、業(yè)務(wù)流程等方面形成相互制約、相互監(jiān)督，同時(shí)兼顧運(yùn)營(yíng)效率。內(nèi)部控制的核心思想是權(quán)力平衡，制約對(duì)象是權(quán)力，權(quán)力分配合理，約束適當(dāng)是內(nèi)部控制的難點(diǎn)。內(nèi)部控制過(guò)于復(fù)雜會(huì)影響效率，風(fēng)險(xiǎn)大的業(yè)務(wù)，首先是防范風(fēng)險(xiǎn)，其次才是兼顧運(yùn)營(yíng)效率。 4.適應(yīng)性原則內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)與行政事業(yè)單位的規(guī)模、競(jìng)爭(zhēng)狀況和風(fēng)險(xiǎn)水平等相適應(yīng)，并隨著情況的變化及時(shí)加以調(diào)整。內(nèi)部控制不能拷貝，也不能克隆。別人的成功經(jīng)驗(yàn)，拿過(guò)來(lái)不一定能用。行政事業(yè)單位發(fā)展的不同階段、外部環(huán)境的變化、戰(zhàn)略目標(biāo)的調(diào)整等，內(nèi)部控制要隨之變動(dòng)。 5.成本效益原則內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)權(quán)衡實(shí)施成本與預(yù)期效益，以適當(dāng)?shù)某杀緦?shí)現(xiàn)有效控制。內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)和運(yùn)行受制于成本與效益原則。成本小于效益，是任何理性的管理活動(dòng)都必須遵循的法則。（三）建立與實(shí)施內(nèi)部控制包括的要素 1.內(nèi)部環(huán)境——是行政事業(yè)單位實(shí)施內(nèi)部控制的基礎(chǔ)。 2.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估——是行政事業(yè)單位及時(shí)識(shí)別、系統(tǒng)分析經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中與實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制目標(biāo)相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)，合理確定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略。 3.控制活動(dòng)——是行政事業(yè)單位根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，采用相應(yīng)的控制措施、政策和方法，將風(fēng)險(xiǎn)控制在可承受范圍之內(nèi)。 4.信息與溝通——是行政事業(yè)單位及時(shí)、準(zhǔn)確地收集、傳遞與內(nèi)部控制相關(guān)的信息，并在行政事業(yè)單位內(nèi)部、單位與外部之間進(jìn)行有效溝通。 5.內(nèi)部監(jiān)督——是行政事業(yè)單位對(duì)內(nèi)部控制建立與實(shí)施情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，評(píng)價(jià)內(nèi)部控制的有效性，發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制缺陷，應(yīng)當(dāng)及時(shí)加以改進(jìn)。

7，行政事業(yè)單位內(nèi)部控制三個(gè)要素是什么

三要素： 1. 內(nèi)部環(huán)境、目標(biāo)設(shè)定 2. 事項(xiàng)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估 3. 風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)、控制活動(dòng) 行政事業(yè)單位內(nèi)部控制的目標(biāo)和原則：（一）內(nèi)部控制的目標(biāo) 內(nèi)部控制是由行政事業(yè)單位的領(lǐng)導(dǎo)層和全體員工實(shí)施的、旨在提高行政事業(yè)單位管理服務(wù)水平和風(fēng)險(xiǎn)防范能力，促進(jìn)單位可持續(xù)、健康發(fā)展，維護(hù)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序和社會(huì)公眾利益，實(shí)現(xiàn)行政事業(yè)單位管理服務(wù)目標(biāo)所制定的政策和程序。行政事業(yè)單位內(nèi)部控制的目標(biāo)是： 1.合法性——管理和服務(wù)活動(dòng)的合法合規(guī) 2.安全性——資產(chǎn)安全 3.可靠性——財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)、完整 4.效率性——提高管理服務(wù)的效率和效果 5.風(fēng)險(xiǎn)防范——排除障礙實(shí)現(xiàn)單位發(fā)展戰(zhàn)略（二）行政事業(yè)單位建立與實(shí)施內(nèi)部控制應(yīng)遵循的原則 1.全面性原則內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)貫穿決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過(guò)程，覆蓋企業(yè)及其所屬單位的各種業(yè)務(wù)和事項(xiàng)。因?yàn)椋趦?nèi)部控制程序的所有環(huán)節(jié)中，有一個(gè)環(huán)節(jié)沒(méi)有發(fā)揮作用，所有起作用的環(huán)節(jié)，也會(huì)變得無(wú)用。 2.重要性原則內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)在全面控制的基礎(chǔ)上，關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項(xiàng)和高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域。行業(yè)、規(guī)模、性質(zhì)、所處地域、組織形式等不同，高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域不同。內(nèi)部控制不能防范所有風(fēng)險(xiǎn)，但要關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項(xiàng)和高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域，防范顛覆性風(fēng)險(xiǎn)。 3.制衡性原則內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)在治理結(jié)構(gòu)、機(jī)構(gòu)設(shè)置及權(quán)責(zé)分配、業(yè)務(wù)流程等方面形成相互制約、相互監(jiān)督，同時(shí)兼顧運(yùn)營(yíng)效率。內(nèi)部控制的核心思想是權(quán)力平衡，制約對(duì)象是權(quán)力，權(quán)力分配合理，約束適當(dāng)是內(nèi)部控制的難點(diǎn)。內(nèi)部控制過(guò)于復(fù)雜會(huì)影響效率，風(fēng)險(xiǎn)大的業(yè)務(wù)，首先是防范風(fēng)險(xiǎn)，其次才是兼顧運(yùn)營(yíng)效率。 4.適應(yīng)性原則內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)與行政事業(yè)單位的規(guī)模、競(jìng)爭(zhēng)狀況和風(fēng)險(xiǎn)水平等相適應(yīng)，并隨著情況的變化及時(shí)加以調(diào)整。內(nèi)部控制不能拷貝，也不能克隆。別人的成功經(jīng)驗(yàn)，拿過(guò)來(lái)不一定能用。行政事業(yè)單位發(fā)展的不同階段、外部環(huán)境的變化、戰(zhàn)略目標(biāo)的調(diào)整等，內(nèi)部控制要隨之變動(dòng)。 5.成本效益原則內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)權(quán)衡實(shí)施成本與預(yù)期效益，以適當(dāng)?shù)某杀緦?shí)現(xiàn)有效控制。內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)和運(yùn)行受制于成本與效益原則。成本小于效益，是任何理性的管理活動(dòng)都必須遵循的法則。（三）建立與實(shí)施內(nèi)部控制包括的要素 1.內(nèi)部環(huán)境——是行政事業(yè)單位實(shí)施內(nèi)部控制的基礎(chǔ)。 2.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估——是行政事業(yè)單位及時(shí)識(shí)別、系統(tǒng)分析經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中與實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制目標(biāo)相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)，合理確定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略。 3.控制活動(dòng)——是行政事業(yè)單位根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，采用相應(yīng)的控制措施、政策和方法，將風(fēng)險(xiǎn)控制在可承受范圍之內(nèi)。 4.信息與溝通——是行政事業(yè)單位及時(shí)、準(zhǔn)確地收集、傳遞與內(nèi)部控制相關(guān)的信息，并在行政事業(yè)單位內(nèi)部、單位與外部之間進(jìn)行有效溝通。 5.內(nèi)部監(jiān)督——是行政事業(yè)單位對(duì)內(nèi)部控制建立與實(shí)施情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，評(píng)價(jià)內(nèi)部控制的有效性，發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制缺陷，應(yīng)當(dāng)及時(shí)加以改進(jìn)。

A.內(nèi)部環(huán)境、目標(biāo)設(shè)定 B.事項(xiàng)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估 C.風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)、控制活動(dòng)