一般納稅人和小規模納稅人的區別，小規模納稅人和一般納稅人到底有什么區別

來源：整理時間：2022-10-25 18:53:17 編輯：濟南本地生活手機版

1，小規模納稅人和一般納稅人到底有什么區別

小規模納稅人和一般納稅人主要區別：一是小規模納稅人增值稅稅率低，一般是3%，二是小規模納稅人進項稅額不能抵扣，三是小規模納稅人銷售金額連續12個超過一定額度，就要被強制轉為增值稅一般納稅人。

小規模納稅人從2009年1月1日起增值稅稅率為3%，并且進項不能抵扣，銷售多少就要交多少稅！一般納稅人增值稅率為17%，但其進項稅額可以抵扣，因此購貨或提供勞務時盡可能要求對方開具增值稅專用發票. 如果你們購貨時沒有通過公司賬戶匯款給方，對方開回來的收款收據要和進項稅票附在一起入賬！

小規模納稅人和一般納稅人到底有什么區別

2，一般納稅人和小規模納稅人的區別

小規模納稅人和一般納稅人的區別是：1、稅收計算方式不同，小規模納稅人的應納稅額=銷售額×征收率，一般納稅人的應納稅額=當期銷項稅額－當期進項稅額；2、稅率不同的，小規模納稅人的稅率一般是3%，而一般納稅人的稅率有17%或11%。【法律依據】《中華人民共和國增值稅暫行條例》第二條增值稅稅率：（一）納稅人銷售貨物、勞務、有形動產租賃服務或者進口貨物，除本條第二項、第四項、第五項另有規定外，稅率為17%等。第四條除本條例第十一條規定外，納稅人銷售貨物、勞務、服務、無形資產、不動產（以下統稱應稅銷售行為），應納稅額為當期銷項稅額抵扣當期進項稅額后的余額。應納稅額計算公式：應納稅額=當期銷項稅額－當期進項稅額第十一條小規模納稅人發生應稅銷售行為，實行按照銷售額和征收率計算應納稅額的簡易辦法，并不得抵扣進項稅額。應納稅額計算公式：應納稅額=銷售額×征收率小規模納稅人的標準由國務院財政、稅務主管部門規定。第十二條小規模納稅人增值稅征收率為3%，國務院另有規定的除外。

一般納稅人和小規模納稅人的區別

3，一般納稅人和小規模納稅人的區別

一般納稅人和小規模納稅人的區別：1、概念不同。小規模納稅人通常是指，年銷售額未超過國家規定標準的增值稅納稅人，超過規定標準的納稅人為一般納稅人；2、稅率不同。小規模納稅人一般適用3%稅率。一般納稅人一般適用百分之六、百分之九、百分之十三這三檔稅率；3、發票權限不同等；4、抵扣進項稅不同。【法律依據】《中華人民共和國稅收征收管理法》第四條法律、行政法規規定負有納稅義務的單位和個人為納稅人。法律、行政法規規定負有代扣代繳、代收代繳稅款義務的單位和個人為扣繳義務人。納稅人、扣繳義務人必須依照法律、行政法規的規定繳納稅款、代扣代繳、代收代繳稅款。

一般納稅人和小規模納稅人的區別

4，小規模和一般納稅人的區別是什么

簡單回答下樓主的問題：一般納稅人是指年應征增值稅銷售額超過財政部規定的小規模納稅人標準的企業和企業性單位。小規模納稅人是指年銷售額在規定標準以下，并且會計核算不健全，不能按規定報送有關稅務資料的增值稅納稅人。所謂會計核算不健全是指不能正確核算增值稅的銷項稅額、進項稅額和應納稅額。兩者在以下方面有區別：計稅辦法不同一般納稅人：計算納稅=銷項稅-進項稅小規模納稅人：計算納稅=銷售額x稅率開票性質不同一般納稅人：增值稅專用發票小規模納稅人：不可開增值稅專用發票稅率不同一般納稅人：稅率在17%以上小規模納稅人：稅率為3%-6%但需要注意的是小規模納稅人流水超過80萬，會被要求升級為一般納稅人。小規模納稅人和一般納稅人在本質上并未優劣之分，只是國家為了不同的企業規模而制定的不同政策而已。

5，一般納稅人和小規模納稅人的區別

1、主體不同：一般納稅人與小規模納稅人是不能同一增值稅主體的，是一般納稅人就不是小規模納稅人，是小規模納稅人就不是一般納稅人，他們是相對應的。2、條件不同：小規模納稅人，年應征增值稅銷售額≤500萬元（2018年4月份修改執行），不能正確核算增值稅的三大對象（銷項、進項和應納稅額），不能按規定報送有關稅務資料。而一般納稅人年應征增值稅銷售額＞500萬元，能進行健全的會計核算，能按規定報送有關稅務資料。3、發票的開具不同：小規模納稅人只能開具征收率增值稅發票，而一般納稅人可以開具適用的稅率和征收率（指特定項目）的增值稅發票。4、申請代開專用發票不同：小規模納稅人可以自愿選擇自行領用開具增值稅專用發票，也可以向稅務局申請代為開具增值稅專用發票。一般納稅人必須自行領用開具增值稅專用發票。5、納稅申報期不同：小規模納稅人一般按季申報，而一般納稅人按月申報。6、享受優惠政策不同：小規模納稅人可以享受增值稅減免額稅收優惠，而一般納稅人則不可以。享受增值稅即征即退稅優惠政策的企業必須是一般納稅人。7、應交增值稅的計算不同：小規模納稅人按銷售額乘以征收率計算納稅，而一般納稅人按銷項稅額與進項稅額的差額納稅。8、會計處理不同：小規模納稅人，成本價款金額全額即價稅合計進入成本。一般納稅人進價部分進入成本，稅額部分計入進項稅額，即“應交稅費—應交增值稅-進項稅額”賬戶。

6，小規模和一般納稅人的區別

稅率與征收率不同1、一般納稅人：基本稅率16%，稅法還列舉了5類適應10%低稅率的貨物，還有幾項特殊業務按簡易辦法征收(參照小規模)。還有零稅率應稅勞務和貨物。2、小規模納稅人：商業小規模按3%征收率;商業以為小規模按3%，(免稅的除外)。認定條件不同2018年5月1日后，工業、商業、服務業，連續12個月收入超過500萬的企業，強制認定為一般納稅人。

每個企業都要辦理稅務登記證，都有一個稅務識別號的。區別就在一般納稅人有“一般納稅人證書”，小規模納稅人是沒有的.小規模納稅人只能開具普通發票，一般納稅人可以開具增值稅專用發票和普通發票；交納的稅金計算方法不一樣，計算的稅率也不同，一般納稅人可以開17個點的稅票，普通小規模公司只能開3個點的稅票。

7，一般納稅人和小規模納稅人的區別

一：定義不同小規模納稅人是指年銷售額在規定標準以下，并且會計核算不健全，不能按規定報送有關稅務資料的增值稅納稅人。所稱會計核算不健全是指不能正確核算增值稅的銷項稅額、進項稅額和應納稅額。一般納稅人是指年應征增值稅銷售額（以下簡稱年應稅銷售額，包括一個公歷年度內的全部應稅銷售額）超過財政部規定的小規模納稅人標準的企業和企業性單位。一般納稅人的特點是增值稅進項稅額可以抵扣銷項稅額。二：認定標準不同1、主要從事生產或提供應稅勞務(特指加工、修理修配勞務)的：年銷售額在100萬元以上的，可以認定為一般納稅人，100萬以下的為小規模;2、主要從事貨物批發零售的：年銷售額180萬以上的可以認定為一般納稅人，180萬以下為小規模。工業企業年銷售額在100萬以下的,商品流通企業年銷售額在180萬以下的,屬于小規模納稅人;反之，為一般納稅人。三：納稅條件1、小規模稅點低；一般納稅人稅點高，但可以做進項稅抵扣。2、小規模做賬簡單；一般納稅人做賬比較繁瑣。3、小規模不能開增值稅專票，如果需要專票，只能稅局代開；一般納稅人可以開增值稅專票和普票。4、使用發票不同。小規模納稅人銷售只能使用普通發票，不能使用增值稅專用發票，購買貨物與一般納稅人相同，可以收普通發票也能收增值稅專用發票，二者收取增值稅專用發票后帳務處理不同。5、應交稅金的計算方法不同。一般納稅人按“抵扣制”計算稅金，即按銷項減進項后的余額交稅。小規模納稅人按銷售收入除以（1+適用稅率）后的金額再乘稅率計算應交稅金，工業6％，商業4％。6、稅率不同。一般納稅人分為0稅率、13%稅率、17%稅率。小規模納稅人，商業企業按4%；工業企業按6% ，（免稅的除外）。四：發票不同①使用發票不同小規模納稅人銷售只能使用普通發票,不能使用增值稅專用發票，購買貨物與一般納稅人相同，可以收普通發票也能收增值稅專用發票，二者收取增值稅專用發票后帳務處理不同.一般納稅人按價款部分入成本,稅款部分入"應交稅金--應交增值稅--進項稅額"帳戶;小規模納稅人則按全額進入成本.②應交稅金的計算方法不同一般納稅人按"抵扣制"計算稅金,即按銷項減進項后的余額交稅.小規模納稅人按銷售收入除于（1+適用稅率）后的金額再乘稅率計算應交稅金，稅率3％。③稅率不同一般納稅人分為6%稅率、11%稅率、17%稅率。小規模納稅人3% ，（免稅的除外）。

8，一般納稅人與小規模納稅人的區別是什么

1、主要從事生產的：年銷售額在一百萬元以上的，可以認定為一般納稅人，一百萬以下的為小規模納稅人。2、主要從事貨物批發零售的：年銷售額180萬以上的可以認定為一般納稅人，180萬以下為小規模納稅人。

小規模與一般納稅人的區別？

稅率不同，抵扣也不同一般納稅人可抵扣增值稅，小規模納稅人不能抵扣

1、繳納增值稅的稅率不同。2、小規模納稅人沒有資格開據增值稅專用發票，也不能要求供貨以及提供勞務的單位開具增值稅專用發票，而一般納稅人可以。3、小規模納稅人不能享受進項稅抵扣，而一般納稅人可以。

主要差別在稅率上，一般納稅人稅率17%可以抵扣；小規模納稅人3%不抵扣。一般納稅人在計算應納增值稅額時，先分別計算其當期銷項稅額和進項稅額，然后銷項稅額抵扣進項稅額后的余額為實際應納稅額。小規模納稅人的計算應納增值稅稅額，即按照3%的征收率計算。

9，如何區分一般納稅人和小規模納稅人

您好，根據最新的增值稅相關政策：一、如果從外在區別，一般納稅人的稅務登記證副本的左邊正上方，稅務機關會加蓋“一般納稅人”的長方形戳記。二、發票：一般納稅人開具增值稅專用發票和增值稅普通發票。小規模納稅人開具普通機打發票或者手寫發票。三、企業一般納稅人比較多，商業的年銷售額80萬，生產企業年銷售額50萬，營改增的服務業是500萬。小規模納稅人規模、營業額一般都比較小。四、一般納稅人的稅率按行業不同為17%、11%（營改增的交通運輸和郵政業）、6%（營改增服務業），小規模統一為3%

一、一般納稅人申請認定(2009新規定）凡具備以下條件之一的企業，均可申請認定為增值稅一般納稅人：1、開業滿一年的企業，應符合年增值稅銷售額（包括出口銷售額和免稅銷售額，以下簡稱年應稅銷售額）達到或超過以下規定標準：①工業企業年應稅銷售額在50萬元以上；②商業企業年應稅銷售額在80萬元以上2、新開業的企業，賬目健全及符合相關標準的。二、應稅銷售額是指納稅人銷售貨物或者應稅勞務向購買方收取的全部價款和價外費用。

10，一般納稅人和小規模納稅人有什么不同

小規模納稅人是指年銷售額在規定數額以下．會計核算不健全的納稅義務人．其應交增值稅采用簡化的核算方法．所以小規模納稅人和一般納稅人的分類主要是為計算增值稅提供依據，考慮到小規模納稅人的能力，故簡化計算增值稅．稅法中對小規模納稅人的規定標準為：１．從事貨物生產或提供應稅勞務的納稅人，以及從事貨物生產或提供應稅勞務為主，并兼營貨物批發或零售的納稅人，年應征增值稅銷售額在100萬無以下。 2，從事貨物批發或零售的納稅人，年應征增值稅銷售額在180萬元以下 3，如果符合以上條件，但會計核算健全的企業，也可以認為是一般納稅人。區別主要為增值稅的計算方法不同一般納稅人的適用稅率主要為銷售額的17%。要開具增值稅專用發票。小規模納稅人適用稅率為應征增值稅銷售額的6%，不得低扣增值稅，不要開具增值稅專用發票。注意：兩者的計算基數是略有區別的。舉例說明：（1）購進原材料一批，價款10000元，增值稅1700元，共計11700元。一般納稅人會計分錄為：借：原材料 10000 應交稅金—應交增值稅（進項）1700 貸：銀行存款 11700 小規模納稅人會計分錄為：借：原材料 11700 貸：銀行存款 11700 （2）小規模納稅人銷售產品一批，全部價款為31800元。不含稅銷售額=31800/（1+6%）=30000元。應征稅額=30000*6%=1800元。借：銀行存款 31800 貸：主營業務收入 30000 就交稅金—應交稅金（銷項）1800

11，一般納稅人與小規模納稅人的區別在哪

一般納稅人與小規模納稅人的計稅方法不同，使得這兩類納稅人的增值額相同而增值稅稅負不同。計稅方法。一般納稅人采用購進扣稅法，按17%、13%的稅率計稅，基本計算公式為：當期應納稅額 = 當期銷項稅額－當期進項稅額 =銷售額×稅率－購進額×稅率 =（銷售額－購進額）×稅率 =增值額×稅率 =銷售額×增值率×稅率增值率 =（銷售額－購進額）÷銷售額這里的增值率相當商業企業的銷售毛利率。而商業企業小規模納稅人不按一般納稅人的規定計算應納稅額，而是按照簡易辦法計算納稅，即：對其銷售貨物或應稅勞務，以其銷售額乘以4%的征收率計算應納稅額，不得抵扣進項稅額，基本計算公式為：應納稅額 =銷售額×征收率。小規模納稅人的稅負明顯高于一般納稅人。小規模納稅人與一般納稅人發生相同的購銷業務，前者增值稅稅負重。假設某企業從一般納稅人處購入存貨，不含稅價為R，適用17%的稅率，以含稅價Rt銷售。如果該企業屬于一般納稅人，那么: 其不含稅銷售價為:Rt/（1+17%），進銷差價為：[Rt/（1+17%）]－R，銷售毛利率 ==1-1.17R/Rt 如果該企業屬于小規模納稅人，進項稅額不準抵扣，那么: 其進價為：R（1+17%），因為不能抵扣進項稅額，按有關會計制度規定，進項稅額計入所購貨物的成本。不含稅銷售價為：Rt/（1+4%），進銷差價為：[Rt/（1+4%）]－[R（1+17%）]，銷售毛利率 ==1-1.22R/Rt 因此，發生同樣購銷業務，小規模納稅人的銷售毛利率比一般納稅人低: （1-1.17R/Rt）－（1－1.22R/Rt）=0.05R/Rt, 其增值稅稅負相對較重。特別是隨著目前國內買方市場的出現，平均利潤率降低，一般納稅人的稅負可以隨著增值率的下降而降低，而小規模納稅人的征收率是固定不變的，與其利潤率的升降無關，導致兩類納稅人的稅負差異加大。更加詳細的關于小規模納稅人與一般納稅人的區別請點：（介紹的非常詳細） http://www.caijingren.com/cor_show.asp?ArticleID=1403

增值稅一般納稅人與小規模納稅人最大的不同是計稅方法的不同：一、增值稅一般納稅人的應納增值稅=銷售收入*17%（銷項稅額）-進項稅額比如：購進貨物支付1170元，其中：貨物價格為1000元，增值稅170元。經過加工后又售出取得1735元，其中商品價格1500元，增值稅255元。因為你能將購入時的增值稅170元可以抵扣，因此你實際負擔為85元，這正好是你這一環節增值500元的17%部分增值稅款。所以你必須要取得進貨環節的增值稅稅票，否則你就要繳納225元的稅款。二、增值稅小規模納稅人的應納增值稅=銷售收入或勞務收入*科率（4%或6%）這比較簡單，沒有一般納稅人那么復雜了，也容易理解。

一般納稅人與小規模納稅人的主要區別如下：第一、二者的銷售收入標準有區別，小規模納稅人的銷售收入必須達到一定的標準才能成為增值稅一般納稅人；第二，二者的權限不同，小規模納稅人不能申請使用和自己開具增值稅專用發票，而增值稅一般納稅人可以；第三，小規模納稅人不能抵扣進項稅額，增值稅一般納稅人可以；第四，二者的適用稅率不同，增值稅一般納稅人適用17%、13%的稅率，而小規模納稅人只適用3%的稅率；第五，二者的稅負率不同，增值稅一般納稅人，工業企業的稅負率一般高于5%，商貿企業大多低于3%，而小規模納稅人的稅負率就是他的征收率；第六，增值稅一般納稅人不僅有使用增值稅專用發票的權利，同時也有索取增值稅專用發票的權利，而小規模納稅人只能使用普通發票。第七，二者在帳務處理的規范上，一般納稅人要比小規模納稅人要求高的多的多。