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小規模納稅，小規模公司應該怎么繳稅

來源：整理 時間：2022-10-06 00:12:38 編輯：深圳本地生活 手機版

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1，小規模公司應該怎么繳稅

小規模納稅人連續一個會計年度收入達到500萬強制升為一般納稅人，256萬銷售額屬于含稅價，小規模開票3個點，稅額為2560000/（1+0.03）*0.03=74563.11元，所得稅的話，只要總成本大于總收入，就不用交。
小規模納稅人申請代開專票，1、如果是柜臺辦理，現場扣增值稅，現場繳納城建稅、教育費附加、地方教育費附加、印花稅；2、如果是自助機辦理，現場扣增值稅，去地稅繳納城建稅、教育費附加、地方教育費附加、印花稅。
小規模納稅人的稅率是3%256萬的含稅價應交增值稅=256萬÷（1+3%）×3%=74,563.11

小規模公司應該怎么繳稅

2，一般納稅人跟小規模納稅人的區別

一般納稅人跟小規模納稅人的區別如下：1、國家規定標準不同。小規模納稅人是指連續12個月銷售額未超過國家規定標準的增值稅納稅人；超過規定標準的納稅人則為一般納稅人；2、適用稅率不同。小規模納稅人一般適用3%或5%的稅率；一般納稅人一般適用6%、9%、13%或0%的稅率；3、開具發票權限不同。小規模納稅人銷售貨物只能開具普通發票；一般納稅人銷售貨物既可開具普通發票，也可以開具增值稅專用發票。法律依據：《中華人民共和國稅收征收管理法》第二十五條納稅人必須依照法律、行政法規規定或者稅務機關依照法律、行政法規的規定確定的申報期限、申報內容如實辦理納稅申報，報送納稅申報表、財務會計報表以及稅務機關根據實際需要要求納稅人報送的其他納稅資料。扣繳義務人必須依照法律、行政法規規定或者稅務機關依照法律、行政法規的規定確定的申報期限、申報內容如實報送代扣代繳、代收代繳稅款報告表以及稅務機關根據實際需要要求扣繳義務人報送的其他有關資料。一般納稅人的認定標準是什么1、在連續12個月或四個季度的經營期內累計應征增值稅銷售額超過規定的小規模納稅人標準；2、年應稅銷售額未超過規定的小規模納稅人標準，但會計核算健全、能夠提供準確稅務資料的小規模納稅人，可以向主管稅務機關辦理一般納稅人登記。

一般納稅人跟小規模納稅人的區別

3，什么是小規模納稅人一般納稅人怎么界定

小規模納稅人是指年銷售額在規定標準以下，并且會計核算不健全，不能按規定務資料的增值稅納稅人。所稱會計核算不健全是指不能正確核算增值稅的銷項稅額、進項稅額和應納稅額。 增值稅暫行條例實施細則第二十八條對小規模納稅人的界定如下： （一）從事貨物生產或者提供應稅勞務的納稅人，以及以從事貨物生產或者提供應稅勞務為主，并兼營貨物批發或者零售的納稅人，年應征增值稅銷售額（以下簡稱應稅銷售額）在50萬元以下（2009年以后，含50萬..2009年以前為100萬）。 （二）除本條第一款第（一）項規定以外的納稅人，年應稅銷售額在80萬元以下的（2009年以前為180萬，2009年以后為80萬）。 視同小規模納稅人 年應稅銷售額超過小規模納稅人標準的其他個人按小規模納稅人納稅；非企業性單位、不經常發生應稅行為的企業可選擇按小規模納稅人納稅。一般納稅人是指年應征增值稅銷售額（以下簡稱年應稅銷售額，包括一個公歷年度內的全部應稅銷售額）超過財政部規定的小規模納稅人標準的企業和企業性單位。

什么是小規模納稅人一般納稅人怎么界定

4，小規模納稅人如何交稅

小規模納稅人公司稅務一般都比較簡單，自公司成立拿到稅務登記證的次月起，就要開始申報繳稅。小規模納稅人主要的稅種有增值稅和企業所得稅。現在公司報稅基本上都是采用網上申報，只要在網上操作就可以完成申報繳稅。1、網上申報一般都是登陸當地稅務系統。2、首先是國稅，進入國稅局網站首頁，右側有“辦稅服務廳登錄”。3、進入辦稅服務廳，選擇“國稅納稅人登錄”。4、輸入納稅人識別號以及密碼就可以登錄進去，進行納稅申報了。5、納稅人識別號是稅務登記證上最長的那一串數字，納稅人的密碼默認為8位納稅人編碼。首次登錄以后可以進行修改。6、國稅申報完成之后，就需要進行地稅的納稅申報。7、同理，也是登錄地稅局的官網。8、點擊進入地稅局官網，選擇“電子稅務局”。9、進去之后會顯示登錄頁面，電子稅務局提供了網上申報、網上查詢等各種功能。10、申報繳稅需要登錄系統，有三個登錄方式，最常用的是手機動態碼登錄。獲取綁定的手機驗證動態驗證碼就可以登錄了。國稅和地稅都需要申報。地稅系統現在都是采用手機動態驗證碼登錄，需要去稅務辦理綁定。
公司注冊 稅務開通 工商財稅 稅務局 稅務登記 納稅申報
繳稅是要在網上進行申報繳納，小規模納稅人主要稅種有增值稅和企業所得稅。1、小規模納稅人報稅時沒有什么特殊注意的地方，工業企業6%、商業企業4%。與一般納稅人的區別就在于：小規模不能抵扣進項稅，要全額進成本，而一般納稅人可以抵扣進項稅。2、國稅:（1）每月電話申報 ；（2）每月填寫小規模增值稅申報表.一式三份.一季度一交.一般1月,4月,7月,10 月15日之前報所得稅時交；（3）每季度報所得稅.(網上申報,是用數字證書的,進網站后有提示)。3、地稅:（1）每月報城建稅,教育附加費，個人所得稅；（2）還有殘疾人保障金，價格調節基金，防洪基金；(一般一年交一次)（3）工會經費。(有專門的軟件報稅,地稅給的增值稅一般納稅人納稅申報)4、零申報：沒有收入的情況下(包括有收入而沒開發票,雖然這樣是不合規定的)，則進行零申報。就是收入為零，應納稅額也為零。

5，小規模納稅

第一、你應掌握小規模納稅人標準，自行對照一下是否已達到一般納稅人的標準： 小規模納稅人是指： 1、從事貨物生產或者提供應稅勞務的納稅人，以及以從事貨物生產或者提供應稅勞務為主，并兼營貨物批發或者零售的納稅人，年應征增值稅銷售額在50萬元以下的； 2、除以上規定以外的納稅人，年應稅銷售額為80萬元以下。 第二、該認定的不認定 將直接按一般納稅人稅率征稅。即，除了“非企業性單位”、“不經常發生應稅行為的企業”和“會計核算不健全納稅人”外，其他企業如果達到新細則規定的標準，未去稅務機關申請認定一般納稅人，將受到更加嚴厲的懲罰：銷售額依照增值稅稅率計算應納稅額，不得抵扣進項稅額，也不得使用增值稅專用發票： 第三、超額具體指的時間，新條例當然是2009年起算。一般稅務認定了，你沒法否定，你就得按他的意見辦； 第四、怎么做才能繼續開票 ： 你應到主管稅務機關辦稅服務廳領取并填寫《增值稅一般納稅人認定申請書》，并附報如下資料：1、一般納稅人申請認定報告；2、營業執照、稅務登記證副本或注冊稅務登記證副本及復印件；3、成立經濟組織的文件、章程、協議（指成立經濟組織由主管部門批準的文件、成立有限公司的章程、聯營企業的協議書等）；4、會計人員的身份證、會計資格證書、會計電算化培訓證書的原件及復印件。代理機構代為記賬核算的，應提供代理證明；5、財務、會計制度或者財務、會計處理辦法以及使用的會計核算軟件說明；6、銀行開戶許可證及所有銀行賬戶。在以后的經營中新增的銀行賬戶應在十五日內報主管稅務機關備案；7、分支機構申請辦理時，應提供總機構是一般納稅人的證明；8、主管國稅機關要求提供的其他證件、資料； 說明：既然稅務部門已通知你了，為方便起見，你也可以去問問，該如何辦手續，這樣既溝通了關系，又可以減少了麻煩。 以上所說，供參考。
小規模納稅人不能抵扣進項稅。開票103000元。不含稅收入是10300/1.03=10000。應交增值稅是10000*0.03=3000元。這個3000元，是實際要繳納的。有成本票也不能抵扣。

6，小規模企業 怎么納稅

一、關于納稅問題，按國稅、地稅分別解釋：1、國稅：增值稅按月申報；所得稅按季申報，并且次年5月31日前進行所得稅匯算清繳（年報）2、地稅：按照每月實現的應交增值稅，按比例計算申報城建稅、教育附加費、地方教育費附加；按照發放工資，按月申報個人所得稅；按季申報印花稅二、關于代發工資：稅務針對工資發放問題，嚴格來講，通過銀行代發，由于比較真實，因此予以承認；至于社保，除了是必須的，與銀行代發工資同時構成明確的發放工資證據，因此盡快辦理。其實，稅務對工資的控制，主要是對人數的控制，防止虛列工資。代發工資，企業將款交給銀行。（一般使用支票）三、個人所得稅：一般是從地稅網站下載個人所得稅申報軟件，網上申報四、關于社保：基本內容是社保+醫保，除了住房公積金，其他內容是必須的五、其他：所謂“術業有專攻”，做公司，不論大小，涉及會計的事務很多，小規模企業，建議委托記賬公司代理相關業務，或者找兼職會計
一般納稅人和小規模納稅人的區別: ①使用發票不同。小規模納稅人銷售只能使用普通發票,不能使用增值稅專用發票，購買貨物與一般納稅人相同，可以收普通發票也能收增值稅專用發票，二者收取增值稅專用發票后帳務處理不同.一般納稅人按價款部分入成本,稅款部分入"應交稅金--應交增值稅--進項稅額"帳戶;小規模納稅人則按全額進入成本. ②應交稅金的計算方法不同。一般納稅人按"抵扣制"計算稅金,即按銷項減進項后的余額交稅.小規模納稅人按銷售收入除于（1+適用稅率）后的金額再乘稅率計算應交稅金，工業6％，商業4％。 ③稅率不同，一般納稅人分為0稅率、13%稅率、17%稅率。小規模納稅人，商業企業按4%；工業企業按6% ，（免稅的除外）。答問題補充一:1.首先你要確定的是,根據稅法規定,有銷售就必須開立發票.否則屬于逃稅.2.小規模納稅人開具的是普通的發票，如果要開能抵扣的增值稅發票，可以到稅務部門去開．稅率為6%或4%.如果你是一般納稅人,你可以要求他們去稅局開可以抵扣的增值稅發票.你要求他們重開對他們沒有影響.但如果你收到的是不能抵扣的發票,你就無形中多交了6%.3.我可以負責任的告訴你小規模納稅人，到稅務機關申請代開專用發票，是不能代開稅率為17％的增值稅專用發票，只能代開6％（工業企業）和4％（商品流通企業）的專用發票。

7，小規模納稅人應該交哪些稅

按銷售額的3%交增值稅，按增值稅的5%交城市維護建設稅，按增值稅的3%交教育費附加費，按增值稅的1%交地方教育費附加費。
先計提時借:營業稅金及附加貸:應交稅費--營業稅上繳時借:應交稅費--營業稅貸:銀行存款
小規模納稅人每月需要繳納的基本稅種：1、增值稅按銷售收入3%繳納； 2、城建稅按繳納的增值稅的7%繳納； 3、教育費附加按繳納的增值稅的3%繳納； 4、地方教育費附加按繳納的增值稅的2繳納%； 5、印花稅：購銷合同按購銷金額的萬分之三貼花；帳本按5元/本繳納（每年啟用時）；年度按“實收資本”與“資本公積”之和的萬分之五繳納（第一年按全額繳納，以后按年度增加部分繳納）； 6、城鎮土地使用稅按實際占用的土地面積繳納（各地規定不一，xx元/平方米）； 7、房產稅按自有房產原值的70%*1.2%繳納； 8、車船稅按車輛繳納（各地規定不一，不同車型稅額不同，xx元輛）； 9、企業所得稅按應納稅所得額（調整以后的利潤）繳納：應納稅所得額在3萬元（含）以內的適用18%，在3萬元至10萬元（含）的適用27%，在10萬元以上的適用33%（注：2008年起稅率為25%）； 10、發放工資代扣代繳個人所得稅。 上述稅種中除增值稅與企業所得稅（2002年1月1日新設立的企業）向國稅局申報繳納外，其他均向地稅局申報繳納。 城建稅、教育費附加、房產稅、土地使用稅、資源稅、消費稅、企業所得稅等等，只要業務涉及就需要繳納，是否屬于小規模納稅人，與繳納哪種稅沒有太大的關系，要繳納什么稅，要看你企業經營什么業務，涉及什么稅。 交納增值稅(每月15日前國稅局申報,按銷售金額的3%企業所得稅(季度過后的15日內地稅申報,按利潤總額的25%申報) 城市建設稅金(按交納增值稅的1%每月向地稅申報) 教育費附加(按交納增值稅的3%每月向地稅申報) 車船使用稅,按當地規定向地稅申報. 個人所得稅(每月15日前向地稅申報,超過1600元的部分申報) 基本上就這些,如果房屋是自己的需要交納房屋方面的稅金,具體什么名稱不太記得了 小規模納稅人經營的業務，在流轉稅方面屬于國稅范疇的需要交納增值稅（涉及生產消費稅業務的還要交納消費稅），屬于地稅范疇的需要交納營業稅。因此要看企業經營什么業務，才能知道交什么稅。 另外，企業有利潤的還要交納所得稅。其他還涉及流轉稅的附加：城建稅、教育費附加、其他地方附加，以及印花稅、車船稅、房產稅、個人所得稅等等。

8，小規模企業交什么稅

year=2012&month=9 報表如果是服務業交營業稅，如果是工業或商業交增值稅。只交一種。營業稅，銷售收入的5% 增值稅，售價 / (1+3%)* 3%，不可抵扣城建稅，營業稅或應交增值稅的7% 教育費附加，營業稅或應交增值稅的3% 地方教育費附加，營業稅或應交增值稅的2%，有的地區沒有此稅所得稅，應納所得額的25%(利潤總額加上稅法規定的不得扣除項) 還有印花稅、房產稅、土地增值稅、消費稅等，根據課稅對象，稅率不一一般情況下，辦完登記證的當月就應該申報。如果登記證辦完時是接近月末，也可能被要求次月申報。沒有收入的情況下（包括有收入而沒開發票，雖然這樣是不合規定的），則進行零申報。就是收入為零，應納稅額也為零。做憑證時稅金直接計提小規模納稅人識別號填稅務登記證號貨物或應稅勞務名稱填主營項目銷售額填不含稅收入金額征收率填你公司適用稅率：如為銷售為主企業4%加工修理企業6%本期實際應納稅額=銷售額*征收率。1、增值稅，一般按月申報。工業企業根據：開具發票金額/（1＋6％）×6％申報增值稅；商業企業根據：開具發票金額/（1＋4％）×4％申報增值稅。需要申報的報表有：《小規模納稅人納稅申報表》、《增值稅申報附列資料》、《資產負債表》、《損益表》，所有的報表應該都可以從納稅申報系統生成打印，如果需要紙質報表，可以向當地稅務機關免費索取。2、企業所得稅。按季度申報，年底匯算清繳。所得稅征收方式可以分為查賬征收和核定征收。如果實行查賬征收，需要報送的報表很多，并且需要出具由注冊會計師簽字的查賬報告；如果實行核定征收，只需要報送《企業所得稅核定征收申報表》1、交定額稅的小型企業財務報表與非交定額稅的小型企業財務報表一樣做，沒有什么區別。2、小型企業要編制“資產負債表”、“利潤表”、“現金流量表”。
如果是服務業交營業稅，如果是工業或商業交增值稅。只交一種。營業稅，銷售收入的5%增值稅，售價 / （1+3%）* 3%，不可抵扣城建稅，營業稅或應交增值稅的7%教育費附加，營業稅或應交增值稅的3%地方教育費附加，營業稅或應交增值稅的2%，有的地區沒有此稅所得稅，應納所得額的25%（利潤總額加上稅法規定的不得扣除項）還有印花稅、房產稅、土地增值稅、消費稅等，根據課稅對象，稅率不一]
要看經營范圍而定，企業注冊時，工商部門會要你們填寫經營范圍，注冊完成之后，拿著營業執照和組織機構代碼證去稅務部門登記，登記時會有一個稅種核定，就是核定你們要交那幾種稅。一般的商業企業與工業企業要交增值稅、城建稅、教育費附加、企業所得稅，如果有涉及到煙酒之類的要交消費稅，如果涉及到房產銷售之類的要交房產稅，如果有涉及到車船之類的要交車輛購置稅和船舶噸稅，還有契稅、印花稅等等，稅法不是一二句話就能搞定的。]
交增值稅即附加稅費、企業所得稅、印花稅。
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