天津市皓源食品有限公司出納，我是做賬的報(bào)銷單在我這里但是錢由小林保管的小池要報(bào)銷餐飲

來源：整理時(shí)間：2023-01-29 19:00:31 編輯：天津生活手機(jī)版

1，我是做賬的報(bào)銷單在我這里但是錢由小林保管的小池要報(bào)銷餐飲

從你的表述看，你想當(dāng)于會(huì)計(jì)，小林相當(dāng)于出納，報(bào)銷首先要填單并按權(quán)限履行簽字程序，所以小池要報(bào)銷，首先要找你填單，然后簽字，最后才是小林根據(jù)憑證付款。

我是做賬的報(bào)銷單在我這里但是錢由小林保管的小池要報(bào)銷餐飲

2，會(huì)計(jì)題收到聯(lián)合利華有限公司提交的進(jìn)賬單及寶潔有限公司簽發(fā)的轉(zhuǎn)賬

借：銀行存款 310000 貸：應(yīng)收票據(jù)—寶潔公司 310000

搜一下：會(huì)計(jì)題收到聯(lián)合利華有限公司提交的進(jìn)賬單及寶潔有限公司簽發(fā)的轉(zhuǎn)賬支票金額310000

會(huì)計(jì)題收到聯(lián)合利華有限公司提交的進(jìn)賬單及寶潔有限公司簽發(fā)的轉(zhuǎn)賬

3，我剛才問我們出納了說是好像是送人的領(lǐng)導(dǎo)是想讓報(bào)在費(fèi)用里

發(fā)票不要寫禮品，金額不要特別大就沒事啦

1、送禮的業(yè)務(wù)用品，應(yīng)該計(jì)入“管理費(fèi)用--業(yè)務(wù)招待費(fèi)”科目中。 2、企業(yè)送禮用品一般都是煙酒、食品、禮品、餐費(fèi)等，沒有送金條的。因?yàn)椋饤l屬于貴重物品，送禮會(huì)涉嫌行賄、受賄問題，違法行為。

我剛才問我們出納了說是好像是送人的領(lǐng)導(dǎo)是想讓報(bào)在費(fèi)用里

4，財(cái)務(wù)工作的人都來看看

熟悉業(yè)務(wù)，熟悉流程細(xì)心，耐心搞好關(guān)系好問，好學(xué)

1、首先要熟悉這家公司全部情況尤其是經(jīng)營及業(yè)務(wù)情況（比如：經(jīng)營的商品、經(jīng)營范圍等） 2、稅收方面要經(jīng)常請(qǐng)教國地稅管理員迅速熟悉各種稅收政策 3、和上司、同事搞好關(guān)系業(yè)務(wù)方面要向老會(huì)計(jì)多請(qǐng)教多學(xué)習(xí) 有了理論知識(shí) 希望你能在實(shí)踐工作中多用功勤能補(bǔ)拙希望你將來能成為一名出色的財(cái)務(wù)工作者

多看看別人是怎么做的..學(xué)習(xí)一下.

5，現(xiàn)金收付報(bào)告會(huì)計(jì)對(duì)帳用怎么做啊

、出納報(bào)告的基本格式　　出納人員記賬后，應(yīng)根據(jù)現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬、有價(jià)證券明細(xì)賬、銀行對(duì)賬單等核算資料，定期編制“出納報(bào)告單”和“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”，報(bào)告本單位一定時(shí)期現(xiàn)金、銀行存款、有價(jià)證券的收、支、存情況，并與總賬會(huì)計(jì)核對(duì)期末余額。　　二、出納報(bào)告的填制　　1、出納報(bào)告單的編制　　（1）出納報(bào)告單的報(bào)告期可與本單位總賬會(huì)計(jì)匯總記賬的周期相一致，如果本單位總賬10天匯總一次，則出細(xì)報(bào)告單10天編制一次。　　（2）上期結(jié)存數(shù)，是指報(bào)告期前一期期末結(jié)存數(shù)，即本期報(bào)告期前一天的賬面結(jié)存金額，也是上一期出細(xì)報(bào)告單的“本期結(jié)存”數(shù)字。　　（3）本期收入按賬面本期合計(jì)借方數(shù)字填列。　　（4）合計(jì)是上期結(jié)存與本期收入的合計(jì)數(shù)字。　　（5）本期支出按賬面本期合計(jì)貸方數(shù)字鎮(zhèn)列。　　（6）本期結(jié)存是指本期期末賬面結(jié)存數(shù)字。它等于“合計(jì)數(shù)字”減去“本期支出”數(shù)字。本期結(jié)存必須與賬面實(shí)際結(jié)存數(shù)一致。　　2、銀行存款余額調(diào)節(jié)表的編制　　本單位銀行存款日記賬同銀行的對(duì)賬單逐筆核對(duì)。銀行賬上的存款余額（也就是銀行對(duì)賬單上的存款余額）同本單位賬上的存款余額可能不一致，造成不一致的原因有兩種：　　（1）雙方賬目發(fā)生錯(cuò)誤；　　（2）雙方記賬沒有發(fā)生錯(cuò)誤，但由于結(jié)算憑證傳遞時(shí)間的不同步而發(fā)生“未達(dá)賬項(xiàng)”，即一方已經(jīng)入賬，而另一方尚未接到有關(guān)憑證，因而還沒有入賬的事項(xiàng)。由前種原因造成的，則要及時(shí)更正；由后種原因造成的，要消除未達(dá)賬項(xiàng)的影響，具體做法是編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”。　　例：樂樂食品廠8月30日銀行存款日記賬上存款余額為4500元，銀行送來的對(duì)賬單上的余額為5000元，經(jīng)逐筆核對(duì)，發(fā)現(xiàn)有以下情況；　　（1）月末××食品廠收到轉(zhuǎn)賬支票一張800元，已入賬，銀行尚未入賬。　　（2）月末××食品廠開出轉(zhuǎn)賬支票一張700元，已入賬，持票人未到銀行辦理轉(zhuǎn)賬手續(xù)，銀行未入賬。　　（3）銀行代收貨款900元，已入賬，××食品廠未收到銀行的收款通知，未入賬。　　（4）銀行代付的水電費(fèi)300元，已入賬，××食品廠未收到銀行的付款通知，未入賬。　　根據(jù)上述情況，××食品廠可編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”。　　調(diào)節(jié)后的余額，既不等于月末××食品廠賬面余額，也不等于月末銀行賬面余額，而是月末時(shí)根據(jù)雙方的未達(dá)賬項(xiàng)，對(duì)雙方賬面余額進(jìn)行調(diào)節(jié)而重新求得的余額，這個(gè)數(shù)字是月末銀行存款的真實(shí)數(shù)字。對(duì)于銀行已經(jīng)入賬而企業(yè)尚未入賬的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，不能根據(jù)上述調(diào)節(jié)表進(jìn)行記賬，而應(yīng)在接到有關(guān)憑證以后，再編制記賬憑證，記入有關(guān)賬簿。

我認(rèn)為是這樣的，現(xiàn)金對(duì)帳只要一個(gè)交帳單可以了，就是在這個(gè)交帳單有以下一些內(nèi)容：上次余額、本次的現(xiàn)金收合計(jì)數(shù)、收入帳單張數(shù)、本資支出金額合計(jì)、支出單據(jù)數(shù)量及本次余額就可以了。這樣做的目的就是你和會(huì)計(jì)的帳面現(xiàn)金對(duì)不上時(shí)便于查對(duì)，最好是在每張單上編號(hào)，就更好查對(duì)了。當(dāng)然你要把這些內(nèi)容寫成報(bào)告也是可以的。當(dāng)然你只說了現(xiàn)金帳，事實(shí)上一個(gè)單位的銀行帳也是如此。樓上說的編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表是錯(cuò)的，這個(gè)不用你來編，因?yàn)檫@不符合內(nèi)控制度的要求。我不知道你對(duì)這個(gè)回答滿意否？

6，會(huì)計(jì)分錄預(yù)提應(yīng)由本月負(fù)擔(dān)的短期借款利息210元怎么寫呢

借：財(cái)務(wù)費(fèi)用-利息支出210 貸：應(yīng)付利息210

借：財(cái)務(wù)費(fèi)用----利息210貸：應(yīng)付利息 210

預(yù)提應(yīng)由本月負(fù)擔(dān)的短期借款利息210元，會(huì)計(jì)分錄為：借：財(cái)務(wù)費(fèi)用——利息 210 貸：應(yīng)付利息——XX銀行 210財(cái)務(wù)費(fèi)用賬戶：1、賬戶性質(zhì)：費(fèi)用類賬戶。2、賬戶用途：核算企業(yè)發(fā)生的財(cái)務(wù)費(fèi)用，主要是利息費(fèi)和手續(xù)費(fèi)。3、賬戶結(jié)構(gòu)：借方記增加，登記發(fā)生的各種財(cái)務(wù)費(fèi)用包括利息支出、匯兌損失以及相關(guān)的手續(xù)費(fèi)等；借方記減少，登記利息收入、匯兌收益和期末轉(zhuǎn)入本年利潤賬戶的數(shù)額；結(jié)轉(zhuǎn)后無余額。4、明細(xì)賬戶：按費(fèi)用項(xiàng)目設(shè)置明細(xì)賬。應(yīng)付利息賬戶：1、賬戶性質(zhì)：負(fù)債類賬戶。2、賬戶用途：核算企業(yè)按照合同約定應(yīng)支付的利息及結(jié)余情況。3、賬戶結(jié)構(gòu)：貸方記增加，登記企業(yè)發(fā)生借款利息而沒有支付的金額；借方記減少，登記企業(yè)歸還短期借款利息的金額；期末余額在貸方，表示企業(yè)尚未歸還的利息金額。擴(kuò)展資料：1，“現(xiàn)金”科目變?yōu)椤皫齑娆F(xiàn)金”科目。2.新準(zhǔn)則取消了“短期投資”、“短期投資跌價(jià)準(zhǔn)備”科目，設(shè)置了“交易性金融資產(chǎn)”和“可供出售金融資產(chǎn)”科目，并在“交易性金融資產(chǎn)”科目下設(shè)置“成本”、“公允價(jià)值變動(dòng)”兩個(gè)二級(jí)科目。3.新準(zhǔn)則取消了“應(yīng)收補(bǔ)貼款”科目，并入“其他應(yīng)收款”科目核算。4.“物資采購”科目變?yōu)椤安牧喜少彙笨颇俊?.“包裝物”科目和“低值易耗品”合并為“周轉(zhuǎn)材料”科目。6.新準(zhǔn)則取消了“長期債權(quán)投資”科目，而重分類為“交易性金融資產(chǎn)”、“持有至到期投資”和“可供出售金融資產(chǎn)”科目。7.新準(zhǔn)則增設(shè)了“投資性房地產(chǎn)”科目，核算為賺取租金或資本增值，或兩者兼有而持有的房地產(chǎn)。8.新準(zhǔn)則設(shè)置了“長期應(yīng)收款”和“未實(shí)現(xiàn)融資收益”科目。企業(yè)采用遞延方式分期收款、實(shí)質(zhì)上具有融資性質(zhì)的經(jīng)營活動(dòng)，已滿足收入確認(rèn)條件的，應(yīng)按應(yīng)收合同或協(xié)議余款借記“長期應(yīng)收款”科目，按其公允價(jià)值貸記“主營業(yè)務(wù)收入”等科目，按差額貸記“未實(shí)現(xiàn)融資收益”科目。參考資料來源：搜狗百科-會(huì)計(jì)分錄

具體會(huì)計(jì)分錄如下：借：財(cái)務(wù)費(fèi)用-利息支出 210 貸：應(yīng)付利息 210財(cái)務(wù)費(fèi)用科目用來核算企業(yè)發(fā)生的財(cái)務(wù)費(fèi)用，主要是利息收入、利息開支和金融手續(xù)費(fèi)。屬于損益類科目。而應(yīng)付利息則是用來核算企業(yè)按照合同約定應(yīng)支付的利息及結(jié)余情況，屬于負(fù)債類科目。擴(kuò)展資料：應(yīng)付利息科目賬務(wù)處理1、資產(chǎn)負(fù)債表日，應(yīng)按攤余成本和實(shí)際利率計(jì)算確定的利息費(fèi)用，借記“利息支出”、“在建工程”、“財(cái)務(wù)費(fèi)用”、“研發(fā)支出”等科目，按合同利率計(jì)算確定的應(yīng)付未付利息，貸記本科目，按其差額，借記或貸記“長期借款——利息調(diào)整”等科目。2、合同利率與實(shí)際利率差異較小的，也可以采用合同利率計(jì)算確定利息費(fèi)用。實(shí)際支付利息時(shí)，借記本科目，貸記“銀行存款”等科目。3、本科目期末貸方余額，反映企業(yè)應(yīng)付未付的利息。具體舉例：甲股份有限公司于2007年1月1日向銀行借入一筆生產(chǎn)經(jīng)營用短期借款，共計(jì)120 000元，期限為9個(gè)月，年利率為8%.根據(jù)與銀行簽署的借款協(xié)議。該項(xiàng)借款的本金到期后一次歸還；利息分月預(yù)提，按季支付。甲股份有限公司的有關(guān)會(huì)計(jì)處理如下：（1）1月1日借入短期借款時(shí)：借：銀行存款 120000貸：短期借款 120000（2）1月末，計(jì)提1月份應(yīng)計(jì)利息時(shí)：借：財(cái)務(wù)費(fèi)用 800貸：應(yīng)付利息 800本月應(yīng)計(jì)提的利息金額=120000×8%÷12=800（元）本例中，短期借款利息800元屬于企業(yè)的籌資費(fèi)用，應(yīng)計(jì)入“財(cái)務(wù)費(fèi)用”科目。2月末計(jì)提2月份利息費(fèi)用的處理與1月份相同。（3）3月末支付第一季度銀行借款利息時(shí)：借：應(yīng)付利息 1600財(cái)務(wù)費(fèi)用 800貸：銀行存款 2400參考資料：百度百科-應(yīng)付利息

第1月計(jì)提，借：財(cái)務(wù)費(fèi)用 800 貸：應(yīng)付利息 800第2月同上第3月支付本季度利息借：財(cái)務(wù)費(fèi)用 800 應(yīng)付利息 1600 貸：銀行存款 2400

7，幾點(diǎn)會(huì)計(jì)概念性質(zhì)的問題

1存款人因注冊(cè)驗(yàn)資需要，可以在銀行開立臨時(shí)存款賬戶。為確保存款人驗(yàn)資行為的真實(shí)性，避免假借驗(yàn)資，利用驗(yàn)資賬戶進(jìn)行逃廢債務(wù)、詐騙、洗錢等違法犯罪活動(dòng)，《辦法》還規(guī)定，因注冊(cè)驗(yàn)資開立的臨時(shí)存款賬戶，注冊(cè)驗(yàn)資資金的匯繳人應(yīng)與出資人的名稱一致，驗(yàn)資期間，該賬戶只收不付。 2會(huì)計(jì)報(bào)表附注至少應(yīng)當(dāng)包括下列內(nèi)容：（1）不符合會(huì)計(jì)假設(shè)的說明；（2）重要會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)及其變更情況、變更原因及其對(duì)財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果的影響；（3）或有事項(xiàng)和資產(chǎn)負(fù)責(zé)表日后事項(xiàng)的說明；（4）關(guān)聯(lián)方關(guān)系及其交易的說明；（5）重要資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓及其出售說明；（6）企業(yè)合并、分立的說明；（7）重大投資、融資活動(dòng)；（8）會(huì)計(jì)報(bào)表中重要項(xiàng)目的說明有助于理解和分析會(huì)計(jì)報(bào)表需要說明的其他事項(xiàng)。會(huì)計(jì)報(bào)表附注至少應(yīng)當(dāng)包括下列內(nèi)容：（1）不符合會(huì)計(jì)假設(shè)的說明；（2）重要會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)及其變更情況、變更原因及其對(duì)財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果的影響；（3）或有事項(xiàng)和資產(chǎn)負(fù)責(zé)表日后事項(xiàng)的說明；（4）關(guān)聯(lián)方關(guān)系及其交易的說明；（5）重要資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓及其出售說明；（6）企業(yè)合并、分立的說明；（7）重大投資、融資活動(dòng)；（8）會(huì)計(jì)報(bào)表中重要項(xiàng)目的說明有助于理解和分析會(huì)計(jì)報(bào)表需要說明的其他事項(xiàng)。會(huì)計(jì)報(bào)表附表是反映企業(yè)財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量的補(bǔ)充報(bào)表，主要包括利潤分配表、資產(chǎn)減值準(zhǔn)備明細(xì)表、分部報(bào)表、應(yīng)交增值稅明細(xì)表和所有者權(quán)益增減變動(dòng)表等。資產(chǎn)減值準(zhǔn)備明細(xì)表反映企業(yè)各項(xiàng)減值準(zhǔn)備的增減變動(dòng)情況，分別根據(jù)各資產(chǎn)準(zhǔn)備科目的年初余額、年末余額及本年發(fā)生額分析填列；利潤分配表是反映企業(yè)一定會(huì)計(jì)期間對(duì)實(shí)現(xiàn)凈利潤以及以前年度未分配利潤的分配或者虧損彌補(bǔ)的報(bào)表，是利潤表的附表，說明利潤表上反映的凈利潤的分配去向。通過利潤分配表，可以了解企業(yè)實(shí)現(xiàn)凈利潤的分配情況或虧損的彌補(bǔ)情況，了解利潤分配的構(gòu)成，以及年末未分配利潤的數(shù)額，根據(jù)具體利潤分配明細(xì)賬戶填列；分部報(bào)表反映各行業(yè)、各地區(qū)經(jīng)營業(yè)務(wù)的經(jīng)營成果和財(cái)務(wù)狀況，應(yīng)按業(yè)務(wù)分部和地區(qū)分部分別編制 3

1、匯繳人就是將資金繳入注冊(cè)驗(yàn)資用的臨時(shí)存款帳戶的人出資人就是股東 2、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告由會(huì)計(jì)報(bào)表、會(huì)計(jì)報(bào)表附注和財(cái)務(wù)情況說明書組成會(huì)計(jì)報(bào)表由資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表、會(huì)計(jì)報(bào)表附表組成 3、1997年中國人民銀行發(fā)布的《支付結(jié)算辦法》第17條,銀行對(duì)票據(jù)、簽章、身份證件的審查也僅僅限于形式上的審查。只要“銀行以善意且符合規(guī)定和正常操作程序?qū)彶?對(duì)偽造、變?cè)斓钠睋?jù)和結(jié)算憑證上的簽章以及需要交驗(yàn)的個(gè)人有效身份證件,未發(fā)現(xiàn)異常而支付金額的,對(duì)出票人或付款人不再承擔(dān)受委托付款的責(zé)任,對(duì)持票人或收款人不再承擔(dān)付款的責(zé)任。”即只要商業(yè)銀行方面盡了普通善良人的謹(jǐn)慎注意義務(wù),就不再承擔(dān)審查上的責(zé)任。否則屬于“重大過失”,應(yīng)自行承擔(dān)責(zé)任。 2000年頒布的對(duì)《票據(jù)法》的司法解釋《規(guī)定》是票據(jù)市場(chǎng)規(guī)則的司法實(shí)施細(xì)則。其第69條規(guī)定“付款人或者代理付款人未能識(shí)別出偽造、變?cè)斓钠睋?jù)或者身份證件而錯(cuò)誤付款,屬于票據(jù)法第57條規(guī)定的重大過失,給持票人造成損失的,應(yīng)當(dāng)依法承擔(dān)民事責(zé)任。付款人或者代理付款人承擔(dān)責(zé)任后有權(quán)向偽造者、變?cè)煺咭婪ㄗ穬敗３制比擞羞^錯(cuò)的,也應(yīng)當(dāng)承擔(dān)相應(yīng)的民事責(zé)任。”這一規(guī)定是根據(jù)我國審判實(shí)踐中公司、企業(yè)等正當(dāng)持票人的強(qiáng)烈要求,經(jīng)過廣泛征求意見包括各大國有商業(yè)銀行金融機(jī)構(gòu)的意見作出的。《規(guī)定》無疑加重了商業(yè)銀行審核票據(jù)、驗(yàn)明簽章和持票人證件等責(zé)任,是一種實(shí)質(zhì)上的審查責(zé)任②。在司法實(shí)踐中,最高人民法院對(duì)中國建設(shè)銀行天津市分行南開支行與天津開發(fā)區(qū)邁柯恒工貿(mào)有限公司付款糾紛上訴一案③的判決中對(duì)商業(yè)銀行票據(jù)付款審查責(zé)任的認(rèn)定具有典型性。 1998年8月28日,天津開發(fā)區(qū)邁柯恒工貿(mào)有限公司(以下簡稱邁柯恒公司)在中國建設(shè)銀行天津市分行南開支行(以下簡稱南開建行)開立,并于同日向該賬戶存入500萬元,于同年9月28日存入700萬元,同年10月9日分兩筆存入800萬元。邁柯恒公司于同年12月9日到南開建行取款,得知上述存款已經(jīng)被他人以邁柯恒公司的名義分十次取走1999.8萬元。邁柯恒公司遂于同年12月11日向天津市高級(jí)人民法院提起訴訟,請(qǐng)求判令南開建行支付2000萬元存款本金及利息、滯納金,并承擔(dān)訴訟費(fèi)用。1998年12月11日,南開建行向天津市公安局報(bào)案。天津市公安局于同年12月14日初步查明,“經(jīng)刑科所鑒定,取款票據(jù)上的印鑒是偽造的,犯罪嫌疑人以偽造票據(jù)為手段騙取在銀行的存款,涉嫌票據(jù)詐騙。”同時(shí),對(duì)犯罪嫌疑人成敬立案?jìng)刹椤? 天津市高級(jí)人民法院經(jīng)審理認(rèn)為,邁柯恒公司在南開建行開戶存款,雙方之間形成存款關(guān)系,在南開建行存入款項(xiàng)后,南開建行應(yīng)當(dāng)全面履行保證邁柯恒公司所存資金安全義務(wù),依照《票據(jù)法》第57條以及《關(guān)于審理票據(jù)糾紛案件若干問題的規(guī)定》第69條規(guī)定,南開建行應(yīng)當(dāng)履行審查提示付款人的合法身份證明或者有效證件的義務(wù),現(xiàn)由于邁柯恒公司的存款被犯罪嫌疑人從南開建行處以偽造票據(jù)騙取,經(jīng)公安機(jī)關(guān)偵查,邁柯恒公司與該款被騙并無牽連,且南開建行并不能證明邁柯恒公司在存款過程中有過錯(cuò),因此南開建行付款義務(wù)不能免除。對(duì)邁柯恒公司的訴訟請(qǐng)求,該院予以支持。南開建行不服天津市高級(jí)人民法院的上述民事判決,向最高人民法院提起上訴。最高人民法院認(rèn)為南開建行由于未能識(shí)別出成敬在匯票委托書及轉(zhuǎn)賬支票上加蓋的偽造印鑒,由此給邁柯恒公司造成損失,其應(yīng)承擔(dān)民事責(zé)任,故維持原判決。這一典型案件說明,《規(guī)定》從“公平、正義”的理念出發(fā),修正了付款人的審查義務(wù)標(biāo)準(zhǔn),加重了付款人的審查責(zé)任,以平衡付款人與其他票據(jù)當(dāng)事人之間的利益沖突,達(dá)到有效保護(hù)受害人利益的目的。實(shí)踐表明,最高人民法院根據(jù)票據(jù)法及其他有關(guān)法律的規(guī)定,在充分認(rèn)識(shí)防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)的重要性的基礎(chǔ)上,結(jié)合審判實(shí)踐作出的《規(guī)定》是符合中國國情的,保障了票據(jù)法在社會(huì)經(jīng)濟(jì)生活中的貫徹落實(shí),統(tǒng)一了各級(jí)人民法院辦理票據(jù)糾紛案件的認(rèn)識(shí)和標(biāo)準(zhǔn)。 4、首先你知道銀行是不墊款的，錢沒到，他不會(huì)進(jìn)你的賬，而同城和異地的處理方法一般不一樣，比如說：同城票據(jù)交換指同城有關(guān)商業(yè)銀行和金融機(jī)構(gòu)之間相互代收代付款項(xiàng)的憑證按規(guī)定的時(shí)間和場(chǎng)次統(tǒng)一在某一場(chǎng)所進(jìn)行交換，并札記往來行之間應(yīng)收應(yīng)付差額，由主辦清算行（人民銀行）以轉(zhuǎn)賬方式進(jìn)行資金清算。對(duì)業(yè)務(wù)量不大的跨地區(qū)票據(jù)交換，采取直接交換、當(dāng)時(shí)清算資金的辦法。明白了么？