2016年深圳市匯算清繳，2016年所得稅匯算清繳截止時間是什么時候

來源：整理時間：2022-11-19 20:21:44 編輯：深圳生活手機(jī)版

本文目錄一覽

1，2016年所得稅匯算清繳截止時間是什么時候
2，匯算清繳現(xiàn)在做的是2016年的對吧
3，自然人獨(dú)資現(xiàn)在會計(jì)說要做稅務(wù)的2016年匯算清繳報告
4，所有企業(yè)都要申報關(guān)聯(lián)企業(yè)報表嗎
5，2016年所得稅匯算清繳養(yǎng)老醫(yī)療可以稅前扣除嗎
6，如何進(jìn)行2016企業(yè)所得稅的匯算清繳
7，深圳哪些企業(yè)要出企業(yè)所得稅匯算清繳報告

1，2016年所得稅匯算清繳截止時間是什么時候

2016年5月31日

2016年所得稅匯算清繳截止時間是什么時候

2，匯算清繳現(xiàn)在做的是2016年的對吧

是的，云算盤做這個報告比較專業(yè)哦

匯算清繳現(xiàn)在做的是2016年的對吧

3，自然人獨(dú)資現(xiàn)在會計(jì)說要做稅務(wù)的2016年匯算清繳報告

如果當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)沒有要求虧損企業(yè)強(qiáng)制申報鑒定，會計(jì)自己匯算清繳就可以了。

小企業(yè)會計(jì)制度，注冊資金肯定不會很大100萬這樣的

自然人獨(dú)資現(xiàn)在會計(jì)說要做稅務(wù)的2016年匯算清繳報告

4，所有企業(yè)都要申報關(guān)聯(lián)企業(yè)報表嗎

你如果沒有關(guān)聯(lián)的企業(yè)，那么關(guān)聯(lián)企業(yè)報表數(shù)據(jù)就為零，但還是要申報的。

不一定。在廣東省（不含深圳市），如果企業(yè)2016年沒有發(fā)生關(guān)聯(lián)交易，匯算清繳時就不用報送2016年度關(guān)聯(lián)申報表。

5，2016年所得稅匯算清繳養(yǎng)老醫(yī)療可以稅前扣除嗎

個人所得稅在清繳養(yǎng)老醫(yī)療可以稅前扣除。養(yǎng)老保險繳納和社保繳納一樣，需要在當(dāng)?shù)厣绫＞掷U納。養(yǎng)老繳納情況：基本養(yǎng)老保險費(fèi)繳費(fèi)比例為員工繳費(fèi)工資的13%，其中員工按本人繳費(fèi)工資的5%繳納;企業(yè)按員工個人繳費(fèi)工資的8%繳納。員工個人帳戶為繳費(fèi)工資的11%;其余部分計(jì)入共濟(jì)基金。以上理解為每月交5%，計(jì)入個人養(yǎng)老帳戶的為11%。新養(yǎng)老保險的繳納情況：個人賬戶的規(guī)模統(tǒng)一由本人繳費(fèi)工資的11%調(diào)整為8%，全部由個人繳費(fèi)形成，單位繳費(fèi)不再劃入個人賬戶。基本養(yǎng)老保險繳費(fèi)基數(shù)計(jì)算：1、企業(yè)繳納基本養(yǎng)老保險費(fèi)（以下簡稱企業(yè)繳費(fèi)）的比例，一般不得超過企業(yè)工資總額的20%（包括劃入個人帳戶的部分），具體比例由省、自治區(qū)、直轄市人民政府確定。2、少數(shù)省、自治區(qū)、直轄市因離退休人數(shù)較多、養(yǎng)老保險負(fù)擔(dān)過重，確需超過企業(yè)工資總額20%的，應(yīng)報勞動部、財政部審批。3、個人帳戶儲存額只用于職工養(yǎng)老，不得提前支取。職工調(diào)動時，個人帳戶全部隨同轉(zhuǎn)移。職工或退休人員死亡，個人帳戶中的個人繳費(fèi)部分可以繼承。2005年12月，國務(wù)院發(fā)布的《關(guān)于完善企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險制度的決定》規(guī)定，自2006年1月起，個人繳納基本養(yǎng)老保險費(fèi)的比例統(tǒng)一為8%。

應(yīng)該不能吧。

6，如何進(jìn)行2016企業(yè)所得稅的匯算清繳

2016年企業(yè)所得稅匯算清繳報告是指納稅人在納稅年度終了后規(guī)定時期內(nèi)，依照稅收法律、法規(guī)、規(guī)章及其他有關(guān)企業(yè)所得稅的規(guī)定，自行計(jì)算全年應(yīng)納稅所得額和，根據(jù)月度或季度預(yù)繳的所得稅數(shù)額，確定該年度應(yīng)補(bǔ)或者應(yīng)退稅額，并填寫年度企業(yè)所得稅，向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理年度企業(yè)所得稅納稅申報、提供稅務(wù)機(jī)關(guān)要求提供的有關(guān)資料、結(jié)清全年企業(yè)所得稅稅款的行為。　　截止時間為每年5月31日。最近我也提交了所得稅匯算清繳報告，是到廣州銘熙工商財稅代理出具報告的，那里就在天河崗頂?shù)貐^(qū)。

1，新企業(yè)所得稅匯算清繳，是指納稅人在納稅年度終了后5個月內(nèi)，依照稅收法律、法規(guī)、規(guī)章及其他有關(guān)企業(yè)所得稅的規(guī)定，自行計(jì)算全年應(yīng)納稅所得額和應(yīng)納所得稅額，根據(jù)月度或季度預(yù)繳所得稅的數(shù)額，確定該年度應(yīng)補(bǔ)或者應(yīng)退稅額，并填寫年度企業(yè)所得稅納稅申報表，向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理年度企業(yè)所得稅納稅申報、提供稅務(wù)機(jī)關(guān)要求提供的有關(guān)資料、結(jié)清全年企業(yè)所得稅稅款的行為。實(shí)行查賬征收的企業(yè)（a類）適用匯算清繳辦法，核定定額征收企業(yè)所得稅的納稅人（b類），不進(jìn)行匯算清繳。2，a類企業(yè)做匯算清繳要從幾個方面考慮：1、收入：核查企業(yè)收入是否全部入賬，特別是往來款項(xiàng)是否還存在該確認(rèn)為收入而沒有入賬；2、成本：核查企業(yè)成本結(jié)轉(zhuǎn)與收入是否匹配，是否真實(shí)反映企業(yè)成本水平；3、費(fèi)用：核查企業(yè)費(fèi)用支出是否符合相關(guān)稅法規(guī)定，計(jì)提費(fèi)用項(xiàng)目和稅前列支項(xiàng)目是否超過稅法規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)；4、稅收：核查企業(yè)各項(xiàng)稅款是否爭取提取并繳納；5、補(bǔ)虧：用企業(yè)當(dāng)年實(shí)現(xiàn)的利潤對以前年度發(fā)生虧損的合法彌補(bǔ)（5年內(nèi)）；6、調(diào)整：對以上項(xiàng)目按稅法規(guī)定分別進(jìn)行調(diào)增和調(diào)減后，依法計(jì)算本企業(yè)年度應(yīng)納稅所得額，從而計(jì)算并繳納本年度實(shí)際應(yīng)當(dāng)繳納的所得稅稅額。7、特別注意：所得稅匯算清繳所說的納稅調(diào)整，是調(diào)表不調(diào)賬的，在會計(jì)方面不做任何業(yè)務(wù)處理，只是在申報表上進(jìn)行調(diào)整，影響的也只是企業(yè)應(yīng)納所得稅，不影響企業(yè)的稅前利潤。

7，深圳哪些企業(yè)要出企業(yè)所得稅匯算清繳報告

如果是年度申報，企業(yè)所得稅匯算清繳的利潤表和現(xiàn)金流量表的本月數(shù)，是指12月數(shù)，也就是你申報的當(dāng)月的數(shù)字，如果是季度申報，本期數(shù)是填當(dāng)期季度月份的合計(jì)數(shù)。如果子公司屬于獨(dú)立核算，那么就需要匯算清繳納稅申報，如果是非獨(dú)立核算的分公司，則不需要！企業(yè)所得稅核定征收鑒定表具體欄目：1、上年收入總額：填報納稅人主要經(jīng)營業(yè)務(wù)和其他經(jīng)營業(yè)務(wù)取得的收入總額。本行根據(jù)“主營業(yè)務(wù)收入”和“其他業(yè)務(wù)收入”科目的數(shù)額計(jì)算填報。 2、上年成本費(fèi)用額：填報納稅人主要經(jīng)營業(yè)務(wù)和其他經(jīng)營業(yè)務(wù)發(fā)生的成本總額加期間費(fèi)用合計(jì)。本行根據(jù)“主營業(yè)務(wù)成本”和“其他業(yè)務(wù)成本”科目期間費(fèi)用科目合計(jì)數(shù)額計(jì)算填報。稅金：填報納稅人經(jīng)營活動發(fā)生的營業(yè)稅、消費(fèi)稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、資源稅、土地增值稅和教育費(fèi)附加等相關(guān)稅費(fèi)。本行根據(jù)“營業(yè)稅金及附加”科目的數(shù)額計(jì)算填報。 3、上年注冊資本：按“實(shí)收資本”貸方累計(jì)額，或營業(yè)執(zhí)照上注明的金額填報。 4、上年原材料耗費(fèi)量（額）: 根據(jù)“原材料”貸方累計(jì)額分析填報。 5、上年燃料、動力耗費(fèi)量（額）：根據(jù)“原材料”或“燃料及動力”貸方累計(jì)額分析填報。（主要是指水、電、氣、燃料）。 6、上年所得額：填報按會計(jì)制度核算的利潤總額減除以前年度待彌補(bǔ)虧損以及不征稅收入、免稅收入后的余額。上年所得稅額：按照“應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交企業(yè)所得稅”貸方發(fā)生額分析計(jì)算填報。 7、上年固定資產(chǎn)原值：按“固定資產(chǎn)”總分類帳的借方累計(jì)金額或資產(chǎn)負(fù)債表上“固定資產(chǎn)原值”欄的數(shù)據(jù)計(jì)算填報。8、商品銷售量（額）：按“產(chǎn)成品”科目貸方累計(jì)金額分析填報。1，所得稅匯算清繳填列的主表，附表與利潤表，資產(chǎn)負(fù)債表之間相互關(guān)系：年終匯算清繳，涉及到補(bǔ)交所得稅，上年度匯算清繳少提取所得稅費(fèi)用，如果財務(wù)會計(jì)報告已經(jīng)報出，需要通過以前年度損益調(diào)整進(jìn)行核算，需要調(diào)整報表年初數(shù)，需要調(diào)增資產(chǎn)負(fù)債表應(yīng)交稅金，需要調(diào)減資產(chǎn)負(fù)債表未分配利潤.需要調(diào)減利潤表未分配利潤。稅法有明文規(guī)定，企業(yè)所得稅匯算清繳納稅申報表，以會計(jì)師事務(wù)所出具的審計(jì)報告中確認(rèn)的利潤表為基礎(chǔ)。所得稅匯算清繳填列的主表，附表與資產(chǎn)負(fù)債表的關(guān)系：直接記入所得稅科目，雖沒在稅前扣除，但所得稅科目反映的并不是本年度的所得稅費(fèi)用。匯算后通過以前年度損益調(diào)整科目，期末轉(zhuǎn)入本年利潤，在下一年度的匯算清繳時，不作為稅前扣除項(xiàng)目，這樣會造成“納稅調(diào)整前所得”與企業(yè)的利潤表的“利潤總額”不完全一致；如果為了兩者一致，則先做費(fèi)用扣除，然后再作為其他納稅調(diào)增項(xiàng)目填報也可，或者按會計(jì)制度規(guī)定，以前年度損益調(diào)整直接計(jì)入未分配利潤科目。資產(chǎn)負(fù)債表與利潤表的勾稽會不一致，要與利潤分配表結(jié)合才能勾稽一致。由于會計(jì)制度對資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)，會計(jì)政策、會計(jì)估計(jì)變更，會計(jì)差錯更正等規(guī)定中，都提到要調(diào)整下年度報表的期初數(shù)；會計(jì)差錯更正的會計(jì)處理，區(qū)分重大差錯和非重大差錯兩種處理方法。一般的會計(jì)差錯（非重大差錯）僅調(diào)整發(fā)現(xiàn)當(dāng)期相關(guān)項(xiàng)目。對于所得稅審核來說，只對所得稅納稅調(diào)整，一般不對報表進(jìn)行調(diào)整，因此下一年度也不需要調(diào)整期初數(shù)，如應(yīng)交所得稅科目，在下年度進(jìn)行賬務(wù)處理即可，一般金額并不大，按非重大差錯處理，同樣不需要調(diào)整報表期初數(shù)。2，所得稅匯算清繳怎么填列：關(guān)于企業(yè)所得稅的匯算清繳，牽涉到許多的問題，一時半會也說不清楚，具體見國稅函〔2008〕1081號，對匯算表的每一欄都有詳細(xì)的說明，完全可以滿足需要了，國稅總局官方下載。實(shí)行查賬征收的企業(yè)（a類）適用匯算清繳辦法，核定定額征收企業(yè)所得稅的納稅人（b類），不進(jìn)行匯算清繳。a類企業(yè)做匯算清繳要從幾個方面考慮：1、收入：核查企業(yè)收入是否全部入賬，特別是往來款項(xiàng)是否還存在該確認(rèn)為收入而沒有入賬；2、成本：核查企業(yè)成本結(jié)轉(zhuǎn)與收入是否匹配，是否真實(shí)反映企業(yè)成本水平；3、費(fèi)用：核查企業(yè)費(fèi)用支出是否符合相關(guān)稅法規(guī)定，計(jì)提費(fèi)用項(xiàng)目和稅前列支項(xiàng)目是否超過稅法規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)；4、稅收：核查企業(yè)各項(xiàng)稅款是否爭取提取并繳納；5、補(bǔ)虧：用企業(yè)當(dāng)年實(shí)現(xiàn)的利潤對以前年度發(fā)生虧損的合法彌補(bǔ)（5年內(nèi)）；6、調(diào)整：對以上項(xiàng)目按稅法規(guī)定分別進(jìn)行調(diào)增和調(diào)減后，依法計(jì)算本企業(yè)年度應(yīng)納稅所得額，從而計(jì)算并繳納本年度實(shí)際應(yīng)當(dāng)繳納的所得稅稅額。特別注意：所得稅匯算清繳所說的納稅調(diào)整，是調(diào)表不調(diào)賬的，在會計(jì)方面不做任何業(yè)務(wù)處理，只是在申報表上進(jìn)行調(diào)整，影響的也只是企業(yè)應(yīng)納所得稅，不影響企業(yè)的稅前利潤。

根據(jù)有關(guān)規(guī)定2013年以下企業(yè)需要出具審計(jì)報告： 1.個人獨(dú)資企業(yè)（即只有1個股東的公司） 2. 二期投資企業(yè)、注冊資金沒到位的企業(yè)（即注冊資金50萬，實(shí)收資本30萬，這樣的企業(yè)） 3 . 勞務(wù)公司、投資公司、中介公司、金融房地產(chǎn)公司以上這些企業(yè)是必須要出審計(jì)報告，才可以通過工商年審還有一些企業(yè)，比如公司有好幾個股東，但只有1個參與經(jīng)營，另外幾個股東需要知道公司的經(jīng)營情況，也可以出一份審計(jì)報告，還有需要招商、投標(biāo)、貸款的企業(yè)。首先：匯算清繳報告是稅務(wù)師事務(wù)所所出具的一份報告主要是用來報年度企業(yè)所得稅的一份報告 1. 一般納稅人企業(yè)一般都會出具一份稅審報告（因?yàn)橐话慵{稅人稅是可以抵扣，多樣稅局對一般納稅人監(jiān)管的比較嚴(yán)格，所以出一份稅審報告轉(zhuǎn)移風(fēng)險) 2. 沒有按照實(shí)際情況來交稅的、稅務(wù)有問題、怕查賬的企業(yè)，最好也出具一份稅審報告 3.不會報年度企業(yè)所得稅的可以出具一份稅審報告，按照上面來填寫即可.