企業(yè)所得稅怎么申報(bào)，如何申報(bào)企業(yè)所得稅需要準(zhǔn)備什么資料

來(lái)源：整理時(shí)間：2023-07-13 16:11:38 編輯：好學(xué)習(xí) 手機(jī)版

1，如何申報(bào)企業(yè)所得稅需要準(zhǔn)備什么資料

企業(yè)所得稅是按季度預(yù)繳申報(bào)的，申報(bào)每個(gè)季度末月時(shí)，要申報(bào)企業(yè)所得稅，可以自己網(wǎng)絡(luò)申報(bào)，也可以去稅務(wù)局辦稅廳申報(bào)，需要填寫(xiě)“企業(yè)所得稅申報(bào)表”，加蓋單位公章就可以，不需要其他資料了。

如何申報(bào)企業(yè)所得稅需要準(zhǔn)備什么資料

2，如何申報(bào)和繳納企業(yè)所得稅

企業(yè)所得稅分查帳征收和核定征收兩種，有條件的企業(yè)一般都是查帳征收，季度申報(bào)時(shí)，先根據(jù)企業(yè)的利潤(rùn)表的相關(guān)數(shù)據(jù)填寫(xiě)，按盈利金額計(jì)算，次年匯算清繳時(shí)，需按稅法規(guī)定對(duì)會(huì)計(jì)報(bào)表上的利潤(rùn)總額數(shù)進(jìn)行調(diào)整，調(diào)整后的數(shù)字為應(yīng)納稅所得額，乘以稅率，即為年度應(yīng)納所得稅額，再減去每個(gè)季度預(yù)繳的所得稅金額，多退少補(bǔ)，如之前五年內(nèi)有虧損，也可以彌補(bǔ)虧損后再計(jì)算所得稅，不過(guò)一般不建議彌補(bǔ)虧損，除非你的帳目經(jīng)得起查

如何申報(bào)和繳納企業(yè)所得稅

3，新辦企業(yè)所得稅如何申報(bào)

網(wǎng)上納稅申報(bào)規(guī)定的納稅期限內(nèi)，利用計(jì)算機(jī)登錄互聯(lián)網(wǎng)，填報(bào)有關(guān)涉稅電子申報(bào)表格，把納稅申報(bào)數(shù)據(jù)發(fā)送到稅務(wù)局的納稅申報(bào)受理服務(wù)器，通過(guò)稅務(wù)機(jī)關(guān)與銀行部門(mén)的聯(lián)網(wǎng)網(wǎng)絡(luò)，將納稅人通過(guò)網(wǎng)絡(luò)填報(bào)的納稅申報(bào)信息傳遞至納稅人的開(kāi)戶銀行，由銀行直接從納稅人的簽約賬戶上將稅款劃繳國(guó)庫(kù)的一種納稅申報(bào)方式。以后每月無(wú)論有否銷售（營(yíng)業(yè)）收入，都應(yīng)在規(guī)定的期限內(nèi)進(jìn)行納稅申報(bào)。

納稅人應(yīng)當(dāng)在月份或者季度終了后十五日內(nèi)，向其所在地主管稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送會(huì)計(jì)報(bào)表和預(yù)繳所得稅申報(bào)表；年度終了后四個(gè)月內(nèi)，向其所在地主管稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送會(huì)計(jì)決算報(bào)表和所得稅申報(bào)表。

新辦企業(yè)所得稅如何申報(bào)

4，年度企業(yè)所得稅如何申報(bào)

企業(yè)所得稅年度申報(bào)應(yīng)報(bào)送的資料：（1）《企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表》或《事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體、民辦非企業(yè)單位企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表》及附表。（2）企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表及說(shuō)明，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表、資產(chǎn)減值準(zhǔn)備明細(xì)表、利潤(rùn)分配表、其他有關(guān)附表、會(huì)計(jì)報(bào)表附注等。（3）外出經(jīng)營(yíng)活動(dòng)稅收管理證明和異地完稅證明。（4）經(jīng)終審國(guó)稅機(jī)關(guān)批準(zhǔn)的年度涉稅事項(xiàng)的批復(fù)文件。（5）國(guó)稅機(jī)關(guān)要求報(bào)送的其他證件或資料。納稅人年度內(nèi)無(wú)論盈利、虧損或處于減免稅期間，均應(yīng)按規(guī)定辦理年度企業(yè)所得稅申報(bào)。

應(yīng)該是在報(bào)表審計(jì)和納稅鑒定報(bào)告出具之后，登錄當(dāng)?shù)氐闹鞴芏悇?wù)局網(wǎng)站，進(jìn)行網(wǎng)上申報(bào)。

5，企業(yè)所得稅年度申報(bào)方式和流程是如何規(guī)定的

一.企業(yè)所636f70793231313335323631343130323136353331333365656530得稅年度申報(bào)工作分為以下四個(gè)步驟循序進(jìn)行：1、納稅人填報(bào)年度申報(bào)主表及其系列附表；2、系統(tǒng)審核各張報(bào)表的表內(nèi)關(guān)系；3、系統(tǒng)審核各張報(bào)表的表間關(guān)系；4、審核通過(guò)的，生成申報(bào)表，提交完成年度企業(yè)所得稅申報(bào)。二.企業(yè)辦理所得稅年度申報(bào)時(shí)，應(yīng)當(dāng)如實(shí)填寫(xiě)和報(bào)送下列報(bào)表、資料：1.年度企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表及其附表;2.年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告;3.稅務(wù)機(jī)關(guān)規(guī)定應(yīng)當(dāng)報(bào)送的其他有關(guān)資料。4.企業(yè)因特殊原因，不能在規(guī)定期限內(nèi)辦理年度所得稅申報(bào)，應(yīng)當(dāng)在年度終了之日起5個(gè)月內(nèi)，向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)提出延期申報(bào)申請(qǐng)。主管稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)后，可以適當(dāng)延長(zhǎng)申報(bào)期限。5.企業(yè)采用電子方式辦理納稅申報(bào)的，應(yīng)附報(bào)紙質(zhì)納稅申報(bào)資料。6.企業(yè)委托中介機(jī)構(gòu)代理年度企業(yè)所得稅納稅申報(bào)的，應(yīng)附送委托人簽章的委托書(shū)原件。7.企業(yè)申報(bào)年度所得稅后，經(jīng)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)審核，需補(bǔ)繳或退還所得稅的，應(yīng)在收到主管稅務(wù)機(jī)關(guān)送達(dá)的《非居民企業(yè)所得稅匯算清繳涉稅事宜通知書(shū)》后，按規(guī)定時(shí)限將稅款補(bǔ)繳入庫(kù)，或按照主管稅務(wù)機(jī)關(guān)的要求辦理退稅手續(xù)。8.經(jīng)批準(zhǔn)采取匯總申報(bào)繳納所得稅的企業(yè)，其履行匯總納稅的機(jī)構(gòu)、場(chǎng)所(以下簡(jiǎn)稱匯繳機(jī)構(gòu))，應(yīng)當(dāng)于每年5月31日前，向匯繳機(jī)構(gòu)所在地主管稅務(wù)機(jī)關(guān)索取《非居民企業(yè)匯總申報(bào)企業(yè)所得稅證明》(以下稱為《匯總申報(bào)納稅證明》，見(jiàn)附件3);企業(yè)其他機(jī)構(gòu)、場(chǎng)所(以下簡(jiǎn)稱其他機(jī)構(gòu))應(yīng)當(dāng)于每年6月30前將《匯總申報(bào)納稅證明》及其財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告送交其所在地主管稅務(wù)機(jī)關(guān)。三.在上述規(guī)定期限內(nèi)，其他機(jī)構(gòu)未向其所在地主管稅務(wù)機(jī)關(guān)提供《匯總申報(bào)納稅證明》，且又無(wú)匯繳機(jī)構(gòu)延期申報(bào)批準(zhǔn)文件的，其他機(jī)構(gòu)所在地主管稅務(wù)機(jī)關(guān)應(yīng)負(fù)責(zé)檢查核實(shí)或核定該其他機(jī)構(gòu)應(yīng)納稅所得額，計(jì)算征收應(yīng)補(bǔ)繳稅款并實(shí)施處罰。1.企業(yè)補(bǔ)繳稅款確因特殊困難需延期繳納的，按稅收征管法及其實(shí)施細(xì)則的有關(guān)規(guī)定辦理。2.企業(yè)在所得稅匯算清繳期限內(nèi)，發(fā)現(xiàn)當(dāng)年度所得稅申報(bào)有誤的，應(yīng)當(dāng)在年度終了之日起5個(gè)月內(nèi)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)重新辦理年度所得稅申報(bào)。3.企業(yè)報(bào)送報(bào)表期限的最后一日是法定休假日的，以休假日期滿的次日為期限的最后一日;在期限內(nèi)有連續(xù)三日以上法定休假日的，按休假日天數(shù)順延。

6，企業(yè)所得稅年報(bào)表申報(bào)流程

企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)應(yīng)當(dāng)提供的資料納稅人辦理企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)時(shí)，應(yīng)如實(shí)填寫(xiě)和報(bào)送下列有關(guān)資料：1.企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表及其附表；2.財(cái)務(wù)報(bào)表；3.備案事項(xiàng)相關(guān)資料；4.總機(jī)構(gòu)及分支機(jī)構(gòu)基本情況、分支機(jī)構(gòu)征稅方式、分支機(jī)構(gòu)的預(yù)繳稅情況；5.委托中介機(jī)構(gòu)代理納稅申報(bào)的，應(yīng)出具雙方簽訂的代理合同，并附送中介機(jī)構(gòu)出具的包括納稅調(diào)整的項(xiàng)目、原因、依據(jù)、計(jì)算過(guò)程、調(diào)整金額等內(nèi)容的報(bào)告；6.涉及關(guān)聯(lián)方業(yè)務(wù)往來(lái)的，同時(shí)報(bào)送《中華人民共和國(guó)企業(yè)年度關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來(lái)情況表》7.主管稅務(wù)機(jī)關(guān)要求報(bào)送的其他有關(guān)資料。企業(yè)所得稅年度申報(bào)流程http://www.kuaiji.com/shiwu/1303822企業(yè)所得稅網(wǎng)上申報(bào)操作流程http://wenku.baidu.com/link?url=Wv4OUP_OKCAmDpXv3YFZTsb4eGRo1O8O3j5ydZzXvZ5bFNmD0zqd3tPWpnJsSKLTjoYL6NtLNgqOLpCia91EhC8lyN0nXUYqDDcl87h1yQC企業(yè)所得稅匯算清繳流程及報(bào)表填列-中華會(huì)計(jì)網(wǎng)校http://jxjyxuexi.chinaacc.com/CourseWare/0/4961/1479/video/SfpPlay/0101?videoStartTime=1&httpplay=1

原發(fā)布者:liweiyan2014一般納稅人企業(yè)所得稅申報(bào)流程第一步：登錄進(jìn)入福思特多媒體教學(xué)平臺(tái)——賬號(hào)：z001（學(xué)生身份）；密碼：空——電子報(bào)稅第二步：企業(yè)注冊(cè)登記，并發(fā)放U盾及IC卡（1）網(wǎng)上申請(qǐng)稅務(wù)登記一、【國(guó)稅網(wǎng)上報(bào)稅平臺(tái)】，打開(kāi)網(wǎng)上報(bào)稅平臺(tái)的主頁(yè)：打開(kāi)網(wǎng)上報(bào)稅平臺(tái)主頁(yè)頁(yè)面如下：點(diǎn)擊對(duì)應(yīng)登錄框下方的【稅務(wù)登記】文字按鈕，打開(kāi)“稅務(wù)登記表”頁(yè)面如下：點(diǎn)擊【添加】功能按鈕，進(jìn)入稅務(wù)登記表的允許填寫(xiě)狀態(tài)，根據(jù)實(shí)訓(xùn)案例信息填寫(xiě)“稅務(wù)登記表”對(duì)應(yīng)的內(nèi)容（實(shí)訓(xùn)案例中沒(méi)有體現(xiàn)內(nèi)容的項(xiàng)目保留系統(tǒng)默認(rèn)狀態(tài)），然后點(diǎn)擊【保存】（保存按鈕在點(diǎn)擊添加按鈕后出現(xiàn)）。保存后，點(diǎn)擊【審核】，確認(rèn)當(dāng)前顯示的申請(qǐng)信息并提交到稅務(wù)局系統(tǒng)。二、點(diǎn)擊【國(guó)家稅務(wù)局】：進(jìn)入登陸頁(yè)面如下：輸入賬號(hào)、密碼（密碼、帳號(hào)均為admin），點(diǎn)擊【確定】進(jìn)入稅務(wù)局大廳頁(yè)面如下：點(diǎn)擊【系統(tǒng)管理】→【稅務(wù)登記】：選擇用戶正在進(jìn)行稅務(wù)登記操作的企業(yè)，點(diǎn)擊企業(yè)信息右邊的【進(jìn)入】按鈕：查看顯示的“稅務(wù)登記表”信息，確認(rèn)無(wú)誤后，點(diǎn)擊【審核】，完成信息審核工作，該企業(yè)信息成功在稅務(wù)局進(jìn)行稅務(wù)登記，用戶需要盡快到稅務(wù)局完善其他相關(guān)信息。【退出】--點(diǎn)擊【企業(yè)資料管理】，點(diǎn)擊該企業(yè)【進(jìn)入】-【發(fā)放U盾及IC卡】。（2）稅務(wù)局申請(qǐng)稅務(wù)登記一、點(diǎn)擊【國(guó)家稅務(wù)局】：

您好，您需要將全套企業(yè)所得稅年度報(bào)表打印出來(lái)，一式兩份，蓋法人章，公章，然后攜企業(yè)自編的資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表到所屬國(guó)稅局進(jìn)行匯算清繳。p.s.如果您企業(yè)去年利潤(rùn)為負(fù)的話，還需要提供會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的《企業(yè)年度虧損鑒定報(bào)告》。未名明德

你的實(shí)際福利費(fèi)，與計(jì)稅福利費(fèi)有差阿，你查一下。如果實(shí)際數(shù)沒(méi)錯(cuò)，就是應(yīng)該調(diào)增的，不能改。你在草算是應(yīng)該能發(fā)現(xiàn)。