2020深圳小規(guī)模納稅人報(bào)稅流程，小規(guī)模納稅人的報(bào)稅流程是怎樣的

來源：整理時間：2023-04-30 06:14:25 編輯：深圳生活手機(jī)版

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1，小規(guī)模納稅人的報(bào)稅流程是怎樣的
2，小規(guī)模納稅人報(bào)稅程序
3，小規(guī)模納稅人如何報(bào)稅
4，深圳小規(guī)模企業(yè)本月開票金額5000元在網(wǎng)上怎么報(bào)稅詳細(xì)步驟
5，深圳公司做賬報(bào)稅流程是怎樣的

1，小規(guī)模納稅人的報(bào)稅流程是怎樣的

國稅是查帳征收的到國稅申報(bào)系統(tǒng)進(jìn)入你的企業(yè)把表填了,打出三份,到國稅局申請大廳給他們,蓋章的你拿回來一份就可以了.有稅交稅. 定額征收的,拿到交稅定額的稅錢就行了. 地稅都在網(wǎng)上申報(bào),地區(qū)不同申報(bào)具體方式是不相同的,具體的請問當(dāng)?shù)氐亩悇?wù)部門.

小規(guī)模納稅人的報(bào)稅流程是怎樣的

2，小規(guī)模納稅人報(bào)稅程序

一般情況下，辦完登記證的當(dāng)月就應(yīng)該申報(bào)。如果登記證辦完時是接近月末，也可能被要求次月申報(bào)。沒有收入的情況下（包括有收入而沒開發(fā)票，雖然這樣是不合規(guī)定的），則進(jìn)行零申報(bào)。就是收入為零，應(yīng)納稅額也為零。做憑證時稅金直接計(jì)提小規(guī)模納稅人識別號填稅務(wù)登記證號貨物或應(yīng)稅勞務(wù)名稱填主營項(xiàng)目銷售額填不含稅收入金額征收率填你公司適用稅率：如為銷售為主企業(yè)4%加工修理企業(yè)6%本期實(shí)際應(yīng)納稅額=銷售額*征收率。應(yīng)補(bǔ)退稅額=本期實(shí)際應(yīng)納稅額必填小規(guī)模納稅人怎樣申報(bào)？ 1、增值稅，一般按月申報(bào)。工業(yè)企業(yè)根據(jù)：開具發(fā)票金額/（1＋6％）×6％申報(bào)增值稅；商業(yè)企業(yè)根據(jù)：開具發(fā)票金額/（1＋4％）×4％申報(bào)增值稅。需要申報(bào)的報(bào)表有：《小規(guī)模納稅人納稅申報(bào)表》、《增值稅申報(bào)附列資料》、《資產(chǎn)負(fù)債表》、《損益表》，所有的報(bào)表應(yīng)該都可以從納稅申報(bào)系統(tǒng)生成打印，如果需要紙質(zhì)報(bào)表，可以向當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)免費(fèi)索取。 2、企業(yè)所得稅。按季度申報(bào)，年底匯算清繳。所得稅征收方式可以分為查賬征收和核定征收。如果實(shí)行查賬征收，需要報(bào)送的報(bào)表很多，并且需要出具由注冊會計(jì)師簽字的查賬報(bào)告；如果實(shí)行核定征收，只需要報(bào)送《企業(yè)所得稅核定征收申報(bào)表》

首先要填兩個稅務(wù)局的報(bào)表，即國稅局和地稅局的，領(lǐng)取小規(guī)模納稅人報(bào)表。1、國稅：資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、增值稅發(fā)票使用明細(xì)表、發(fā)票領(lǐng)用存月報(bào)表、增值稅附列資料表、增值稅納稅申報(bào)表，據(jù)實(shí)填好，交到稅務(wù)局即可申報(bào)，如果是電子申報(bào)，需要進(jìn)入納稅系統(tǒng)，照上述的表在計(jì)算機(jī)里填好，先通過網(wǎng)絡(luò)申報(bào)，顯示申報(bào)成功后，再將紙質(zhì)的報(bào)表報(bào)到稅務(wù)局即可。2、地稅：需填資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、地方稅（費(fèi)）綜合申報(bào)表，報(bào)到地稅局即可。

小規(guī)模納稅人資格的企業(yè)，申報(bào)國稅必須的有：（1）《增值稅納稅申報(bào)表》，現(xiàn)行的基本上都是手工申報(bào)的，最少一式3分，兩分交稅局一分由征收部門蓋征收章后企業(yè)自行留底，其他附表由企業(yè)所在地的征收部門自行規(guī)定；（2）《企業(yè)所得稅申報(bào)表》，此按征收方式不同，申報(bào)方式也不同，很難在這里一一詳細(xì)說明，基本上所有的申報(bào)表在申報(bào)后都要有一分是征收部門蓋征收章后企業(yè)自行留底的； 3、無論什么性質(zhì)的企業(yè)同時必須報(bào)送稅務(wù)部門的申報(bào)表上還要附送財(cái)務(wù)報(bào)表，財(cái)務(wù)報(bào)表格式都由稅務(wù)部門指定的，一般納稅人資格的在電子申報(bào)里打印。 4、地稅的申報(bào)就不分企業(yè)資格了，按稅項(xiàng)不同，所交的報(bào)表也不同，比較繁多，無法一一列明。

小規(guī)模納稅人報(bào)稅程序

3，小規(guī)模納稅人如何報(bào)稅

是國稅還是地稅啊，先講國稅，我們這邊全是網(wǎng)上申報(bào)，是用數(shù)字證書的，進(jìn)去了網(wǎng)站后會有提示。地稅，也是在網(wǎng)上申報(bào)，不同的是有專門的軟件報(bào)稅，地稅給的1 、增值稅一般納稅人納稅申報(bào)相關(guān)納稅人納稅人報(bào)送申報(bào)資料 →受理審核→受理申報(bào)1 、《增值稅一般納稅人納稅申報(bào)表》及其附表2 、《增值稅發(fā)票領(lǐng)用存月報(bào)表和分支機(jī)構(gòu)銷售明細(xì)表》3 、《增值稅發(fā)票使用明細(xì)表》4 、《生產(chǎn)企業(yè)出口貨物免稅明細(xì)申報(bào)表》及電子數(shù)據(jù)5 、《增值稅進(jìn)項(xiàng)稅金抵扣明細(xì)表》及電子數(shù)據(jù)6 、財(cái)務(wù)報(bào)表7 、《重點(diǎn)稅源調(diào)查表》（列入重點(diǎn)稅源企業(yè)）8 、《增值稅納稅申報(bào)表附報(bào)資料表》提供的資料完整、填寫內(nèi)容準(zhǔn)確、各項(xiàng)手續(xù)齊全，當(dāng)場辦結(jié)。2 、增值稅小規(guī)模納稅人納稅申報(bào)相關(guān)納稅人納稅人報(bào)送申報(bào)資料 →受理審核→受理申報(bào)1 、《增值稅小規(guī)模納稅人納稅申報(bào)表》2 、財(cái)務(wù)報(bào)表提供的資料完整、填寫內(nèi)容準(zhǔn)確、各項(xiàng)手續(xù)齊全，當(dāng)場辦結(jié)。3 、消費(fèi)稅納稅人納稅申報(bào)相關(guān)納稅人納稅人報(bào)送申報(bào)資料 →受理審核→受理申報(bào)《消費(fèi)稅申報(bào)表》及其附表（金銀飾品購銷存月報(bào)表）提供的資料完整、填寫內(nèi)容準(zhǔn)確、各項(xiàng)手續(xù)齊全，當(dāng)場辦結(jié)。5 、所得稅納稅人納稅申報(bào)相關(guān)納稅人納稅人報(bào)送申報(bào)資料 →受理審核→受理申報(bào)1 、《企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表或外商投資及外國企業(yè)所得稅（季度）納稅申報(bào)表》、核定征收企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表2 、財(cái)務(wù)報(bào)表提供的資料完整、填寫內(nèi)容準(zhǔn)確、各項(xiàng)手續(xù)齊全，當(dāng)場辦結(jié)。6 、扣繳義務(wù)人申報(bào)相關(guān)納稅人扣繳義務(wù)人報(bào)送相關(guān)資料 →受理審核→受理申報(bào)1 、《代扣代繳稅款報(bào)告表》2 、《代收代繳稅款報(bào)告表》3 、財(cái)務(wù)報(bào)表提供的資料完整、填寫內(nèi)容準(zhǔn)確、各項(xiàng)手續(xù)齊全，當(dāng)場辦結(jié)。7 、延期申報(bào)申請相關(guān)納稅人納稅人申請 →受理審核→審批《延期申報(bào)申請表》提供的資料完整、填寫內(nèi)容準(zhǔn)確、各項(xiàng)手續(xù)齊全，當(dāng)場辦結(jié)。審批權(quán)限：主管稅務(wù)機(jī)關(guān)8 、納稅申報(bào)方式審批相關(guān)納稅人納稅人申請 →受理審核→審批《申報(bào)方式申請審批表》提供的資料完整、填寫內(nèi)容準(zhǔn)確、各項(xiàng)手續(xù)齊全，當(dāng)場審批辦結(jié)。審批權(quán)限：（ 1 ）省轄市局分局（ 2 ）縣（市）局9 、延繳稅款審批相關(guān)納稅人納稅人申請 →受理審核→市、縣局審核→省轄市局審核→省局審批1 、《延期繳繳納稅款申請審批表》2 、當(dāng)《月納稅申報(bào)表》及財(cái)務(wù)報(bào)表3 、銀行存款余額證明提供的資料完整、填寫內(nèi)容準(zhǔn)確、各項(xiàng)手續(xù)齊全，在 20 日內(nèi)辦結(jié)。審批權(quán)限：省局10 、企業(yè)所得稅匯總（合并）納稅企業(yè)逐級匯總（合并）申報(bào)相關(guān)納稅人受理申報(bào) - 受理審核 - 逐級上傳到總機(jī)構(gòu)所在地國稅機(jī)關(guān)? 匯總后的納稅申報(bào)表及附表及財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)表? 所屬成員企業(yè)納稅申報(bào)表及附表? 本級納稅申報(bào)表、附表及財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)表提供的資料完整、填寫內(nèi)容準(zhǔn)確、各項(xiàng)手續(xù)齊全， 3 日辦結(jié)。

小規(guī)模納稅人如何報(bào)稅

4，深圳小規(guī)模企業(yè)本月開票金額5000元在網(wǎng)上怎么報(bào)稅詳細(xì)步驟

有稅控開票機(jī)嗎？先用卡在稅票機(jī)上做上傳申報(bào)，這個程序機(jī)子不同操作規(guī)則不同，看你所使用機(jī)子的說明書。然后上國稅申報(bào)軟件2.0，登錄新建征期，征期內(nèi)好多表，有的直接“補(bǔ)零”就可以，但是5000收入的必須填，看表填寫即可，填寫完畢，點(diǎn)擊上傳，然后點(diǎn)擊處理結(jié)果，確定即可。基本上國稅都是已經(jīng)辦理過三方協(xié)議，國稅從你公司賬戶直接劃轉(zhuǎn)的。第三步，上地稅申報(bào)系統(tǒng)申報(bào)增值稅的城建、教育附加、地方教育附加，如果有個稅，記得先申報(bào)個稅明細(xì)申報(bào)，然后在這里一起申報(bào)，然后填寫申報(bào)表（去地稅要），蓋章后到銀行賬戶，讓工作人員給你劃轉(zhuǎn)即可。

1、到稅務(wù)局申請，獲得密碼。 2、上稅務(wù)局的網(wǎng)站，輸入你的納稅識別碼、密碼進(jìn)入報(bào)稅系統(tǒng)。 3、再進(jìn)入報(bào)稅申報(bào)，將你在“電子報(bào)稅”系統(tǒng)里面導(dǎo)出的報(bào)表，導(dǎo)入到網(wǎng)上的報(bào)稅系統(tǒng)就可以了。 4、報(bào)稅后可以去“報(bào)稅查詢”打印你所上報(bào)的報(bào)表。首先在電子申報(bào)系統(tǒng)里面完成報(bào)表,然后生成申報(bào)文件,再登陸國稅網(wǎng)站,輸入納稅編號,密碼,驗(yàn)證碼,點(diǎn)擊進(jìn)入申報(bào)征收,再到一般納稅人申報(bào),上傳申報(bào)文件,系統(tǒng)提示完成操作,申報(bào)成功界面,就OK了。進(jìn)國稅局主頁，輸入你的稅號和密碼，點(diǎn)擊登陸，進(jìn)入后點(diǎn)擊網(wǎng)上申報(bào)，點(diǎn)擊增值稅一般納稅人，接著填報(bào)表就OK了，順序附表4、附表3、附表2、附表1、增值稅納稅申報(bào)表、損益表、資產(chǎn)負(fù)債表、檢查無誤后點(diǎn)擊全申報(bào)！每季度不要忘記田所得稅的報(bào)表！作為一般納稅人的話，基本程序如下：1、月底前進(jìn)項(xiàng)發(fā)票認(rèn)證解密2、報(bào)稅前（至少在次月7日前）銷項(xiàng)發(fā)票抄稅（在中介機(jī)構(gòu)代開發(fā)票的一般由中介機(jī)構(gòu)代辦抄稅）3、打印本月開票清單4、網(wǎng)上報(bào)稅（增值稅為每月10日前，所得稅為15日前）：A、如有開具普通發(fā)票，要導(dǎo)入B、如取得可以抵扣的“四小票”（貨運(yùn)發(fā)票、廢舊物資發(fā)票、農(nóng)產(chǎn)品收購憑證、海關(guān)增值稅完稅旁證），需要采集導(dǎo)入C、主表自動生成后，根據(jù)開票清單，填列申報(bào)表中的“銷項(xiàng)明細(xì)”D、如有進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出、已交稅金（一般發(fā)生在小型商貿(mào)企業(yè)輔導(dǎo)期）等情況，需要填列E、連同附報(bào)表格及會計(jì)報(bào)表一起網(wǎng)上申報(bào)、接收回執(zhí)、打印蓋章5、確認(rèn)納稅專戶內(nèi)有足夠的資金用于交納稅金6、網(wǎng)上打印的資料連同開票清單、金稅卡(如開票由中介機(jī)構(gòu)代理,則不需要你攜帶了)到稅務(wù)局大廳窗口進(jìn)行比對，如無誤，OK！如有問題，金稅卡鎖死，轉(zhuǎn)異常崗處理。網(wǎng)上報(bào)稅操作流程分為以下幾步：（第一步）填寫申報(bào)表納稅人利用“填寫申報(bào)表”功能填寫需申報(bào)的申報(bào)表（沒有在地稅部門做過稅種登記的稅種，網(wǎng)上不能申報(bào)）；分主附表的，先填寫附表并保存，然后打開主表進(jìn)行編輯或直接保存，如：營業(yè)稅申報(bào)。（第二步）正式申報(bào) 納稅人利用“正式申報(bào)”功能將已填寫并保存過的申報(bào)表正式申報(bào)到地稅征管系統(tǒng)。申報(bào)表正式申報(bào)成功后，不能再進(jìn)行填寫和修改。未正式申報(bào)或正式申報(bào)失敗的申報(bào)表，其包含的稅種按未申報(bào)對待。（第三步）網(wǎng)上劃款納稅人利用“網(wǎng)上劃款”功能對正式申報(bào)成功的申報(bào)表，通過劃款功能生成待劃款稅票，若提示劃款失敗，應(yīng)返回繼續(xù)進(jìn)行劃款操作。（地稅部門會將待劃款稅票的信息定期傳遞到銀行進(jìn)行扣款）。納稅人可在成功劃款一日后通過“網(wǎng)上劃款”功能的實(shí)繳查詢，確認(rèn)地稅部門扣款是否成功。（第四步）申報(bào)查詢、劃款查詢正式申報(bào)及網(wǎng)上劃款結(jié)束后應(yīng)利用“申報(bào)查詢”、“劃款查詢”進(jìn)行申報(bào)查詢、劃款查詢。確保需要申報(bào)的申報(bào)表都已經(jīng)申報(bào)、劃款成功。（第五步）打印申報(bào)表和完稅證明。正式申報(bào)成功后，可以通過“申報(bào)查詢”功能打印出申報(bào)表（紙張為A4紙）。扣款成功后，可以到開戶銀行打印完稅憑證。注：登錄“納稅人識別號”為您的稅務(wù)登記證號，“密碼”為您的網(wǎng)上報(bào)稅銀行賬號的后6位。為保證您網(wǎng)上報(bào)稅數(shù)據(jù)的安全，建議您在第一次登錄網(wǎng)上報(bào)稅系統(tǒng)后立即修改初始密碼，并在以后定期修改密碼。

5，深圳公司做賬報(bào)稅流程是怎樣的

一、做賬報(bào)稅工作流程1、根據(jù)出納轉(zhuǎn)過來的各種原始憑證進(jìn)行審核，審核無誤后，編制記賬憑證。2、根據(jù)記賬憑證登記各種明細(xì)分類賬。3、月末作計(jì)提、攤銷、結(jié)轉(zhuǎn)記賬憑證，對所有記賬憑證進(jìn)行匯總，編制記賬憑證匯總表，根據(jù)記賬憑證匯總表登記總帳。4、結(jié)賬、對帳。做到帳證相符、帳帳相符、帳實(shí)相符5、編制會計(jì)報(bào)表，做到數(shù)字準(zhǔn)確、內(nèi)容完整，并進(jìn)行分析說明。6、將記賬憑證裝訂成冊，妥善保管。7、納稅申報(bào)工作。二、小規(guī)模納稅人做賬報(bào)稅核算：1、進(jìn)貨：借：庫存商品貸：銀行存款等2、銷售過程的核算(1)銷售時借：銀行存款(或應(yīng)收賬款等)貸：主營業(yè)務(wù)收入貸：應(yīng)交稅金--增值稅(2)結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本：借：主營業(yè)務(wù)成本貸：庫存商品3、月末損益結(jié)轉(zhuǎn)(1)結(jié)轉(zhuǎn)各項(xiàng)收入借：主營業(yè)務(wù)收入、其他業(yè)務(wù)收入、營業(yè)外收入貸：本年利潤(2)結(jié)轉(zhuǎn)期間費(fèi)用借：本年利潤貸：管理費(fèi)用、營業(yè)費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用(3)結(jié)轉(zhuǎn)成本支出借：本年利潤貸：主營業(yè)務(wù)成本、其他業(yè)務(wù)支出、營業(yè)外支出(4)結(jié)轉(zhuǎn)稅金借：本年利潤貸：主營業(yè)務(wù)稅金及附加、所得稅4、年終利潤的結(jié)轉(zhuǎn)(1)如果盈利借：本年利潤貸：利潤分配--未分配利潤(2)如果虧損借：利潤分配--未分配利潤貸：本年利潤

企業(yè)每個月都必須向稅務(wù)局申報(bào)企業(yè)的經(jīng)營情況。不管有沒有賺錢，也不管有沒有生意，每個月都要根據(jù)運(yùn)營情況做賬然后根據(jù)賬本向稅務(wù)局做稅務(wù)的申報(bào)。不按稅務(wù)局的規(guī)定時限納稅申報(bào)的，情節(jié)較輕的，除補(bǔ)繳稅款外，稅務(wù)機(jī)關(guān)將對企業(yè)處以每月200元以上的罰款，如果超期更長的，將還會加收滯納金；對于情節(jié)嚴(yán)重的，稅務(wù)機(jī)關(guān)將更具情節(jié)嚴(yán)重程度，出于相應(yīng)的更高金額的罰款；連續(xù)3個月不到稅務(wù)登記機(jī)關(guān)納稅申報(bào)的，稅務(wù)登記機(jī)關(guān)將對該企業(yè)的稅務(wù)登記證給于注銷的處理。當(dāng)稅務(wù)登記證被稅務(wù)局注銷之后將不可能再被恢復(fù)，也就是說，企業(yè)的所有證照都會因?yàn)槎悇?wù)登記證的注銷而相繼作廢。稅務(wù)登記證的注銷而未取得稅務(wù)登記機(jī)關(guān)的同意注銷通知書，那么，即使向各個發(fā)證機(jī)關(guān)申請注銷，公司的其他所有證件都不能申請注銷而相繼作廢。公司所有股東的身份證信息將被相關(guān)登記機(jī)關(guān)收錄，進(jìn)入黑名單。對以后的貸款、再次投資創(chuàng)業(yè)、出國等都將受到影響。如要代理記賬報(bào)稅深圳小螞蟻可以幫您哦

根據(jù)法律規(guī)定，公司成立后無論是否有收入，都應(yīng)當(dāng)在每月15日前對上月情況進(jìn)行記賬報(bào)稅，首次報(bào)稅時間參考稅務(wù)局核發(fā)的《稅種核定通知書》。如果不按時進(jìn)行報(bào)稅，產(chǎn)生的影響十分嚴(yán)重。繳稅與報(bào)稅是兩回事，報(bào)稅也必須的。1、做帳是必須的根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)，領(lǐng)取營業(yè)執(zhí)照后十五天內(nèi)要設(shè)置賬本，企業(yè)必須要有一名專業(yè)會計(jì)，根據(jù)原始的票據(jù)憑證，為企業(yè)做賬。2、報(bào)稅也是必須的根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)，營業(yè)執(zhí)照批下來后，企業(yè)每個月都必須向稅務(wù)局申報(bào)企業(yè)的經(jīng)營情況。不管有沒有賺錢，也不管有沒有生意，每個月都要根據(jù)運(yùn)營情況做賬然后根據(jù)賬本向稅務(wù)局做稅務(wù)的申報(bào)。現(xiàn)在小規(guī)模企業(yè)一個季度的開票量不達(dá)九萬元的話，就可以零申報(bào)噢。大概類似這樣↓稅務(wù)局：這個月有收入嗎？創(chuàng)業(yè)者：沒有啊。你看看，我們公司好窮好慘的。稅務(wù)局：那好吧，我知道了。以上就是“零申報(bào)”。是的，報(bào)稅是一個申報(bào)自己公司經(jīng)營狀況的行為，并不僅僅是讓創(chuàng)業(yè)者掏錢繳稅，不管有沒有收入，你都得跟稅務(wù)局說一聲，有收入就繳稅，沒收入就零申報(bào)。2、不記賬不按時保稅的后果不按稅務(wù)局的規(guī)定時限納稅申報(bào)的，情節(jié)較輕的，除補(bǔ)繳稅款外，稅務(wù)機(jī)關(guān)將對企業(yè)處以每月200元以上的罰款，如果超期更長的，將還會加收滯納金；對于情節(jié)嚴(yán)重的，稅務(wù)機(jī)關(guān)將更具情節(jié)嚴(yán)重程度，出于相應(yīng)的更高金額的罰款；連續(xù)3個月不到稅務(wù)登記機(jī)關(guān)納稅申報(bào)的，稅務(wù)登記機(jī)關(guān)將對該企業(yè)的稅務(wù)登記證給于注銷的處理。當(dāng)稅務(wù)登記證被稅務(wù)局注銷之后將不可能再被恢復(fù)，也就是說，企業(yè)的所有證照都會因?yàn)槎悇?wù)登記證的注銷而相繼作廢。稅務(wù)登記證的注銷而未取得稅務(wù)登記機(jī)關(guān)的同意注銷通知書，那么，即使向各個發(fā)證機(jī)關(guān)申請注銷，公司的其他所有證件都不能申請注銷而相繼作廢。公司所有股東的身份證信息將被相關(guān)登記機(jī)關(guān)收錄，進(jìn)入黑名單。對以后的貸款、再次投資創(chuàng)業(yè)、出國等都將受到影響。