重慶市行政事業內部控制，求問行政事業單位內部控制規范試行此規范將什么時間實施

來源：整理時間：2022-11-25 23:39:47 編輯：重慶生活手機版

1，求問行政事業單位內部控制規范試行此規范將什么時間實施

財政部財會[2012]21號《關于印發〈行政事業單位內部控制規范（試行）〉的通知》“自2014年1月1日起施行。”

求問行政事業單位內部控制規范試行此規范將什么時間實施

2，行政事業單位業務層面內部控制包括哪些業務

行政事業單位業務層面內部控制包括單位預算業務、收支業務、采購業務、合同業務、資產業務和建設項目在內的各類經濟活動事項清單，明確單位各類經濟活動事項的主要業務環節和工作流程。

行政事業單位業務層面內部控制包括哪些業務

3，行政事業單位內部控制要求對經濟行為入手重點從進行合同業務風險

建立健全并落實管理制度，從的信息管理、執行管理、例外處理、變更管理、結算管理、糾紛管理等環節進行業務分析和功能設計，體現行政事業單位內部控制的要求，實現與采購、項目、支出、預算等各環節的緊密關聯，有效控制風險，實現對的全生命周期管理

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行政事業單位內部控制要求對經濟行為入手重點從進行合同業務風險

4，2016年度行政事業單位內部控制報告怎么填

在內部控制建設實施工作中，各級行政事業單位必須建立“一把手”負責制，成立內控領導機構，單獨設置內部控制職能部門或確定內部控制牽頭部門，明確各個部門、崗位和相關工作人員的分工和責任，各部門各崗位要積極協調配合，充分運用現代技術手段，查找單位經濟活動風險，制定風險應對策略，同時由單位審計部門或紀檢監察部門牽頭定期開展本單位內部控制監督檢查和自我評價工作，形成《單位內部控制規范手冊》，全力按時推進。已經建立并實施內部控制的單位，應當對本單位內部控制制度的全面性、重要性、制衡性、適應性和有效性進行自我評價，并針對存在的問題抓好修訂整改，進一步健全制度，確保內部控制有效實施；尚未建立內部控制或內部控制制度不健全的單位，必須于2016年底前完成內部控制建立和實施工作。感覺這樣的提問沒有什么意義建議看看書，查查資料

5，行政事業單位內部控制規范及相關制度應用指南的目錄

緒論一、內部控制的起源與發展二、內部控制規范化成為全球趨勢三、我國內部控制理論的發展第一章　總論第一節行政事業單位內部控制的目標、原則和要素第二節內部環境第三節風險評估第四節　控制活動第五節　信息與溝通第六節內部監督第七節行政事業單位內部控制制度評價第二章　貨幣資金控制第一節行政事業單位貨幣資金控制概述第二節貨幣資金內部控制的關鍵點第三節　貨幣資金的主要內部控制方法第四節　貨幣資金具體業務流程控制管理第五節貨幣資金業務的監督檢查第六節實務案例講解第三章　采購控制第一節行政事業單位采購控制概述第二節　政府采購與付款業務流程及控制要求第三節日常采購關鍵內部控制第四節實務案例講解第四章　工程項目控制第一節行政事業單位工程項目控制概述第二節　立項與招標控制第三節　建設與驗收控制第四節實務案例講解第五章　固定資產控制第一節行政事業單位固定資產控制概述第二節固定資產取得與驗收控制第三節固定資產使用、維護控制第四節固定資產處置和轉移控制第五節實務案例講解第六章　支出控制第一節　行政事業單位支出控制概述第二節　支出預算控制第三節　支出執行控制第四節實務案例講解第七章　全面預算控制第八章　人力資源控制第九章　內部審計附錄1 關于印發《企業內部控制基本規范》的通知附錄2　企業內部控制應用指引（征求意見稿）附錄3　企業內部控制評價指引（征求意見稿）附錄4　企業內部控制鑒證指引（征求意見稿）

《行政事業單位內部控制規范及相關制度應用指南》分九章全面介紹了行政事業單位內部控制管理的各個重要環節，具體包括貨幣資金控制、采購控制、工程項目控制、固定資產控制、成本費用控制、全面預算控制、人力資源控制、內部審計。同時全書將理論和實務相結合，從實務案例的角度出發進行分析，具有強的可理解性和可操作性，對實務工作者而言是一本不可多得的實用手冊。

6，行政事業單位進行內部控制需要遵守哪些原則

三要素：內部環境、目標設定事項識別、風險評估風險應對、控制活動行政事業單位內部控制的目標和原則：（一）內部控制的目標內部控制是由行政事業單位的領導層和全體員工實施的、旨在提高行政事業單位管理服務水平和風險防范能力，促進單位可持續、健康發展，維護社會主義市場經濟秩序和社會公眾利益，實現行政事業單位管理服務目標所制定的政策和程序。行政事業單位內部控制的目標是： 1.合法性——管理和服務活動的合法合規 2.安全性——資產安全 3.可靠性——財務報告及相關信息真實、完整 4.效率性——提高管理服務的效率和效果 5.風險防范——排除障礙實現單位發展戰略（二）行政事業單位建立與實施內部控制應遵循的原則 1.全面性原則內部控制應當貫穿決策、執行和監督全過程，覆蓋企業及其所屬單位的各種業務和事項。因為，在內部控制程序的所有環節中，有一個環節沒有發揮作用，所有起作用的環節，也會變得無用。 2.重要性原則內部控制應當在全面控制的基礎上，關注重要業務事項和高風險領域。行業、規模、性質、所處地域、組織形式等不同，高風險領域不同。內部控制不能防范所有風險，但要關注重要業務事項和高風險領域，防范顛覆性風險。 3.制衡性原則內部控制應當在治理結構、機構設置及權責分配、業務流程等方面形成相互制約、相互監督，同時兼顧運營效率。內部控制的核心思想是權力平衡，制約對象是權力，權力分配合理，約束適當是內部控制的難點。內部控制過于復雜會影響效率，風險大的業務，首先是防范風險，其次才是兼顧運營效率。 4.適應性原則內部控制應當與行政事業單位的規模、競爭狀況和風險水平等相適應，并隨著情況的變化及時加以調整。內部控制不能拷貝，也不能克隆。別人的成功經驗，拿過來不一定能用。行政事業單位發展的不同階段、外部環境的變化、戰略目標的調整等，內部控制要隨之變動。 5.成本效益原則內部控制應當權衡實施成本與預期效益，以適當的成本實現有效控制。內部控制的設計和運行受制于成本與效益原則。成本小于效益，是任何理性的管理活動都必須遵循的法則。（三）建立與實施內部控制包括的要素 1.內部環境——是行政事業單位實施內部控制的基礎。 2.風險評估——是行政事業單位及時識別、系統分析經營活動中與實現內部控制目標相關的風險，合理確定風險應對策略。 3.控制活動——是行政事業單位根據風險評估結果，采用相應的控制措施、政策和方法，將風險控制在可承受范圍之內。 4.信息與溝通——是行政事業單位及時、準確地收集、傳遞與內部控制相關的信息，并在行政事業單位內部、單位與外部之間進行有效溝通。 5.內部監督——是行政事業單位對內部控制建立與實施情況進行監督檢查，評價內部控制的有效性，發現內部控制缺陷，應當及時加以改進。

7，行政事業單位內部控制三個要素是什么

三要素： 1. 內部環境、目標設定 2. 事項識別、風險評估 3. 風險應對、控制活動行政事業單位內部控制的目標和原則：（一）內部控制的目標內部控制是由行政事業單位的領導層和全體員工實施的、旨在提高行政事業單位管理服務水平和風險防范能力，促進單位可持續、健康發展，維護社會主義市場經濟秩序和社會公眾利益，實現行政事業單位管理服務目標所制定的政策和程序。行政事業單位內部控制的目標是： 1.合法性——管理和服務活動的合法合規 2.安全性——資產安全 3.可靠性——財務報告及相關信息真實、完整 4.效率性——提高管理服務的效率和效果 5.風險防范——排除障礙實現單位發展戰略（二）行政事業單位建立與實施內部控制應遵循的原則 1.全面性原則內部控制應當貫穿決策、執行和監督全過程，覆蓋企業及其所屬單位的各種業務和事項。因為，在內部控制程序的所有環節中，有一個環節沒有發揮作用，所有起作用的環節，也會變得無用。 2.重要性原則內部控制應當在全面控制的基礎上，關注重要業務事項和高風險領域。行業、規模、性質、所處地域、組織形式等不同，高風險領域不同。內部控制不能防范所有風險，但要關注重要業務事項和高風險領域，防范顛覆性風險。 3.制衡性原則內部控制應當在治理結構、機構設置及權責分配、業務流程等方面形成相互制約、相互監督，同時兼顧運營效率。內部控制的核心思想是權力平衡，制約對象是權力，權力分配合理，約束適當是內部控制的難點。內部控制過于復雜會影響效率，風險大的業務，首先是防范風險，其次才是兼顧運營效率。 4.適應性原則內部控制應當與行政事業單位的規模、競爭狀況和風險水平等相適應，并隨著情況的變化及時加以調整。內部控制不能拷貝，也不能克隆。別人的成功經驗，拿過來不一定能用。行政事業單位發展的不同階段、外部環境的變化、戰略目標的調整等，內部控制要隨之變動。 5.成本效益原則內部控制應當權衡實施成本與預期效益，以適當的成本實現有效控制。內部控制的設計和運行受制于成本與效益原則。成本小于效益，是任何理性的管理活動都必須遵循的法則。（三）建立與實施內部控制包括的要素 1.內部環境——是行政事業單位實施內部控制的基礎。 2.風險評估——是行政事業單位及時識別、系統分析經營活動中與實現內部控制目標相關的風險，合理確定風險應對策略。 3.控制活動——是行政事業單位根據風險評估結果，采用相應的控制措施、政策和方法，將風險控制在可承受范圍之內。 4.信息與溝通——是行政事業單位及時、準確地收集、傳遞與內部控制相關的信息，并在行政事業單位內部、單位與外部之間進行有效溝通。 5.內部監督——是行政事業單位對內部控制建立與實施情況進行監督檢查，評價內部控制的有效性，發現內部控制缺陷，應當及時加以改進。

A.內部環境、目標設定 B.事項識別、風險評估 C.風險應對、控制活動

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