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1，急天津業務招待費報銷比例
2，差旅費報銷標準無需發票的部分比例
3，出差報銷標準
4，出差補助有規定嗎標準是多少出差在外地的餐費算招待費嗎可以
5，報銷差旅費
6，差旅費用是多少多少以后需要計提稅金
7，差旅費報銷規定

1，急天津業務招待費報銷比例

企業發生的與生產經營活動有關的業務招待費支出，按照發生額的60%扣除，但最高不得超過當年銷售（營業）收入的5‰。

年終匯繳時要作納稅調整，按實際支出的60%列支的業務招待費與不能超過銷售收入的千分之五對比，取低著進行稅前扣除。

急天津業務招待費報銷比例

2，差旅費報銷標準無需發票的部分比例

.出差人員實際發生住宿而無住宿發票的差旅費如何報銷?出差人員實際發生住宿而無住宿費發票的，如果是住在自己家里的，或到邊遠地區出差，無法取得住宿費發票的，由出差人員說明情況并經所在部門領導批準，可以報銷城市間交通費、伙食補助費和市內交通費，其他情況一般不予報銷差旅費。

總經理，副總經理五星級酒店標準，600-1500rmb/d 伙食120-200主管部門經理級別4星級標準，400-800，100-150工程師3星 250-550 80-120一般員工，技術員 150-250. 50-100交通憑發票報銷。伙食補助不需要發票。

差旅費報銷標準無需發票的部分比例

3，出差報銷標準

財政部印發關于《中央和國家機關工作人員赴地方差旅住宿費標準明細表》的通知規定，部級官員出差北京，住宿費標準每天限額為1100元，司局級官員每天限額650元，其他人員每天限額500元。部級官員赴天津、河北、山西、內蒙、遼寧、大連、吉林等地，住宿費標準每天限額多為800元。交通費2014年起執行的《中央和國家機關差旅費管理辦法》中，對城市間交通費和市內交通費都作出了明確規定。如果坐飛機出行，省部級干部才能坐頭等艙，司局級和其他干部只能坐經濟艙。乘坐火車的情況稍微復雜一些，縣處級及以下干部只能坐硬座、硬臥，高鐵二等座等。需要提醒的是，如果“超標”乘坐了交通工具，比如縣級干部坐了飛機頭等艙，那么差價需要自己補上。

出差報銷標準

4，出差補助有規定嗎標準是多少出差在外地的餐費算招待費嗎可以

各單位的具體規定不僅相同。一般的規定是：因公出差人員差旅費包括路途交通費、市內交通費、住宿費和伙食補助費。原則實行路途交通費據實列支；住宿費、市內交通費、伙食補助費實行總額包干的辦法。實行差旅費總額包干的人員，不分職務，不分地區，每人每天補助10元；不實行差旅費總額包干的人員（例如陪同上級領導外出），憑票據實報銷。招待費不應當記入差旅費，應單獨報銷。財務要單獨列支的。

【解答】業務招待費是指企業為生產經營業務活動的需要而合理開支的招待費用，按照稅法的有關規定扣除，但并非所有餐費都屬于業務招待費。兩者主要從發生的原因、性質、目的、用途、對象等方面進行區分，用于招待客戶的餐費應當作為業務招待費進行處理，不得分解計入其他項目。

5，報銷差旅費

借款時：借：其他應收款（XX）5000 貸：現金 5000收回時：借：現金 60 管理費用 4940 貸：其他應收款 5000

差旅費報銷標準一、定義差旅費是指出差旅途中的費用支出，包括汽車、輪船、火車、飛機的票費、住宿費、伙食補助費及其他支出。二、報銷標準員工應于出差返回后7天內報銷差旅費，填寫《差旅費報銷單》，應填列好出差人姓名、所屬部門、出差地、出差時間、出差費用明細、報銷人等要素，經相關部門及人員審核批準后，予以報銷。公司員工前往項目部工作，不得以出差標準報銷差旅費。具體規定如下：1、交通工具：員工出差按下表的標準乘坐交通工具。乘坐飛機或火車時一般不得乘坐一等艙、一等坐，如有特殊情況需乘坐時需報總經理助理批準。未經過批準擅自乘坐的，超支金額自負。2、異地出差住宿交通費用標準(安排方面以最節省為標準)。注：a.一線城市指北京、上海、廣州、深圳、天津。b.前往分公司或是公司項目部出差，除公司領導外，其他人員應盡量由當地機構安排在公司住宿，原則上不再報銷住宿費。特殊情況下（如事情緊急或沒有選擇的交通工具），應事先報總經理助理同意，由出差負責人安排食宿。c.隨同公司經理及經理以上的其他員工，住宿費用服從上級領導的安排，但不得擅自安排。報銷標準由該上級領導簽字認可后可作適當調整。

6，差旅費用是多少多少以后需要計提稅金

自2008年1月1日起實行的《財政部關于印發〈中央國家機關和事業單位差旅費管理辦法〉的通知》（財行[2006]313號）規定，差旅費開支包括城市間交通費、住宿費、伙食補助費和公雜費。城市間交通費和住宿費在規定標準內憑據報銷，伙食補助費和公雜費實行定額包干。其中住宿費在出差地住宿費開支標準上限以內憑據報銷，出差人員無住宿費發票，一律不予報銷住宿費；伙食補助費為每人每天50元；公雜費為每人每天30元，用于補助市內交通、通信等支出。對該公司出差只報長途車票，其他食、宿、市內交通實行包干制，每天補助100元。按上述規定，伙食補助費和市內交通等公雜費實行包干制，在不超出規定標準內可據實稅前扣除，但對住宿費應按規定在出差地住宿費開支標準上限以內憑據報銷，無住宿費發票一律不予報銷。　　僅是中央國家機關和事業單位的相關補助標準，在實際執行中，各地的伙食費等補助標準不盡相同。賬務處理時，該公司應參照當地財稅部門制定的具體地方標準執行。補充：差旅費不能計提，按以上的辦法處理！

差旅費用的多少是你們公司內部規定的，沒有特別的限制。不過公司應該有一個差旅費報銷標準，然后大家都照這個標準執行就行了。標準定的應該比較合理化，不能超出常理。符合常理的差旅費是不需要計提稅金的。有些單位對出差人員會有一些補助，這部分補助如果和出差期間的交通費、住宿費、電話費一起填報，是不需要交納個人所得稅的。

7，差旅費報銷規定

差旅費報銷制度 1、出差交通費、住宿費、伙食補助費標準職火輪飛其他交通住宿標準市內伙食補助費工具（不包一般特殊一般特殊務車船機括出租汽車）地區地區交通費地區地區董事長軟一公按實按實總經理臥等務報銷 200 350 報銷 80 100 董事艙艙副總經理軟二公按實按實總工程師臥等務報銷 200 350 報銷 60 80 艙艙部門經理硬三普按實按實高級工程師臥等通報銷 150 250 報銷 50 60 總經理助理艙艙其他工作硬四按實按實人員臥等報銷 50 150 報銷 20 50 艙 2、出差住宿費和交通費實行限額控制、節約獎勵的辦法，特殊情況經公司總經理批準后方能實報實銷；市內交通費和伙食補助費實行包干的辦法，個人不得另報餐費；（1）住宿費憑住宿發票，在規定標準范圍內按實際住宿天數計算報銷，超標準的，超出部分自理。（2）乘坐火車，晚八時至次日晨七時之間，在車上過夜6小時以上，連續乘坐時間超過12小時的，可按第四條標準購臥鋪票。符合此條款規定，而不買臥鋪票的，按慢車和直快列車座位票價的60%獎勵給個人，乘坐特快的，按特快列車座位票價的50%獎勵（另外加收空調費用不計入座位票價之內）。乘坐新型空調特快或新型直快列車的，按其座位票價的30%獎勵個人。（3）符合乘坐飛機條件的出差人員到省內有班機通航的地方出差，在不影響工作的前提下，改乘坐火車（硬臥和座位）、普通汽車或輪船的，按飛機票價或減去相應的火車、普通汽車或輪船票價的差額，提取30%獎給個人。（4）夜間乘坐長途汽車、輪船統艙超過六小時，每人每夜另增發一天的伙食補助費。（5）符合乘坐飛機條件的出差人員改乘火車的，連續乘車超過12小時（含12小時）的，每滿12小時，加發50元伙食補助。 3、差旅費報銷的其他規定（1）隨同公司領導出差，乘坐交通工具和住宿與領導分不開的人員，按特殊情況處理。（2）出差人員到達目的地至住地往返可乘出租車，憑據按實報銷。（3）自帶交通工具或接待單位提供交通工具的出差人員不發市內交通費。（4）趁出差或調動工作之便，回家探親辦事的，其有關費用均由個人自理。其繞道和在家期間一律不報銷出差伙食補助費、住宿費和市內交通費。（5）凡不符合乘坐飛機條件的人員，因公事緊急乘坐飛機的，應事前經有關領導批準，否則超出規定的費用個人自理。（6）凡因公事支付的電話、電報費均予報銷。（7）凡屬正副總經理指定陪客前往外地考察參觀者，其各項開支不受上述規定限制，陪同賓客出差的人員，如果在食住行方面已享受公費者，均不再享受住勤及途中補助。（8）凡被外單位和個人邀請外地考察參觀，或業務跟單的人員，其食宿費已由對方負擔的，均不再享受包干費或補助費。（9）出差天數的計算，原則為：當天12時以前出發，12時以后返回的按一天計算；當天12時以后出發，12時以前返回的，按半天計算；（10）實行差旅費制度后，各部門人員出差，原則上要定任務、定時間、定地點、定人數，實際出差天數超過原計劃天數的費用，需經總經理批準，否則，財務室不報銷。（11）外單位人員為我公司臨時辦事，其費用開支，經公司總經理批準可實報實銷。表頭因為是由表格改變而寫，略顯有一些亂，希望你能明白，也希望上述制度能夠對你有所幫助